Likidite risk analizi otp bank. JSC "otