Analýza rizika likvidity otp bank. Řízení rizik JSC "otp bank". Rezerva na případné ztráty

Navzdory kriticky obtížné době pro bankovní systém a celou zemi OTP Bank JSC, jedna z mála, nadále vytrvale pracuje, s obtížemi se vyrovnává pouze sama, má dostatek kapitálu a likvidity a nežádá o finanční pomoc regulátora. .

Od 1. ledna 2014 je OTP Bank na 7. místě mezi předními finančními institucemi v zemi z hlediska kapitalizace. Kapitálová přiměřenost OTP Banky je více než 2x vyšší než standard NBÚ 10 %. Aktuální ukazatel likvidity OTP je 63,99 %, tedy více než 1,5krát vyšší než standard NBU (ne méně než 40 %). (Tabulka 3.1)

Tabulka 3.1 - Struktura vysoce likvidních aktiv OTP Bank as

Z tabulky likvidních aktiv vidíme, že objemy peněžních prostředků v hotovosti se mírně změnily, objemy peněžních prostředků na účtech u Bank of Russia výrazně narostly objemy mezibankovních úvěrů poskytnutých až na 30 dní, částky NOSTRO korespondenční účty v bankách (netto) se výrazně snížily, zatímco objem vysoce likvidních aktiv, s přihlédnutím ke slevám a úpravám, se během roku zvýšil z 9,24 na 9,55 miliardy rublů. (Tabulka 3.2)

Tabulka 3.2 -- Struktura krátkodobých závazků OTP Bank as

Během sledovaného období se se zdrojovou základnou stalo, že se mírně změnily výše vkladů jednotlivců. osoby s dobou splatnosti delší než jeden rok, vklady a jiné peněžní prostředky právnických osob. fyzických osob, značně vzrostla výše ostatních vkladů fyzických osob. osob, přijatých mezibankovních úvěrů do 30 dnů, objem vlastních cenných papírů se výrazně snížil, zatímco očekávaný odliv prostředků se meziročně zvýšil z 13,54 na 18,04 miliard rublů.

V současné době nám poměr vysoce likvidních aktiv (prostředky, které jsou bance snadno dostupné v průběhu příštího měsíce) a odhadovaného odlivu krátkodobých závazků dává hodnotu 52,94 %, což znamená nedostatečnou bezpečnostní rezervu k překonání možný odliv zákazníků, nicméně banka je velká, tak výrazný odliv je nepravděpodobný (PŘÍLOHA 2).

V souvislosti s tím jsou důležité ke zvážení standardy okamžité (H2) a běžné (H3) likvidity, jejichž minimální hodnoty jsou stanoveny na 15 %, respektive 50 %. Zde vidíme, že standardy H2 a H3 jsou nyní na dostatečné úrovni.

Tabulka 3.3 - Dynamika změn likvidity v průběhu roku

Podle mediánové metody: výše okamžitého ukazatele likvidity H2 v průběhu roku a poslední poloviny roku je nestabilní a má tendenci výrazně narůstat, výše běžného ukazatele likvidity H3 má tendenci se v průběhu roku výrazně zvyšovat, nicméně za posledních šest měsíců má tendenci se zvyšovat a expertní spolehlivost banky v průběhu roku spíše klesat, ale za posledních šest měsíců má tendenci k výraznému poklesu.

V roce 2015 je plánováno spuštění nového kanálu pro získávání likvidity - registrace depozitních produktů na webových stránkách banky, aniž by klient navštívil obchodní kancelář.

Pro snížení zátěže Kontaktního centra a zlepšení platební disciplíny se plánuje spuštění dvou mobilních aplikací, které klientovi umožní získat veškeré informace o jeho produktech přímo na obrazovce smartphonu. Zavedení nové SMS platformy přispěje k optimalizaci nákladů banky díky chytřejšímu přístupu k odesílání odchozí komunikace.

Spuštění těchto a mnoha dalších elektronických služeb bance umožní zvýšit efektivitu podnikání, snížit náklady na získávání zákazníků, diverzifikovat rizika a rozšířit přítomnost banky v regionech prostřednictvím online atrakce a poskytování platebních a informačních služeb na dálku. V oblasti řízení rizik bude pro banku v roce 2015 prioritním úkolem minimalizace rizik spotřebitelského úvěrování a také udržení kvality úvěrového portfolia za účelem udržení optimální rovnováhy mezi riziky a ziskovostí. Banka má naplánované aktivity ve všech významných oblastech souvisejících s úvěrovými procesy. Kromě toho bude značná pozornost věnována programům podpory dlužníků z hlediska automatizace procesů, vývoje a implementace nových produktů.

V oblasti korporátního podnikání bude hlavními úkoly banky udržování vysoké úrovně kvality portfolia korporátních úvěrů a záruk a také ziskovosti provozu. S ohledem na zhoršující se makroekonomickou situaci v zemi bude posílen monitoring firemních klientů a zpřísněny požadavky na zajištění úvěrových obchodů. Plánuje se zvýšení prodeje produktů trade finance (záruky, akreditivy) a řízení likvidity. Řada produktů řízení likvidity se rozšíří uvedením nových nabídek, které splňují potřeby firemních klientů.

METODY POSOUZENÍ FINANČNÍHO STAVU PODNIKU NA PŘÍKLADU OTPBANK as

© Ayusheeva Ts. V., 2017

Burjatská státní univerzita, Ulan-Ude

Článek pojednává o existujících metodách hodnocení finanční situace podniku. Jsou popsány výhody a nevýhody jednotlivých metod hodnocení finanční situace podniku. Studie určila hlavní

8 Podnikové vzdělávání ve znalostní ekonomice

výzkumné nástroje. Pro praktickou aplikaci těchto metod byla provedena finanční analýza OTP Bank as. Podle metody ukazatelů vlastních zdrojů byl zjištěn trend ke zvyšování ziskovosti banky, nicméně dochází k negativním intervencím, které je nutné považovat za rizika pro činnost OTP Bank as.

Klíčová slova: finanční analýza, faktorová analýza, bankovnictví

Finanční analýza podniku je nezbytná pro vysvětlení manažerských rozhodnutí v komplexu podnikového managementu. Poskytuje možnost získat přesné informace o skutečném ekonomickém stavu organizace, ziskovosti a efektivitě její práce. Ekonomický stav organizace lze hodnotit pomocí charakterizujících ukazatelů

dostupnost, umístění a využití finančních zdrojů. Tyto charakteristiky ukazují výsledky hospodářské činnosti organizace, pomáhají určit její konkurenceschopnost, podnikatelský potenciál, míru garance ekonomických zájmů podniku a jeho partnerů ve finančních vztazích (obr. 1).

Rýže. 1. Cíle finanční analýzy

Hlavním úkolem finanční analýzy je zjistit finanční situaci organizace.

Prostřednictvím finanční analýzy odhalují ekonomickou situaci organizace za dané období, provádějí srovnávací analýzu změn ekonomických ukazatelů za uplynulé období, zjišťují možnosti a zákonitosti efektivního rozvoje organizace za sledované období. , přispívá to k povrchní studii stavu v podniku, která je nezbytná pro hloubkovou analýzu. Hloubková analýza má za cíl představit vnější faktory: upozornit na faktory vnitřního a vnějšího prostředí, které ovlivňují ekonomickou situaci podniku, provést srovnávací analýzu slabých a silných stránek ekonomického prostředí podniku s cílem eliminovat jim. Po přijatých opatřeních podnik stanoví metody řízení financí podniku za účelem zvýšení výkonnosti podniku a provede prognózu a vyhodnocení ekonomických rizik. Finanční analýza tedy umožňuje nejen zjišťovat

aktuální stav podniku, ale také navrhuje cesty rozvoje.

Pro co nejefektivnější provádění finanční analýzy je důležitý dostatek informací a vysoce kvalifikované specialisty se schopností vyvíjet a implementovat metody finanční analýzy s využitím moderních informačních technologií.

Hlavním zdrojem informací pro analýzu efektivnosti organizace jsou finanční výkazy, údaje z manažerského účetnictví, statistické údaje a regulační a plánovací dokumenty.

Pro plnohodnotnou analýzu finanční činnosti podniku, doplněnou účetními výkazy, využívají také účetnictví pro řídící činnosti, právní rámec a statistické údaje.

V procesu dlouhodobého vývoje směru finanční analýzy byly vytvořeny metody pro její realizaci (obr. 2).

Rýže. 2. Klasifikace metod finanční analýzy

Horizontální analýza tak umožňuje analyzovat finanční ukazatele v dynamice. Vertikální analýza zahrnuje zvážení specifické váhy každého faktoru v odpovídající výši. Kombinací těchto dvou metod se stala srovnávací analýza, která umožňuje porovnat požadované ukazatele několika firem (konkurentů), tato metoda umožňuje identifikovat výhody a nevýhody dané činnosti.

Dalším vývojem byl vývoj faktorové analýzy, která odhaluje vliv určitých faktorů na ukazatel. S jeho pomocí je snadné sestavit prediktivní model

rozvoj podnikání. Poměrová analýza je definována právními dokumenty. Ve výkaznictví je každá společnost povinna vypočítat ukazatele finanční situace. Například ukazatel likvidity, solventnost, obrat stálých aktiv,

ziskovost atd. Všechny tyto koeficienty dohromady umožňují studovat finanční situaci podniku v plném rozsahu, ovlivňující všechna „nepřístupná místa“.

Shrneme-li výše uvedené, na obrázku 3 je znázorněno schéma analýzy finanční situace podniku.

Rýže. 3. Schéma pro analýzu finanční situace podniku

Na základě účetní závěrky OTP Bank as provedeme finanční analýzu banky.

JSC "OTP Bank" je velká ruská banka, z hlediska čistých aktiv je na 54. místě. K 1. dubnu 2017 činila čistá aktiva banky 132,76 miliardy rublů, což je 11,61 %

méně než loni. Takový pokles neznamenal negativní důsledky, ale pouze zvýšil rentabilitu aktiv z 2,25 % na 1,985.

Tabulka 1 uvádí údaje o likviditě a spolehlivosti činnosti banky.

Tabulka 1. Likvidita a spolehlivost činností banky

pokladní hotovost 2 948 028 25,58 % 1 913 425 10,59 %

prostředky na účtech u Bank of Russia 1 600 517 13,89 % 3 770 825 20,87 %

NOSTRO korespondenční účty v bankách (netto) 176 385 1,53 % 221 456 1,23 %

mezibankovní půjčky do 30 dnů 5 013 266 43,51 % 9 500 889 52,58 %

vysoce likvidní cenné papíry Ruské federace 707 231 6,14 % 1 948 652 10,79 %

vysoce likvidní cenné papíry bank a vlád 1 267 975 11,00 % 838 530 4,64 %

vysoce likvidní aktiva podléhající slevám a úpravám (na základě vyhlášky č. 3269-U ze dne 31. května 2014) 11 523 206 100,00 % 18 067 998 100,00 %

Analýza ukazuje, že hodnota vysoce likvidních aktiv vzrostla o 6,5 bilionu. třít. (56,8 %), zatímco ve struktuře ukazatelů likvidity byly

pozitivní vývoj. Pokladní hotovost se tak snížila o 14,9 % a na účtech u Bank of Russia

vzrostl o 6,9 %. Vysoce likvidní cenné papíry bank a států však poklesly o 6,3 %. Dá se tedy říci, že likvidita banky se zvyšuje a OTP Bank as může plnit své závazky.

Tabulka 2. Struktura a dynamika rozvahy

Mezibankovní půjčky 14 361 393 10,85 % 21 400 889 18,30 %

Půjčky právnickým osobám 12 007 348 9,07 % 10 510 416 8,99 %

Půjčky fyzickým osobám 87 287 836 65,94 % 73 066 215 62,46 %

Směnky 2 355 753 1,78 % 0 0,00 %

Investice do leasingových operací a nabytá práva k pohledávce 3 047 179 2,30 % 3 477 915 2,97 %

Investice do cenných papírů 2 410 031 1,82 % 5 344 466 4,57 %

Ostatní půjčky generující příjem 6 123 0,00 % 0 0,00 %

Výdělečná aktiva 132 384 227 100,00 % 116 973 755 100,00 %

Z tabulky 2 je zřejmé, že výnosy za pokles investic ve výši směnek a aktiv poklesly o 15,4 % nárůstu mezibankovních úvěrů. trylek. třít. (11,6 %). Stalo se to hlavně z_tabulky 3. Vlastní prostředky

Základní kapitál 2 797 888 12,42 % 2 797 888 11,58 %

Dodatečný kapitál 2 561 803 11,38 % 2 475 488 10,24 %

Nerozdělený zisk minulých let (nekryté ztráty minulých let) 17 330 409 76,95 % 17 491 955 72,38 %

Nepoužitý zisk (ztráta) za účetní období -878 448 -3,90 % 692 342 2,86 %

Rezervní fond 708 566 3,15 % 708 566 2,93 %

Zdroje vlastních zdrojů 22 520 218 100,00 % 24 166 239 100,00 %

Tabulka 3 uvádí vlastní zdroje OTP Bank as. Finanční analýza z hlediska vlastního kapitálu ukazuje pozitivní trendy v činnosti banky (obr. 4). Zvláště pozoruhodný je nárůst

„Nepoužitý zisk (ztráta) za účetní období“, což naznačuje výskyt zisku, ale dostatečně velká částka naznačuje dluh vůči vlastníkům banky.

Rýže. 4. Vlastní zdroje OTP Bank as

Částka ze zdrojů vlastních zdrojů se tak zvýšila o 1 353 miliard rublů v důsledku nárůstu ukazatelů „Nevyužitý zisk (ztráta) za vykazované období“ k 1. dubnu 2017 dosáhla kladného počtu 692 milionů rublů, ponechaných zisky z předchozích let (nekryté ztráty minulých let) - o 161,5 milionu rublů.

Finanční analýza OTP Bank as tedy ukázala ziskovou finanční situaci, nicméně odhalila i negativní trendy v poklesu v několika ukazatelích, které mohou ovlivnit budoucí potenciál. V důsledku toho je nutné provést finanční analýzu pomocí několika metod hodnocení finanční situace podniku. ■

1. Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT technologie v řízení rizik komerční banky // ve Sbírce ekonomických aspektů rozvoje ruského průmyslu v kontextu globalizace: materiály Mezinárodní vědecké a praktické konference oddělení "Ekonomika a organizace výroby", Moskva : Nakladatelství Vědecký konzultant, 2015. - S. 126-129

2. Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Agregovaný situačně-faktoriální model stavu agregátu malých podniků a jejich příspěvek k socioekonomickému rozvoji regionu // Bulletin Burjatské státní univerzity. Ekonomika a management, 2014. - č. 4 - S. 28-40.

3. Oficiální webové stránky OTP Bank JSC [Elektronický zdroj]// Oficiální webové stránky - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Datum přístupu: 15.09.2017)

4. Tsyrenov D. D., Strobel D. Klientsky orientovaný přístup k řízení podniku // Bulletin Burjatské státní univerzity. Ekonomika a management, 2014. - č. 2 - S. 69-81

BIBLIOGRAFIE

Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Agregovaný situačně-faktoriální model stavu agregátu malých podniků a jejich příspěvek k socioekonomickému rozvoji regionu // Bulletin Burjatského státu

univerzita. Ekonomika a management, 2014. - č. 4 - S. 28-40.

Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT technologie v řízení rizik komerční banky // ve Sbírce Ekonomické aspekty rozvoje ruského průmyslu v kontextu globalizace: materiály Mezinárodní vědecko-praktické konference katedry " Ekonomika a organizace výroby", Moskva: Izd -in Vědecký konzultant, 2015. - s. 126-129

Oficiální webové stránky OTP Bank JSC [Elektronický zdroj]// Oficiální webové stránky - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Datum přístupu: 09/15/2017)

Tsyrenov D. D., Strobel D.

Klientsky orientovaný přístup k řízení podniku // Bulletin Buryat State University. Ekonomika a management, 2014. - č. 2 - S. 69-81

Metoda hodnocení finanční situace společnosti (například JSC "OTP BANK")

© Ayusheeva C., 2017

Článek pojednává o stávajících metodách hodnocení finanční situace podniku. Popisuje výhody a nevýhody jednotlivých metod hodnocení finanční situace podniku. Studie identifikovala hlavní výzkumné nástroje. Pro praktickou aplikaci těchto metod byla provedena finanční analýza společnosti JSC "OTP Bank". Podle metody ukazatelů vlastní zdroje odhalily tendenci ke zvyšování ziskovosti banky, nicméně dochází k negativním zásahům, které je nutno považovat za rizika činnosti JSC "OTP Bank".

Klíčová slova: finanční analýza, faktorová analýza, bankovnictví

Analýza finanční situace banky umožňuje studovat stav kapitálu v procesu jeho oběhu, odhalit jeho schopnost udržitelného fungování a rozvoje v měnících se podmínkách vnějšího i vnitřního prostředí.

Tabulka 2.2.3 Závazky

Nárůst závazků OTP Banky souvisí především s aktivními kampaněmi na přilákání vkladů, které již byly zmíněny dříve: například depozitní portfolio vzrostlo během roku 2012 o 42 %, během roku 2013 o dalších 26,6 %. Aktivní přitahování vkladů je spojeno s potřebou financování pro agresivní růst úvěrového portfolia banky. Podíl vkladů přitahovaných od OTP Bank Plc klesá, protože OTP Bank v letech 2010-2013 vytvořila významnou základnu klientských vkladů v rublech. Ostatní klíčové linie pasiv nedoznaly výrazných změn.

Hlavním zdrojem likvidity pro banku zůstávají vklady fyzických a právnických osob přitahované do 1 roku.

Banka má také následující rezervní zdroje likvidity:

Více než 200 milionů dolarů na nostro účtech u OTP Bank

200 milionů dolarů mezibankovní linka od OTP Bank Plc. po dobu jednoho měsíce;

Limity centrální banky Ruské federace, ministerstva financí a fondu bydlení a komunálních služeb ve výši 21,6 miliardy rublů

Obrázek 2.2.2 Rezervní zdroje likvidity.

Na základě tohoto diagramu můžeme dojít k závěru, že banka získává velký podíl svých příjmů z operací s retailovými vklady v rublech. Nejmenší, ale také hlavní roli hrají firemní vklady a také prostředky od mateřské banky.

Obrázek 2.2.3 Dynamika struktury pasiv

Přes odliv klientských vkladů v 1-2 čtvrtletích 2012 se v následujících 2 čtvrtletích podařilo objem vkladů obnovit a dokonce překonal předkrizovou úroveň. Značka OTP Bank je v Rusku stále viditelnější, což potvrzuje stálý růst depozitní základny banky. To bylo možné díky aktivní politice přitahování vkladů od obyvatelstva a diverzifikaci finanční základny banky.

Dochází ke změnám ve struktuře pasiv: klesá objem půjček v cizí měně od mateřské banky, roste objem přitahování vkladů v rublech, diverzifikuje se základna financování vkladů v cizí měně, pasiva v eurech, librách a švýcarských měnách franků rostou. Banka si během roku 2011 plánuje půjčit na trhu rublových dluhopisů, aby nahradila zdroje likvidity v cizích měnách rublovými.

Obrázek 2.2.4 Pracovní kapitál

Banka pro sebe považuje minimální kapitálovou přiměřenost ve výši 11 %, což je v souladu s minimálními kapitálovými požadavky Agentury pojištění vkladů a přesahuje minimální kapitálovou přiměřenost 10 % požadovanou RRZ.

K 1. únoru 2011 má OJSC OTP Bank kapitálovou přiměřenost N1 ve výši 17,92 %, což je plně v souladu s politikou skupiny.

Postupný čtvrtletní pokles ukazatele H1 v období od 1. 7. 2012 do 1. 7. 2013 byl způsoben přímou aktivitou banky - nárůstem počtu přitahovaných vkladů (úvěrů) a následným nárůstem objemu aktiva – umístěné finanční prostředky. K výraznému navýšení kapitálu však nedošlo.

K prudkému nárůstu hodnoty ukazatele N1 k 1. 10. 2011 a dalším datům došlo v souvislosti s nabytím účinnosti 1. 7. 2011 nové verze Pokynu č. 110-I „O povinných bankovních poměrech“. V novém vydání byl změněn algoritmus pro výpočet standardu H1. S přihlédnutím k nové metodě výpočtu se množství vážených aktiv ve jmenovateli znatelně snížilo. Zároveň díky zisku běžného roku začal kapitál banky růst. V důsledku toho prudce vzrostla hodnota H1 ratio (poměr kapitálu k aktivům).

Podpora přijatelné úrovně kapitalizace ze strany banky je dosažena následujícími způsoby:

Udržování vysokých zisků

V případě potřeby poskytnutí kapitálu mateřskou bankou OTP Group formou podřízených úvěrů a získání dodatečné emise akcií; naposledy byl kapitál banky navýšen ve 3. čtvrtletí 2011

Tvorba rezerv.

Vysoká kapitálová přiměřenost je jednou z výhod celé skupiny OTP. Zátěžové testy provedené CEBS tak ukázaly, že v případě nejnegativnějšího scénáře, včetně šoku suverénního státu, bude kapitálová přiměřenost OTP Group Tier 1 činit 16,2 %, což je druhý výsledek ze všech bank účastnících se testů.

Ukazatel kapitálové přiměřenosti OTP Group Tier 1 byl na konci roku 2013 14 % a pro CAR 17,5 %, ve srovnání s 13,8 % a 17,5 % na konci roku 2009.

Rozvaha odráží finanční situaci banky k určitému datu. Jedna část rozvahy zobrazuje aktiva banky, zatímco druhá část pasiva a vlastní kapitál.

Tabulka 2.2.4 Struktura vlastních zdrojů banky

Obrázek 2.2.5 Struktura vlastních zdrojů banky (tabulka 2.2.4)

Závěr: Při zkoumání diagramu můžeme dojít k závěru, že podíl všech zdrojů finančních prostředků banky je kladný, s výjimkou prioritních akcií a akcií na jméno, neregistrovaného základního kapitálu neakciových úvěrových institucí, vlastních akcií odkoupených zpět od akcionářů , přecenění dlouhodobého majetku, neboť jeho měrná váha je rovna nule, což svědčí o tom, že struktura vlastních zdrojů se v tomto roce nijak nepromítla.

Tabulka 2.2.5 Analýza dynamiky vlastních zdrojů banky

Obrázek 2.2.6 Diagram vztahující se k tabulce 2.2.5.

Závěr: na základě předložené tabulky je vidět, že pro roky 2013 a 2014 zůstal základní kapitál a fondy nezměněny.

Obecně se výše závazků (vlastních zdrojů) pro banku v roce 2013 snížila o 5 682 932 tisíc rublů, což je o 0,3 % méně ve srovnání s předchozím rokem. Závisí to především na zvýšení rezerv o 1 486 843 tisíc rublů, tedy o 3,6 %, a také v důsledku poklesu zisku o 12,7 %.

Tabulka 2.2.6 Struktura závazků bank

Obrázek 2.2.7 Struktura závazků bank

Závěr: podle tabulky největší podíl na závazcích bank zaujímají prostředky klientů, kteří nejsou úvěrovými institucemi. Tato položka zahrnuje finanční prostředky fyzických osob, vklady právnických osob. Uvažovaná úvěrová organizace pracuje s vklady obyvatelstva v menší míře: podíl položky na celkové výši pasiv je cca 21 %. Celkově činil podíl prostředků umístěných klienty u Rosbank na celkovém objemu závazků v roce 2013 48,3 %. Menší podíl na celkovém objemu závazků Rosbank zaujímají úvěry od Centrální banky Ruské federace, rezervy na případné ztráty, závazky platit úroky, jiné závazky, vydané dluhové obligace.

Tabulka 2.2.7 Dynamika závazků bank

Obrázek 2.2.8 Dynamika závazků bank.

Závěr: Dynamika získávání mezibankovních úvěrů je nejednoznačná: v roce 2013 se objem půjček snížil o 1,9 %. Toto pozorování potvrzuje skutečnost, že uvažovaný zdroj získávání zdrojů je nestabilní, to znamená, že by se na něj banka měla obracet pouze v případě nouze.

Obecně se výše závazků pro banku v roce 2013 zvýšila o 695,23550 tisíc rublů, což je o 2 % méně ve srovnání s předchozím rokem. Důvodem je především nárůst klientských zúčtovacích účtů o 3,7 % a pokles korespondenčních účtů o 0,1 %. A také díky růstu vydaných cenných papírů o 0 %, poklesu vkladů o 3,5 %, nárůstu směnek o 1,2 %, úrokových vkladů o 0,7 %.

Na základě těchto výpočtů můžeme usoudit, že banka funguje poměrně dynamicky.

2. Analýza činnosti JSC "OTP Bank"

2.1 Expresní diagnostika činnosti OTP Banky

JSC "OTP Bank" poskytuje následující služby:

Operace na akciovém trhu;

Operace na FOREX trhu;

Kreditní karty;

Plastové karty;

Tarify pro jednotlivce;

Individuální trezory;

spotřebitelské úvěry;

Bankovní převody a platby;

Správa soukromého majetku;

sběrné operace;

Makléřská služba;

Cílové půjčky;

Auto půjčky;

Směnárna.

Výpočet ukazatelů finanční stability bude proveden na základě bilančních údajů za roky 2007-2009. a údaje o výsledovce za roky 2007-2009.

Tabulka 4 - Analýza dynamiky ukazatelů finanční stability OTP Bank OJSC za období 2007-2009

Podle tabulky 4 jsou za analyzované období pozorovány následující změny:

Ukazatel finanční stability na začátku roku odpovídá standardní hodnotě (0,15), což naznačuje, že rizikové investice banky jsou zajištěny vlastním kapitálem, ke konci analyzovaného období došlo k mírnému poklesu ukazatele, tato skutečnost však nepředstavuje zvláštní nebezpečí, což ukazuje na normální úroveň finanční stability;

Koeficient přebytku (nedostatku) zdrojů vlastních zdrojů se za analyzované období vyznačoval poklesem. Ukazatel na začátku analyzovaného období byl tedy roven 2,36, což ukazuje na dostupnost prostředků odváděných z produktivního obratu vlastním pracovním kapitálem. Ukazatel na konci analyzovaného období je roven 2,29, což rovněž vypovídá o dostatku vlastního pracovního kapitálu, i když s mírným poklesem. To znamená, že přání banky udržet si svou finanční pozici je vysledováno;

Ukazatel nezávislosti (autonomie) se za analyzované období vyznačoval růstem, ke konci analyzovaného období tedy došlo ke zvýšení finanční stability a nebyly problémy s běžnou likviditou banky;

Koeficient nevyrovnané stability se za analyzované období snížil, což ukazuje na nedostatky v řízení aktivních a pasivních operací z hlediska načasování, objemů přitahování a umístění zdrojů;

Ukazatel krytí provozních aktiv se za analyzované období vyznačuje nárůstem. Dynamika ukazatelů analyzovaného období ukazuje na vysokou úroveň zabezpečení a ochrany bankovních operací při nepříznivých změnách tržních podmínek a kumulaci bankovních rizik;

Maximální výše přitahovaných hotovostních vkladů se během analyzovaného období snížila. Ukazatel na začátku analyzovaného období (82,1 %) a ukazatel na konci vykazovaného období (36,7 %) neodpovídají normativní hodnotě (max100,0 %), což ukazuje na pokles úrovně ochrany vkladatelů podle bankovního kapitálu;

Podíl použití vlastních zdrojů (kapitálu) banky k nabytí akcií (akcií) jiných právnických osob za analyzované období klesal. Vypočtené ukazatele neodpovídají normativní hodnotě (max 25,0 %). To svědčí o poklesu míry imobilizace bankovního kapitálu v investicích do jiných právnických osob.

V rámci komplexní systémové analýzy finanční a ekonomické výkonnosti banky je prováděna analýza kapitálové přiměřenosti úvěrové instituce zaměřená na posouzení přiměřenosti velikosti vlastních zdrojů (kapitálu) banky a jejich růstu s tempem rozvoje podnikání, zjišťováním stupně ochrany před riziky a hledáním rezerv pro zvýšení efektivity využívání prostředků akcionářů.

Vypočítejme ukazatele kapitálové přiměřenosti OTP Bank OJSC (tabulka 5) na základě údajů rozvahy za roky 2007-2009. údaje o výsledovce za roky 2007-2009.

Tabulka 5 - Dynamika ukazatelů kapitálové přiměřenosti OJSC "OTP Bank" za roky 2007-2009

Podle tabulky 5 jsou pozorovány následující změny v dynamice ukazatelů kapitálové přiměřenosti: úroveň kapitálové přiměřenosti se vyznačuje negativní dynamikou (tempo růstu 76,7 %), za analyzované období tedy došlo k poklesu. Vypočtené ukazatele neodpovídají normativní hodnotě (více než 0,5), což naznačuje, že banka nemá dostatečnou výši fixního kapitálu; poměr krytí vlastním kapitálem je poznamenán nárůstem, což svědčí o zvýšení úrovně stability banky v důsledku poskytování základního (základního) kapitálu hrubými vlastními zdroji použitými jako součást produktivních a imobilizovaných aktiv, navíc to svědčí o zvýšení platební schopnosti banky; kapitálová přiměřenost vkladů se za analyzované období zvýšila. Ukazatel na začátku analyzovaného období neodpovídá normativní hodnotě (více než 10,0 %), ukazatel na konci sledovaného období je vyšší než normativní hodnota, což svědčí o zvýšení míry pokrytí klientů prostředky vlastním kapitálem; míra krytí úvěrového dluhu se během analyzovaného období snížila. To naznačuje, že schopnost banky vrátit vypůjčené prostředky v případě nesplácení úvěrů je snížena; kapitálová přiměřenost z hlediska redundance má v analyzovaném období tendenci se zvyšovat, což svědčí o nárůstu míry zajištění činností banky vlastním kapitálem ke krytí případných ztrát; ukazatel ochrany kapitálu ke konci analyzovaného období vzrostl na 0,66. Dynamika za analyzované období ukazuje na zvýšení ochrany kapitálu banky před riziky a inflací v důsledku investic do nemovitostí a cenností; rentabilita aktiv byla poznamenána nárůstem, což svědčí o zvýšení schopnosti banky poskytovat dostatečný zisk ve vztahu k aktivům banky.

Provedené výpočty tedy ukázaly, že se zvýšila míra krytí klientských prostředků vlastním kapitálem, banka má vysoký stupeň zabezpečení činnosti banky vlastním kapitálem pro krytí případných ztrát.

Analýza platební schopnosti bank spojuje do jediného systému komplex vzájemně propojených a vzájemně závislých kategorií, ukazatelů, přístupů zaměřených na hodnocení likvidity závazků a aktiv, likvidity rozvahy a banky jako celku a skutečného hodnocení platební schopnosti banky. .

Ukazatele solventnosti a likvidity OTP Bank OJSC (tabulka 6) vypočítáme na základě rozvahových údajů za roky 2007-2009. a údaje o výsledovce za roky 2007-2009.

Tabulka 6 - Analýza dynamiky ukazatelů solventnosti a likvidity OJSC "OTP Bank" za období 2007-2009.

Podle tabulky 6 jsou pozorovány následující změny: faktor využití kapacity je poznamenán nárůstem za analyzované období. To naznačuje, že aktiva banky jsou využívána efektivně, stejně jako likvidita bilance; koeficient závislosti na velkých závazcích se za analyzované období snížil. To svědčí o nedostatečném zásobování hlavních ziskových aktiv banky velkými pasivy; míra využití termínovaných vkladů (stabilních) vkladů je pod normativní hodnotou (1,0). To znamená, že banka není úvěrovou institucí s akumulovanou likviditou; poměr zákaznické základny se během analyzovaného období snížil. Odhadované ukazatele ke konci analyzovaného období jsou pod normativní hodnotou, což ukazuje na pokles míry závislosti na půjčených prostředcích, tj. banka využívá růstový potenciál z hlediska rozvahy; ukazatel okamžité likvidity se během analyzovaného období zvýšil. Vypočtený ukazatel na konci analyzovaného období je vyšší než normativní hodnota, což naznačuje, že banka není schopna plnit své závazky na požádání; ukazatel běžné likvidity se během analyzovaného období snížil. Vypočtené ukazatele neodpovídají normativní hodnotě (min. 70 %), což ukazuje na neschopnost banky plnit závazky na vyžádání a do 30 dnů do 30 dnů od analyzovaného data; ukazatel dlouhodobé likvidity se vyznačoval pozitivní dynamikou, za analyzované období vypočtené ukazatele odpovídají normativní hodnotě (max 120,0 %), která vypovídá o stavu aktiv a pasiv banky za období delší než jeden rok; ukazatel celkové likvidity se během analyzovaného období snížil. Vypočtený ukazatel na konci analyzovaného období odpovídá normativní hodnotě (min 20,0 %), což naznačuje, že banka navyšuje celkovou rezervu likvidních prostředků na jednotku přitažených prostředků, nicméně likvidních prostředků není dostatek; obecný ukazatel likvidity se za analyzované období snížil, což ukazuje na pokles poskytování peněžních prostředků klientů hotovostí a vysoce likvidními aktivy: poskytování peněžních prostředků klientů hotovostí a vysoce likvidními aktivy na počátku analyzovaného období činilo 40,0 %, na konci účetního období - 37,0 % , proto banka potřebuje navýšit likvidní aktiva; lokální pokrytí se ke konci analyzovaného období vyznačovalo výrazným nárůstem (tempo růstu 83,3 %). To naznačuje, že vypůjčené prostředky mohou být kryty volnými (neimobilizovanými) vlastními prostředky umístěnými v aktivních operacích: 2007 - 6,0 %, 2008 - 6,0 % a ke konci účetního období 11,0 %, proto je nutné pokračovat práce na zvýšení vlastního kapitálu banky. Z analýzy vyplynulo, že banka zvyšuje celkovou rezervu likvidních prostředků na jednotku přitažených prostředků, nicméně likvidních prostředků zatím není dostatek, čímž se snižuje závislost na půjčených prostředcích, tj. banka využívá růstový potenciál z hlediska rozvaha, poskytování peněžních prostředků klientům v hotovosti a vysoce likvidní aktiva nízká; nízký podíl volných (neimobilizovaných) vlastních prostředků umístěných v aktivních operacích, které mohou pokrýt vypůjčené prostředky.

Z analýzy solventnosti a likvidity tedy vyplývá pozitivní trend v řadě ukazatelů, který svědčí o vyvážené finanční politice banky.

Pojďme analyzovat pohledávky a závazky JSC "OTP Bank" za roky 2007-2009. podle rozvahy (tabulka 7).

Tabulka 7 - Analýza dynamiky pohledávek a závazků JSC "OTP Bank" za roky 2007-2009.

Podle tabulky 7 jsou pozorovány následující změny:

Do roku 2009 se závazky zvýšily. za 346000575 tisíc rublů (z 40579846 tisíc rublů na 386580421 tisíc rublů ve srovnání s rokem 2007 (tempo růstu - 952,6%), ve srovnání s rokem 2008 o 308093418 tisíc rublů (tempo růstu -492,5%) Pohledávky vzrostly o 2057409 rublů z 20574709 na 86 53361418 tisíc rublů ve srovnání s rokem 2007 (tempo růstu - 192,1%), ve srovnání s rokem 2008 o 12063293 tisíc rublů (tempo růstu - 129,2%).

Z analýzy tedy vyšlo najevo, že závazky převyšují pohledávky: v roce 2007 o 12803043 tisíc rublů, v roce 2008 - o 37188878 tisíc rublů, v roce 2009 o 333219003 tisíc rublů.

To naznačuje, že většina dluhu je tvořena prostředky úvěrových institucí a prostředky (vklady) zákazníků. Dochází ke zvýšení hodnoty pohledávek i závazků.

Příjmy potřebují k udržení normativní úrovně návratnosti aktiv, investic, aktuální úroveň splácení úvěru je stanovena na základě kritéria pro snížení úrovně ziskovosti. § 2. Regulace bankovních činností na příkladu banky OJSC "AK BARS" Banka Ruska je orgánem bankovní regulace a dohledu nad činností úvěrových institucí. Nařízení...

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Rozsah AAP se stále více rozšiřuje. AIM oddělení dnes řeší problémy měnových a jiných rizik. ALM se používá také v nefinančních firmách. Výrobní společnosti používají tyto techniky k hodnocení úrokových, likviditních a měnových rizik. Kromě toho se používají vhodné metody pro hodnocení komoditních rizik (komoditní riziko). Například zajištění ceny leteckého paliva nebo ceny oceli pro výrobu je často považováno za jeden z prvků ALM.

Řízení aktiv a pasiv (ALM) zahrnuje stále širší škálu technik kvantitativního řízení rizik. S tím, jak se metody řízení rizik (RM) stávají hlubšími a informační technologie se stávají výkonnějšími a přizpůsobivějšími, existují příležitosti ke zlepšení a rozšíření ALM. S pokrokem technologií však rostou i nároky na lidské zdroje a organizační struktury.

Zvažte různé modely a ukazatele používané při řízení aktiv a pasiv, stejně jako nevýhody a výhody, které poskytují pro řízení rizik.

A) Splatnost AUA

I přes použití pokročilých analytických metod není v praxi ALM často metodologicky dostatečně zralá. A i když je většina metod docela dostupná, ty nejnovější a nejsložitější nejsou vždy použitelné jako nástroje pro správu. Často je to kvůli problémům s integrací dat a systému.

B) Kvalifikace specialistů

Rychlý vývoj metodiky ALM klade značné požadavky na kvalifikaci personálu zabývajícího se touto činností. Pro lepší pochopení podstaty rozvahy a vlivu vnějších faktorů na ni je nutné studovat nové metody a modely a také je aplikovat v praxi. Manažer ALM potřebuje transparentní výsledky. Je důležité pochopit, jak tyto výsledky souvisí se základními daty, analytiky, modely a předpoklady.

C) Řízení podnikových rizik (Enterprise Risk Management, ERM)

Mnozí odborníci z oboru se domnívají, že technologická infrastruktura a metody používané v ALM a při řízení podnikových rizik (včetně tržních, úvěrových a likviditních rizik) jsou si stále více podobné.

Vzhledem k tomu, že využívají stejné zdroje informací a sledují velmi podobné cíle, lze hovořit o fúzi technologií a také o konsolidaci různých vnitřních organizačních struktur, které se podílejí na řízení finančních rizik. Někteří odborníci dokonce odkazují na ALM jako na nástroj strategického řízení ERM.

Moderní řízení rizik předpokládá použití integrovaného přístupu k řízení podnikových rizik, kde jsou úroková rizika, úvěrová, tržní a likvidní rizika považována za vzájemně propojená. Integrované řízení rizik se provádí na tržní bázi, nikoli na účetní bázi, která byla dříve používána pro výpočet spreadu (gap) mezi aktivy a pasivy citlivých na výkyvy úrokových sazeb (interest rate sensitivity gap) a pro výpočet durace.

Kombinace řízení podnikových rizik a ALM vám umožňuje posoudit všechny rizikové faktory ovlivňující výkonnost úvěrové instituce, umožňuje vám přizpůsobit efektivitu v závislosti na těchto rizicích a strategicky alokovat kapitál. Tato rozhodnutí jsou založena na srovnávacím modelování a analýze historických, současných a budoucích finančních výsledků a profilů.

Úspěch ALM závisí na kvalitě softwarových systémů pro správu aktiv a pasiv. Počítaje v to:

*aby analytik zvážil všechny aspekty rizika a efektivity, potřebuje integrované analytické nástroje;

*Efektivní hodnocení analytických výsledků vyžaduje flexibilní a transparentní nástroje, které integrované systémy poskytují.

Dobrý software vám umožní řídit strategická rizika, výkon a alokaci kapitálu způsobem, který poskytuje vizi a chytré rozhodování do budoucna. Pravděpodobnost úspěšného vyřešení všech problémů AIM je s dostupnými daty mnohem vyšší a velmi důležitá je flexibilita softwaru, která umožňuje řešit jak dnešní problémy, tak se rozvíjet do budoucna.

Finanční algoritmy jsou pouze jednou složkou komplexního systému ALM. Pro jejich fungování a využití výsledků je potřeba správná architektura pro integraci ALM do chodu celého bankovního systému. Jedno z řešení? implementace ALM v rámci integrovaného projektu BPM.

4. Analýza činnosti JSC "OTP Bank"

4.1 Obecná analýza činnosti JSC "OTP Bank"

4.1.1 Historie vzniku a tempo rozvoje CB "OTP Bank" v Rusku

JSC "OTP Bank" byla založena v roce 1994. Do února 2008 se jmenovala Investsberbank -.

V roce 2006 banka vstoupila do jedné z největších bankovních skupin v Evropě - OTP Group. Spolu s novou značkou získala OTP Bank přístup k finančním možnostem a zkušenostem evropské mateřské banky, což umožnilo posílit rozvoj retailového a korporátního podnikání v Rusku. OTP Banka se nadále stabilně a dynamicky rozvíjí, její finanční pozice se posiluje, všechny hlavní ukazatele charakterizující stav banky neustále rostou.

1994 - Získání licence k bankovním operacím.

2003 - Vystavení prvního spotřebitelského úvěru. Banka byla jednou z prvních úvěrových institucí v Rusku, která začala cílevědomě rozvíjet své retailové podnikání.

2004 - Posílení rozvoje pobočkové sítě banky. V průběhu roku bylo otevřeno cca 30 nových úvěrových a pokladen.

2005 - Konsolidace Investsberbank s ruskou Všeobecnou bankou specializující se na práci s velkými korporátními klienty. V důsledku této fúze se banka zapsala na seznam 40 největších ruských úvěrových institucí z hlediska aktiv, počet poboček a poboček v Moskvě a regionech dosáhl 20 a portfolio klientů bylo výrazně diverzifikováno.

2006 - Přičlenění Omskpromstroybank (Omsk) a Promfinservicebank (Novorossijsk), které byly transformovány na pobočky Omsky a Novorossijsk.

Akvizice kontrolního podílu v bance skupinou OTP, která obsluhuje více než 12 milionů klientů v 9 zemích. Tato transakce byla schválena Centrální bankou Ruska, antimonopolním oddělením Ruské federace a také maďarským oddělením finančního dohledu.

2007 - Banka vstoupila mezi 10 nejdynamičtěji se rozvíjejících bank podle "RBC.Rating" díky působivé dynamice růstu výsledků za roky 2003-2007.

2008 - Provedení rebrandingu, v jehož důsledku se OTP Banka umístila na 8. místě v ratingu loajality Národní agentury pro finanční výzkum (NAFI) a na 22. místě v žebříčku uznání bank.

Objevila se služba "Mobilní bankéř" - prodej bankovních služeb prostřednictvím agentů.

2009 - Čistý zisk OTP Bank k 1. lednu 2009 dosáhl 1,8 miliardy rublů, což je 1,5krát více než ke stejnému datu v roce 2008. .

OTP Bank obsadila 2. místo v Rusku, pokud jde o vydávání pos-úvěrů. OTP Bank POS úvěry byly dostupné v obchodech velkých maloobchodníků - Technosila, Euroset a Eldorado. Portfolio vkladů fyzických osob se během roku zvýšilo o 10 miliard rublů Ruské federace. Počet provozoven, kde jsou k dispozici pos-úvěry OTP Bank, přesáhl 13 000.

OTP Bank otevřela 7 bodů různých formátů, včetně pobočky v Čeljabinsku - osmé v Rusku a první na Uralu.

OTP Banka získala dvě prestižní národní ocenění – „Finanční Olymp“ a „Značka roku“.

2010 - Čistý zisk OTP Bank za rok 2009 podle RAS přesáhl 536 milionů rublů Ruské federace.

Úvěrové portfolio činilo více než 57,6 miliardy ruských rublů.

OTP Banka vydala přes 5 milionů karet.

OTP Banka se již podruhé stala laureátem prestižního národního ocenění „Značka roku“.

4.1.2 Finanční ukazatele OJSC "OTP Bank" k 26.5.2010 nemohou být Pouze za 6. a 9. měsíc 2-10

OTP Bank (Rusko) je členem mezinárodní finanční skupiny OTP (OTP Group), která je jedním z lídrů na trhu finančních služeb ve střední a východní Evropě. OTP Bank je univerzální úvěrová organizace poskytující širokou škálu bankovních služeb a produktů pro firemní klientelu i jednotlivce.

K 1. dubnu 2010 přesáhl vlastní kapitál OTP Bank 12 miliard rublů. K 1. dubnu 2010 činila aktiva banky asi 96 miliard rublů. Čistý zisk OTP Bank v rámci RAS ke stejnému datu je 616 milionů rublů. Úvěrové portfolio banky přesahuje 59 miliard rublů a portfolio vkladů - 53 miliard rublů.

Čistý zisk skupiny OTP v 1. čtvrtletí 2010 činil 151,4 milionu eur, což je dvakrát více než zisk za 4. čtvrtletí 2009 a vyšší než čistý zisk, který skupina za stejné období loňského roku dosáhla. Čtvrtletní zisk před zdaněním dosáhl 193,5 milionu eur, což je o 120 % více ve srovnání se stejným obdobím roku 2009.

Ukazatel kapitálové přiměřenosti OTP Group se ve srovnání se stejným obdobím roku 2009 zvýšil o 2,3 % a na konci března 2010 dosáhl 17,5 %. Tier1 vzrostl o 13,8 % (meziročně +3,6 %). Oba ukazatele výrazně převyšovaly průměr trhu. Ukazatel kapitálové přiměřenosti podle maďarských účetních standardů dosáhl 17,6 %, což je o 5,3 % více než před rokem.

Provozní náklady klesly na 297,5 milionu EUR a pokračovaly v sestupném trendu ve srovnání s meziročním (-3 %) a mezičtvrtletním (-12 %). Poměr nákladů k výnosům se meziročně zvýšil o 0,6 % a mezičtvrtletně vzrostl o 3,7 %.

Většina dceřiných společností zemí, kde skupina působí, se úspěšně osvědčila v obtížné ekonomické situaci. Zejména dynamika vývoje spotřebitelských úvěrů (pos-půjčování) v ruské OTP Bank zůstává na vysoké úrovni. Intenzivně se rozvíjí i směr cross-sellingu kreditních karet.

OTP Bank je jednou z 50 největších bank v Rusku a v řadě oblastí patří mezi lídry na trhu. Zejména OTP Bank zaujímá 15. místo mezi retailovými bankami a 2. místo na trhu půjček.

OTP Bank je vítězem národních cen „Finanční Olymp 2008“ v kategorii „Potenciál a perspektiva“ a dvakrát vítězem ocenění „Značka roku 200/EFFIE“ za úspěch při budování značky v oblasti finančních služeb

OTP Banka poskytuje zákaznický servis prostřednictvím vlastní sítě, kterou v současné době tvoří více než 15 000 spotřebitelských výpůjčních míst, 95 úvěrových a pokladen (CCO), síť poboček, kterou tvoří 150 zákaznických míst a síť bankomatů 228 bankomatů. Služeb OTP Banky neustále využívá více než 1,5 milionu klientů.

OTP Bank je členem Systému pojištění vkladů, členem Asociace ruských bank, Asociace evropských podniků, Národní asociace účastníků akciového trhu, Národní asociace cenných papírů, RTS Stock Exchange a MICEX.

OTP Bank je akreditována pro účast v soutěžích Agentury pro pojištění vkladů a je také zařazena na seznam bank, které mohou ručit za úvěry od Bank of Russia. Banka OTP byla schválena ruským ministerstvem financí k účasti na aukcích za účelem umístění finančních prostředků z federálního ministerstva financí na bankovní vklady.

Licence vydané OTP Bank OJSC jsou uvedeny v tabulce 1.

Tabulka 1 Licence JSC OTP Bank

4.2 Provedení GEP - analýza likvidity OJSC "OTP Bank"

Bilance banky je likvidní, pokud její stav umožňuje rychlým prodejem aktiva pokrýt naléhavé závazky za závazky.

Hlavním účelem řízení likvidity je udržovat takový stav struktury aktiv a pasiv banky podle druhu a splatnosti, který by bance umožňoval:

Zajistit včasné plnění závazků;

Uspokojit poptávku zákazníků po úvěrových zdrojích;

Udržet si mezi zákazníky a protistranami banky pověst spolehlivé finanční instituce, která věnuje zvláštní pozornost řízení rizika likvidity.

Nejběžnější v praxi analytické práce při řízení strukturální likvidity komerčních bank je gapová analýza. Její podstata spočívá v analytickém rozložení aktiv, pasiv a podrozvahových pozic pro daná časová období podle určitých kritérií. Rozdíl mezi aktivy a pasivy ve stejném rozmezí se nazývá mezera (gap - gap, gap).

V závislosti na kritériu rozdělení v časových pásmech mezera odráží expozici strukturálnímu riziku likvidity nebo úrokovému riziku. Strukturální (nevyvážené) riziko likvidity představuje dodatečné náklady, které mohou bance vzniknout v případě nouzového přilákání finančních prostředků. Jeho důvodem je nesoulad mezi splatnostmi aktiv a pasiv. Mezera odráží potřebu přilákat nebo investovat do budoucnosti. Nejpreferovanější metodou pro analýzu rizika ztráty likvidity je tedy metoda analýzy mezery ve splatnosti pohledávek a závazků. K tomu můžete použít formulář č. 125 "Informace o majetku a závazcích podle podmínek poptávky a splácení." Pomocí tohoto formuláře můžete vypočítat "Přebytečnou (deficitní) likviditu" a "Akumulovaný deficit (přebytek)". Profil mezery dává představu o současné a budoucí strukturální likviditě komerční banky.

Gap - mezera mezi aktivy a pasivy daného období, citlivá na změny úrokových sazeb v daném období. Aktiva tvoří dlouhé pozice, pasiva tvoří krátké pozice. Gap analýza zahrnuje posouzení míry úrokového rizika v několika fázích (obr. 1):

I Rozdělení aktiv a pasiv podle časových intervalů v závislosti na době zbývající do jejich splatnosti.

II Výpočet v každém časovém intervalu výše aktiv a výše pasiv na akruální bázi (do 1 roku).

Definice v každém časovém intervalu velikosti a typu mezery jako rozdíl mezi výší aktiv a výší pasiv.

Udělejte z toho stůl

Výpočet mezerového poměru dělením ukazatelů v každém časovém intervalu.

Gapová analýza umožňuje vyvozovat závěry o směrech změn čistého úrokového výnosu v nadcházejícím období s poklesem nebo zvýšením tržních úrokových sazeb, umožňuje rozhodovat o zajištění úrokové pozice a předcházet vzniku negativní úrokové marže. . Na základě provedené gapové analýzy by měly být příchozí peněžní toky uvedeny do souladu s odchozími toky. Zároveň je důležité dosáhnout takové úrovně mezery, při které byly splatnosti aktiv/závazků v každém prognózovaném období (měsíc, čtvrtletí, rok atd.) nižší než termíny uplatnění závazků/aktiv. Při správě mezery musíte:

Udržujte portfolio aktiv diverzifikované podle sazeb, podmínek, sektorů ekonomiky a vyberte si co nejvíce půjček a cenných papírů, které lze snadno prodat na trhu;

Vypracujte speciální operační plány pro každou kategorii aktiv a pasiv, pro každé období hospodářského cyklu, tzn. zvážit možnosti rozhodnutí (například co dělat s různými aktivy a pasivy při dané úrovni úrokových sazeb a změny trendů úrokových sazeb);

Nespojujte každou změnu ve směru úrokových sazeb se začátkem nového úrokového cyklu.

Dešifrujte, co je GEP

Tabulka 2. Gapová analýza likvidity OJSC OTP-Bank za rok 2009

Tabulka 3 GAP-analýza likvidity OJSC OTP-Bank za rok 2008

Provedené výpočty ukázaly, že banka měla ve sledovaných letech mezeru ve splatnosti pohledávek a závazků. To naznačuje, že má riziko nevyvážené likvidity. Tabulky 1 a 2 ukazují stávající mezery za poslední dva roky. Je z nich vidět, že jak v roce 2008, tak v roce 2009 z hlediska splatnosti „do 1 měsíce“, „od 1 do 3 měsíců“ objem závazků banky převyšuje objem aktiv, banka má likviditu deficit. Tato mezera je pro něj nejnebezpečnější, protože v tak krátkých časových obdobích bude pro banku v případě potřeby obtížné najít potřebné finanční zdroje, a proto utrpí ztráty. To znamená, že hrozí změny v naléhavosti pohledávek a závazků v případě nepředvídaného výběru vkladů a vkladů.

Deficit likvidity je rovněž pozorován v období „od 1 do 5 let“ a v obdobích splatnosti „od 3 měsíců do 1 roku“, „více než 5 let“ a „splatnost není stanovena“ má banka přebytečná likvidita. A to znamená ztrátu ziskovosti banky, protože má volná aktiva, ze kterých by mohla mít příjem.

Celková likviditní mezera ukazuje, že v letech 2008 a 2009 měla banka dostatečnou likviditu. Na jednu stranu to může naznačovat větší stabilitu činnosti banky, tzn. banka snižuje rizikovost svých operací a na druhou stranu zároveň přichází o výnosy, které by investováním těchto prostředků mohla získat. Také přebytek likvidity může naznačovat, že banka prostě nemá kam investovat přebytečné prostředky. Při přebytku likvidity musí banka hledat nové směry pro ziskovou alokaci finančních zdrojů.

Obecně lze nejsnáze zajistit likviditu s plně vyváženou splatností aktiv a pasiv (nulový GAP v celém rozsahu splatnosti). Toho však není vždy možné dosáhnout. Často, tváří v tvář očekávanému zvýšení nebo snížení úrokových sazeb, se za účelem zvýšení zisků hledá mezera, respektive kladná nebo záporná. V tomto případě se problém zajištění likvidity nevyhnutelně zkomplikuje a ke zhoršení dochází po určité době, kdy střednědobá aktiva a pasiva zkracují a velmi krátí. V tomto smyslu je úkol maximalizace ziskovosti v nevyhnutelném rozporu s úkolem zajistit plnou likviditu.

GEO-analýza má tedy řadu koncepčních nedostatků:

Za prvé, gapová analýza nebere v úvahu rozdíly v datech splatnosti pozic ve stejném rozmezí, předpokládá se, že všechny jsou splatné ve stejnou dobu. Gap – analýza nebere v úvahu peněžní toky spojené s reinvesticemi v samostatném rozsahu. Pro zjednodušení se neberou v úvahu ani peněžní toky spojené s platbou a provizí z úroků. Vzhledem k těmto zjednodušením platí, že čím širší časový rozsah, tím nižší přesnost odhadů.

Druhým koncepčním nedostatkem GEO analýzy je, že nebere v úvahu změny v načasování peněžních toků, které mohou nastat v důsledku změn úrokových sazeb. Rozdíly v citlivosti výnosů pozic s vloženými nebo explicitními opcemi se proto neberou v úvahu.

Dočasná koordinace aktiv a pasiv tedy skutečně nemůže být základem pro hodnocení likvidity banky. Řízení likvidity je jedním z nejdůležitějších provozních úkolů v procesu řízení banky. Chyby při řízení likvidity jsou pro banku extrémně bolestivé, protože za prvé vedou ke značným ztrátám (k tomu může dojít jak v důsledku poklesu ziskovosti v důsledku příliš velkého objemu vysoce likvidních nerentabilních nebo málo výnosných aktiv, a z důvodu častého zapojování externích krátkodobých, a tedy dražších zdrojů), a za druhé v důsledku krize likvidity může být činnost banky pozastavena (např. dočasné zastavení plateb nebo hotovostních plateb) .

4.3 Analýza likvidity OTP Bank as na základě zveřejněných finančních výkazů

Analýza likvidity umožňuje identifikovat potenciální a skutečné trendy, které naznačují zhoršení likvidity bilance banky, analyzovat faktory, které vyvolaly vývoj negativních trendů, a přijmout vhodná opatření k nápravě situace.

Lze rozlišit následující hlavní cíle analýzy likvidity bank:

1. Určení faktorů způsobujících negativní vývoj likvidity banky a minimalizace jejich dopadu;

2. Zpřesnění vypočteného systému hodnotících koeficientů, identifikace případných nedostatků ve výpočtech a odstranění těchto problémů;

3. Identifikace skutečných nebo potenciálních negativních trendů ve zhoršování likvidity bilance banky a přijetí vhodných opatření k jejich změně;

4. Tvorba analytických materiálů o stavu likvidity banky;

Rusko k dnešnímu dni bohužel ještě nevyvinulo jednotný přístup k analýze likvidity bank. Dochází však k neustálému vývoji nových a zdokonalování stávajících metod její analýzy.

Podívejme se na hlavní fáze analýzy likvidity v bance.

inscenuji. Hodnocení finanční situace banky z hlediska její likvidity

Tato fáze je přípravná. V této fázi se zjišťuje likvidita banky v době zahájení analýzy, zde je finanční analytik postaven před úkol určit základnu, výchozí bod pro další analýzu. Pokud tato fáze neodhalí vážné problémy v oblasti likvidity a solventnosti, pak má smysl provést další analýzu s cílem určit trendy a vyhlídky vývoje situace. Pokud jsou identifikovány nějaké problémy, další analýza určí příčiny současné situace a nastíní východiska z ní.

II etapa. Analýza faktorů ovlivňujících likviditu

Likvidita a solventnost banky, stejně jako její činnost obecně, jsou ovlivněny obrovským množstvím faktorů vícesměrného působení. Proto při identifikaci vznikajících negativních trendů v oblasti likvidity potřebují finanční analytici bank identifikovat hlavní faktory, které tyto trendy způsobily, analyzovat jejich dopad a vypracovat doporučení pro změnu politiky banky, aby se negativním důsledkům předešlo. Hlavním účelem druhé fáze analýzy je tedy zohlednění dopadu vnitřních a vnějších faktorů na politiku banky obecně, a zejména na její likviditu.

Je však třeba si uvědomit, že na likviditu banky má vliv například i objem, struktura a načasování podrozvahových operací. Při hodnocení likvidity na základě rozvahových údajů umožňuje analýza tohoto faktoru zohlednit dopady podrozvahových operací a s větší jistotou tak určit skutečný stav banky. Je pravda, že v tomto případě mají analytické závěry povahu prognózy, protože ručení za závazky banky odražené mimo rozvahu nemusí vždy nastat. Taková analýza je však důležitá a podcenění příslušných závazků může vést ke snížení likvidity nebo dokonce k nelikviditě banky. Taková situace může být vyvolána například přílišnou aktivitou banky při vydávání záruk.

V procesu analýzy likvidity bilance je vhodné určit míru souladu s principy likvidity udržováním optimálního poměru mezi podmínkami vkladů a podmínkami prostředků umístěných v aktivních operacích. Analýza by měla být provedena výpočtem následujících koeficientů:

K1 - ukazatel likvidity pro zdroje s omezenou likviditou (prostředky na netermínovaných účtech, prostředky na termínovaných vkladech s dobou splatnosti do 6 měsíců);

K2 - ukazatel likvidity u zdrojů se střední likviditou (prostředky na termínovaných účtech s dobou splatnosti 6 měsíců až 1 rok);

K3 - ukazatel likvidity pro zdroje s vysokou likviditou (prostředky na termínovaných účtech se splatností jeden až 4 roky).

Všechny tři ukazatele likvidity lze vypočítat pomocí stejného vzorce:

kde: Kl - ukazatel likvidity (K1, K2, K3);

Zk - dluh z úvěrů poskytnutých na 6 měsíců, na rok, od roku do 4 let;

P - přitahoval vklady s uvedenými koeficienty po dobu až 6 měsíců, až rok, od roku do 4 dětí.

Tyto poměry by obecně měly být pod 100 %.

Dalšími faktory pro udržení likvidity je omezení výše úvěru poskytnutého jednomu dlužníkovi částí vlastních prostředků banky a poskytnutí úvěru co největšímu počtu klientů při zachování celkového objemu úvěrů, což minimalizuje ztráty banky z porušení splácení úvěru.

Banky obvykle za účasti státu praktikují „přeměnu“ likvidních úspor hotovosti, především vkladů, na střednědobé a dlouhodobé úvěry. Některé banky omezují krátkodobé úvěry a zároveň rozšiřují střednědobé a dlouhodobé úvěry, zejména bytovou výstavbu, přičemž dosahují vysokého koeficientu „přeměny“ krátkodobých zdrojů na dlouhodobé. Koeficient se vypočítá podle vzorce:

kde: R - krátkodobé zdroje;

S - krátkodobé půjčky;

K - transformace zdrojů podle splatnosti může být jedním z důvodů zhoršení likvidity bank. Proto je nutné regulovat transformaci zdrojů pojištěním a rezervací části krátkodobých zdrojů na úrovni 10-20 %.

Pokud se ukáže, že skutečná hodnota hlavního regulatorního ukazatele likvidity je mnohem vyšší než stanovená minimální přípustná hodnota, bude činnost takové banky negativně hodnocena jejími akcionáři z hlediska nevyužitých příležitostí k dosažení zisku. V tomto ohledu je třeba poznamenat, že analýza likvidity rozvahy by měla být prováděna současně s analýzou ziskovosti banky. Zkušenosti komerčních bank ukazují, že banky mají větší zisk, když operují na hranici minimálních přijatelných ukazatelů likvidity, tzn. plně využívat práva jim udělená k získávání finančních prostředků jako úvěrových zdrojů. Stav likvidity aktiv je analyzován prostřednictvím odchylek skutečných hodnot od normativně stanovených poměrů různých skupin aktivních položek rozvahy a kapitálu banky, vkladových účtů, alokace a porovnání likvidních aktiv s celkovou výší zůstatku. listové aktivum. Pokud poměr poskytnutých úvěrů a výše vypořádaných běžných účtů, vkladů a vkladů systematicky překračuje normativní, pak by banka měla změnit strategii a taktiku směrem k zintenzivnění depozitní politiky, rozvoje bankovních služeb souvisejících se získáváním vkladů, aby rozšířit potenciál zdrojů.

Nejběžnějšími nástroji pro měření rizika likvidity jsou časová struktura aktiv a pasiv, dále různé koeficienty charakterizující dostatečnost objemu vysoce likvidních aktiv: ukazatel okamžité, běžné, dlouhodobé a obecné likvidity, postup pro stanovení, který a jejich standardní hodnotu upravuje Pokyn č. 1 „Postup při regulaci činnosti úvěrových institucí“.

Ukazatel okamžité likvidity (N2) je poměr množství vysoce likvidních aktiv banky k výši závazků banky na poptávkových účtech a je určen vzorcem

H2 = LAM 100 % / OBm, (3)

kde: LAm - vysoce likvidní aktiva; OVm - poptávkové závazky.

Minimální přípustná hodnota normy H2 je stanovena na 20 %. Ekonomický význam tohoto ukazatele spočívá v tom, že na každých 10 rublů na poptávkových účtech si komerční banky musí ponechat v rezervě alespoň 2 rubly. Zvýšením hodnoty tohoto ukazatele centrální banka snižuje možnost tvorby nových peněz na pasivních účtech a jeho snížením rozšiřuje emisní možnosti bank. Pokud je hodnota H2 pro komerční banku vyšší než 20 %, znamená to, že banka je schopna provádět běžné i budoucí platby v následujícím měsíci.

Aktuální ukazatel likvidity (N3) je poměr výše likvidních aktiv banky k výši závazků banky na vyžádání a do 30 dnů.

H3 = LAt 100 % / RW, (4)

kde LAt - likvidní aktiva; OBT - závazky na vyžádání a do 30 dnů. Minimální přípustná hodnota normy je stanovena na 70 %. Výpočet tohoto ukazatele umožňuje regulovat aktivní a pasivní operace bank za účelem udržení požadované úrovně likvidity v jejich bilancích. Skutečné hodnoty odhadovaného ukazatele mohou být použity v analytické práci institucí bankovního systému.

Ukazatel dlouhodobé likvidity (N4) je poměr veškerého dluhu vůči bance za rok ke kapitálu banky, dále závazků banky na vkladových účtech, přijatých úvěrů a ostatních dlouhodobých závazků za období více než roku a počítá se podle vzorce

H4 \u003d Krd 100 % / (K + OD), (5)

kde Krd - úvěry vydané bankou, včetně cenných kovů, se zbývající dobou splatnosti delší než jeden rok; OD - závazky banky z úvěrů a vkladů přijatých bankou a dále z dluhových závazků banky obíhajících na trhu se splatností delší než jeden rok. Maximální přípustná hodnota normy H4 je stanovena na 120 %.

Ukazatele likvidity OJSC OTP-Bank za roky 2008-2009

Hodnota ukazatele likvidity je tedy v rámci normativní hodnoty. To znamená, že banka je schopna provádět současné i budoucí platby v blízké budoucnosti. Navíc poměr veškerého dluhu vůči bance za rok ke kapitálu banky je v normativní hodnotě. Negativním faktorem je skutečnost, že ke konci analyzovaného období došlo ke zhoršení hodnoty těchto ukazatelů. Důvodem je finanční krize, která vypukla na konci roku 2009 a která zachvátila celý finanční systém nejen naší země, ale celého světa jako celku. V podobné situaci se ocitla většina finančních a úvěrových organizací po celém světě.

5. Problematika řízení likvidity komerční banky

5.1 Mezinárodní zkušenosti s řízením likvidity komerčních bank

Teorie řízení likvidity bank se objevily téměř současně s organizací komerčních bank. V současné době se rozlišují čtyři speciální teorie: komerční úvěry, vysídlení, očekávaný příjem - jsou spojeny s teorií řízení aktiv a řízení závazků.

Zaměstnanci bank odpovědní za řízení likvidity si pravděpodobně neuvědomují, že ve své praktické činnosti uplatňují některou z teorií likvidity. V praxi se do určité míry používají všechny teorie, ale v různých bankách je jedné z nich přikládán větší význam.

Při řízení stavu likvidity lze rozlišit dva extrémní směry. Jedním z nich je politika těsné kontroly rezerv. Snižuje se to na zabránění přítomnosti v bance fondů, které negenerují příjem, tzn. ve skutečnosti jakýkoli přebytek finančních prostředků vzhledem k jejich potřebě. Dalším opakem je politika neustálého udržování rezerv na úrovni dostatečné pro splnění požadavků na sazbu povinných minimálních rezerv a v období vrcholného růstu vkladů. Většina bank se drží nějaké střední cesty. Všechny velké banky považují za prospěšné udržovat přísnou kontrolu nad hotovostí a menší banky si stále více uvědomují, že dobré řízení hotovosti může přispět k celkové ziskovosti operací.

V zahraniční praxi se likvidita měří na základě:

1) finanční ukazatele vypočítané na rozvahách a odrážející likviditu rozvahy;

2) stanovení potřeby likvidních prostředků s přihlédnutím k analýze obratu aktiv a pasiv bilance banky v příslušných obdobích.

Koeficientová metoda zahrnuje stanovení kvantitativních vztahů mezi položkami rozvahy. V některých zemích jsou tyto poměry předepsány úřady, v jiných, jako například ve Spojených státech, je zavádějí samy banky.

Zkušenosti bank vedly k nejčastějšímu používání některých ukazatelů.

Při stanovení poměru likvidních aktiv a vkladů se používají dva ukazatele:

1) [Primární rezervy (hotovost + korespondentský účet u centrální banky)] / vklady;

2) [Primární + Sekundární rezervy (státní cenné papíry)] / Vklady.

Prostřednictvím těchto ukazatelů se vytváří přímá vazba mezi likvidními aktivy a pasivy ve formě vkladů podléhajících plnění. Úroveň prvního ukazatele pro zajištění likvidity banky je přijata ve výši minimálně 5--10%; úroveň druhého není nižší než 15--25%. Druhý ukazatel se používá také v Japonsku (jako povinný pro všechny banky), kde by jeho úroveň neměla být nižší než 30 %.

Ve Spojených státech se likvidita posuzuje poměrem objemu poskytnutých úvěrů a vkladů (čím více překročí 1, tím nižší je likvidita banky) a podílem úvěrů na celkových aktivech jako odraz diverzifikace aktiv (toto ukazatel je považován za optimální na úrovni 65--70%) .

K posouzení likvidity se také používá ukazatel, který odráží schopnost aktiva rychle se vyměnit za hotovost. Vypočítá se jako poměr likvidních aktiv k celkovým aktivům. Likvidní aktiva zahrnují pouze peněžní zůstatky, hotovost na cestě, na účtech v cizí měně, zůstatky na účtech NOSTRO u centrální banky a dalších bank. Čím vyšší je tento ukazatel, tím vyšší je likvidita a nižší výnos. Cílem managementu v oblasti řízení likvidity je optimální poměr likvidity a rentability.

Zvláštní pozornost je věnována analýze struktury přitahovaných zdrojů, stabilitě ložiskové základny. Z hlediska stability se vklady dělí na základní (udržitelné) a „volatilní“. Základní (udržitelné) vklady-vklady, které jsou přiřazeny bance a neopouštějí ji. Čím více jich je, tím vyšší je likvidita banky.

Dalším ukazatelem odrážejícím stabilitu vkladové základny je poměr termínovaných a spořicích vkladů k celkovému objemu vkladů. Termínované a spořicí vklady souvisí se zdroji banky, jsou citlivější na změny úrokových sazeb. Zvyšování jejich podílu zvyšuje objem „volatilních“ vkladů a snižuje likviditu banky.

Schopnost v případě potřeby rychle přilákat zdroje z mezibankovního trhu a od centrální banky za mírný poplatek a odstranit dočasný nedostatek likvidity je považována za známku vysoké likvidity banky a velkého podílu externích půjček. svědčí o nízké likviditě banky. Proto dále analyzujeme:

1) četnost výpůjček;

2) podmínky výpůjčky (se zajištěním nebo bez něj);

3) důvody pro získávání finančních prostředků;

4) úroky z úvěrů.

V mnoha zemích se ukazatele likvidity komerčních bank vypočítávají na základě poměru aktivních a pasivních položek rozvahy, seskupených podle splatnosti. Ve Francii je takové období tři měsíce s hodnotou ukazatele nejméně 60%, v Anglii - jeden měsíc (poměr likvidity nejméně 12,5%). V Německu komerční banky měsíčně hlásí Německé spolkové bance stav likvidity svých rozvah. Z požadované úrovně koeficientů do 100 % vyplývá možnost částečného krytí dlouhodobějších investic méně krátkodobými zdroji. Spolu s metodou koeficientů v Japonsku, Spojených státech a mnoha evropských zemích bylo vyvinuto hodnocení likvidity bank na základě cash flow. Velký význam je v zahraničí přikládán omezení úvěrových rizik pro zajištění likvidity bank.

Jak je uvedeno výše, banka je považována za likvidní (na základě posouzení její rozvahy), pokud aktiva aktiva umožňují jejich rychlý prodej za účelem splacení termínovaných dluhových závazků.

V praxi úspěšnost řešení tohoto problému závisí na strategii řízení aktivních i pasivních operací banky zároveň.

Světová praxe bankovnictví při řešení problematiky poskytování likvidity široce využívá tzv. „portfoliový přístup“ při řízení bilance banky.

Portfolio management je správa aktiv a pasiv banky, usilující o dosažení likvidity, ziskovosti a solventnosti, zajištění stability a spolehlivosti její práce jako celku.

Klíčovým aspektem řízení bankovního portfolia je potřeba neustálé rovnováhy mezi likviditou a ziskovostí.

Portfoliový přístup k řízení aktiv banky je založen na seskupování aktiv podle rezerv (úrovně jejich likvidity). Toto seskupení je založeno na ekonomické závislosti mezi likviditou a rentabilitou aktiv – čím vyšší je rentabilita aktiva, tím nižší je jeho likvidita a naopak. Seskupování aktiv podle rezerv se provádí podle klesající úrovně jejich likvidity a následně podle rostoucí úrovně jejich rentability.

K ochraně před riziky mohou banky použít následující základní metody a opatření k realizaci investiční politiky.

1. Likviditu banky lze plánovat, pokud je příjem dlužníka brán jako základ pro rozvrh budoucích plateb na splácení úvěrů. V tomto případě lze změnou struktury splatnosti úvěrů a investic do cenných papírů obecně ovlivnit likviditu bank.

2. Banka může zajistit správu aktiv druhé skupiny - sekundární rezervy tak, aby plnily funkci jakéhosi tlumiče otřesů v případě možných finančních komplikací banky, obnovující její likviditu na požadovanou úroveň.

3. Za účelem dosažení požadované úrovně likvidity může banka učinit následující opatření:

* požadovat splacení půjček na požádání;

* neprodlužujte půjčky, které skončily;

* provádět činnosti k přilákání dalších vkladů;

* uchýlit se k půjčkám na peněžním trhu;

* prodat část cenných papírů sekundární rezervy.

4. Pro udržení požadované úrovně likvidity se banky mohou chránit před riziky spojenými se změnami úrokových sazeb cenných papírů tím, že sladí podmínky návratnosti svých termínovaných vkladů se splatnostmi federálních cenných papírů, pokladničních poukázek a jiných cenných papírů.

5. V případě udržování likvidity prostřednictvím nouzového prodeje cenných papírů za cenu nižší, než je kupní cena, mohou banky vytvářet zvláštní rezervy na kompenzaci ztrát z těchto operací. A přestože takové rezervy negenerují příjem a jsou spojeny s umrtvováním bankovních prostředků, v podmínkách neustálého kolísání úrokových sazeb na akciovém trhu se bez nich jen těžko obejdeme.

6. Jedním z důležitých směrů investiční politiky a nejspolehlivějším způsobem snižování investičního rizika při zajišťování ziskovosti a likvidity banky je diverzifikace portfolia cenných papírů banky, zejména ve vztahu k aktivům třetí skupiny.

Souhrn cenných papírů pořízených bankou v rámci aktivních operací tvoří investiční portfolio banky. Rozložení investičního portfolia banky mezi různé druhy cenných papírů za účelem snížení rizika aktivních operací za účelem zajištění ziskovosti a likvidity banky se nazývá diverzifikace. Je třeba si uvědomit, že diverzifikace pomáhá snižovat investiční riziko, ale nezajišťuje jeho absolutní eliminaci.

Zajištění likvidity komerčních bank prostřednictvím řízení závazků je založeno na hledání zdrojů bankovních zdrojů a těch praktických a metodických principů jejich získávání, které jsou v současné době hojně využívány ve světové bankovní praxi.

Historicky a tradičně vklady byly a jsou nejdůležitějším zdrojem finančních prostředků komerční banky. Složení hlavních vkladů otevřených v komerčních bankách, k jejichž přilákání směřuje marketingové úsilí bankovních služeb, může zahrnovat následující.

1. Šekové vklady, neboli „klasické“ šekové knížky a vypořádací šeky - finanční doklady obsahující pokyn ze šuplíku bance k převodu určité částky z jeho účtu na účet majitele šeku.

2. Spořicí vklady obyvatelstva - peněžní prostředky občanů (fyzických osob) dočasně uložené na bankovních účtech. Podmínky pro vedení peněžních prostředků v bance jsou stanoveny smluvním ujednáním mezi klientem a bankou při zřizování účtů pro tento typ vkladů.

3. Termínované vklady jsou peněžní vklady omezeného objemu, které mají přesně stanovenou dobu splatnosti. (V USA je výše termínovaných vkladů stanovena na 100 000 USD). Vkladový certifikát je vkladový certifikát obsahující podmínky smlouvy o vkladu (smlouvy), jako je výše vkladu, doba uložení, úroková sazba atd. To je jejich hlavní rozdíl oproti spořicím vkladům.

Ve světové praxi bankovnictví jsou depozitní certifikáty široce používány. Ve Spojeném království, Německu, USA, Japonsku se tedy praktikuje vydávání oběžných certifikátů s určitou dobou splatnosti, které lze nejen prodat vydávající bance, ale také je prodat dalším subjektům depozitních operací pomocí nápisů na nich, a také prodány, čímž se vytvořil trh pro depozitní certifikáty.

V zahraniční bankovní praxi tvoří téměř třetinu základny přitahovaných zdrojů univerzálních bank depozitní certifikáty, které jsou jedním z typů krátkodobých cenných papírů. Dnes světová praxe bankovnictví jako rozumnou alternativu zajištění likvidity komerčních bank prostřednictvím systému rezerv spravovaných aktiv nabízí tzv. řízené pasiva.

Podstatou této politiky řízení likvidity je, že banky, které potřebují likvidní prostředky ke splacení svých nepředvídaných dluhových závazků, nečekají, až vkladatelé sami přijdou do bank se svými vklady, ale aktivně vyhledávají dodatečné zdroje potřebných finančních prostředků, neomezují se pouze na zúžení regionu a tradičních ložisek. Trhy pro takové zdroje likvidity jsou celostátní a v některých případech globální.

Spravované závazky jsou tedy určitými zdroji hotovostních zdrojů, které je banka schopna získat sama pomocí kombinace řady finančních nástrojů: velké depozitní certifikáty, půjčky z federálního rezervního systému, nákupy federálních fondů, prodeje cenných papírů se smlouvou o zpětném odkupu a také eurodolarové půjčky.

Hlavní praktickou výhodou spravovaných závazků je schopnost rychle získat potřebné likvidní zdroje pro zajištění udržitelného a spolehlivého fungování komerčních bank. Podívejme se na ekonomický obsah nejdůležitějších typů spravovaných závazků používaných americkými bankami.

1. V americké bankovní praxi zahrnují velké termínované vklady (depozitní certifikáty), na rozdíl od základních vkladů, vklady přesahující 100 000 USD se splatností do šesti měsíců. Depozitní certifikáty tohoto typu mají vlastnosti oběhu na sekundárním trhu, kdy je vlastník může prodat před datem splatnosti pro ně bez omezení horní hranice úrokové sazby. Proto získaly vlastnosti kolísavých zdrojů bankovních zdrojů a v současnosti nejsou považovány za hlavní vklady, ale za zvládnutelné závazky.

Podstatou regulace likvidity komerčních bank pomocí spravovaných vkladových certifikátů je, že s rostoucí poptávkou po úvěrech banky zvyšují úrokovou sazbu jak u svých úvěrů, tak u svých vkladových certifikátů, čímž přitahují velké množství finančních prostředků. poslat je na půjčky. Když poptávka po úvěrech klesá, banky snižují sazbu z úvěrů i úrokovou sazbu, kterou platí z vkladových certifikátů. Taková bankovní metoda snižuje tempo růstu bankovních zdrojů přitahovaných z vkladových certifikátů a zajišťuje udržení požadované úrovně bankovní likvidity.

2. Mezi spravovanými pasivy jsou významným relativně novým zdrojem bankovních zdrojů cenné papíry prodávané s dohodou o zpětném odkupu (REPO), které jsou jednodenní i urgentní. Podstatou této transakce je, že když určitá společnost, která chce výhodně umístit velké množství finančních prostředků na velmi krátkou dobu, neuloží je na netermínované vklady, ale do dohod o zpětném odkupu. Cenné papíry v tomto případě slouží výhradně jako zajištění smlouvy o zpětném odkupu.

3. Nákup federálních fondů. Jedná se o půjčky na trhu federálních fondů. Jsou tvořeny jako přebytečné prostředky ve srovnání s množstvím požadovaných rezerv, které musí komerční banky uchovávat ve Federální rezervní bance na přitahovaných vkladech.

Zpočátku se banky rozhodly nakupovat federální fondy pouze proto, aby uvedly své povinné rezervy do souladu se zákonem. Následně byla tato operace rozšířena o rozšíření zdrojů finančních prostředků, čímž byla poskytnuta možnost řízení likvidity bank. Banky zpravidla nejsou povinny držet rezervy na nakoupené federální prostředky. Úroková sazba federálních fondů je o něco nižší než u některých typů vkladů.

4. Půjčky od Federálního rezervního systému, nazývané také diskontní půjčky, využívají komerční banky, které se potýkají s jakýmikoli nepříznivými okolnostmi spojenými například s masivním výběrem vkladů nebo nedostatkem finančních prostředků na uspokojení požadavků vkladatelů, atd.

Diskontní půjčky fungují jako alternativa k nákupu federálních fondů, jsou to řízené závazky a komerční banky je používají jako finanční nástroj při regulaci jejich likvidity.

5. Eurodolarové půjčky představují půjčky amerických bank od eurodolarových bank sídlících v cizích zemích. Hlavními klienty držícími dolarové vklady v eurodolarových bankách jsou komerční a centrální banky. Hlavními dlužníky eurodolarových fondů těchto bank jsou velké korporace, vlády a banky. Eurodolarové půjčky jako nástroj peněžního trhu jsou obecně podobné dohodám o zpětném odkupu. Jsou také jednodenní a urgentní, týkají se spravovaných závazků a jsou využívány komerčními bankami jako zdroj získávání potřebných finančních prostředků a finanční nástroj při regulaci úrovně likvidity bank.

6. Mezi další typy úvěrů, jako způsob, jakým banka získává prostředky k zajištění potřebné úrovně likvidity, je třeba uvést prodej speciálních směnek a dluhopisů některými velkými komerčními bankami. Navíc je často využíván způsob získávání úvěrů zajištěných bankovními budovami.

A dalším zdrojem bankovních prostředků, které nepatří mezi spravované závazky, ale jejichž absolutní hodnota přímo ovlivňuje spolehlivost, stabilitu a likviditu jakékoli komerční banky, je vlastní kapitál banky nebo vlastní kapitál, včetně vlastního kapitálu, rezervního kapitálu a nerozděleného zisku minulých let. .

Vlastní kapitál banky jako výchozí zdroj bankovních prostředků tedy zpočátku určuje minimální přípustnou úroveň její likvidity, působí jako garant stability a spolehlivosti obchodní banky jako celku.

5.2 Vlastnosti řízení likvidity v ruské bance

V ruském bankovním systému jsou finanční nástroje pro řízení likvidity komerčních bank prostřednictvím pasivních operací (řízených pasiv) v současnosti velmi omezené. Je to z důvodů souvisejících jak s určitými obtížemi a složitostí přechodu celé ekonomiky národního hospodářství na tržní vztahy, tak s tím, že ruský bankovní systém je stále příliš mladý, je ve fázi formování, rozvoje a , ve skutečnosti má velmi malé provozní zkušenosti. Z těchto důvodů ruské komerční banky v mnoha ohledech neodpovídají skutečným obrazům komerčních bank, které se etablovaly v zemích se stabilní tržní ekonomikou.

Nízká aktivita mnoha komerčních bank v Rusku je spojena s velmi vážnými ekonomickými důsledky, včetně jejich uzavření nebo bankrotu. Banky, které si rychle osvojí arzenál globálních postupů řízení likvidity, si proto zajistí stabilní, spolehlivou a konkurenceschopnou práci v bankovních systémech jako celku.

Podobné dokumenty

Pojem likvidity komerční banky a jeho determinanty. Řízení aktiv a pasiv komerční banky, její úkoly. Podstata a hlavní metody řízení likvidity komerční banky. Odhad likvidity bankovního systému Ruska.

semestrální práce, přidáno 12.12.2010


Teoretické a metodologické základy řízení likvidity a solventnosti komerční banky. Charakteristika činnosti banky JSC "Ruská zemědělská banka". Studie doporučení pro řízení aktiv a pasiv banky.

semestrální práce, přidáno 3.11.2014


Charakteristika, skladba, struktura, podstata, obsah a dynamika hlavních typů bankovních aktiv a pasiv. Analýza likvidity banky na příkladu JSC "OTP Bank". Zdůvodnění směrů pro zlepšení kvality řízení aktiv a pasiv.

práce, přidáno 15.06.2015


Potřeba likvidity komerční banky. Teorie řízení likvidity komerční banky. Správa aktiv. Řízení spolehlivosti komerční banky. Doporučení pro zvýšení likvidity a solventnosti banky.

práce, přidáno 05.06.2004


Metody řízení bankovního majetku. Kontrolní metody pro hodnocení vlivu likvidity na finanční situaci banky. Tvorba portfolia podnikových cenných papírů s různou splatností. Řízení likvidity banky prostřednictvím správy jejích aktiv.

abstrakt, přidáno 13.01.2011


Obecná charakteristika činnosti banky. Charakteristika aktivních operací komerční banky a jejich vlastnosti. Problémy a způsoby zlepšení řízení finančního majetku komerční banky. Stávající problémy správy finančních aktiv.

práce, přidáno 28.07.2009


Charakteristika komerční banky FC URALSIB. Bankovní předpisy. Analýza likvidity bank. Příležitosti ke zkvalitnění řízení likvidity. Úpadek je důsledkem nesprávné politiky v oblasti řízení likvidity a ziskovosti.

semestrální práce, přidáno 21.02.2010


Pojem likvidity komerční banky: charakteristika rizik, metody řízení. Normativní regulace ukazatelů likvidity: světové zkušenosti a kazašská praxe. Analýza řízení likvidity komerční banky na příkladu KF JSC "Temirbank".

práce, přidáno 19.06.2015


Pasivní operace jako zdroj tvorby bankovních zdrojů. Hlavní charakteristiky a klasifikace pasivních bankovních operací. Mezinárodní zkušenosti se zlepšováním zdrojů financování. Doporučení pro zlepšení řízení odpovědnosti.

semestrální práce, přidáno 26.09.2014


Vliv kvality přitahovaných prostředků a celkového stavu pasiv na výsledky činnosti banky a kvalitu umístěných aktiv. Analýza finanční situace OJSC "Alfa-Bank", ekonomické zdůvodnění způsobů, jak zlepšit proces řízení odpovědnosti.

Domov » Řízení » Analýza rizika likvidity otp bank. Řízení rizik JSC "otp bank". Rezerva na případné ztráty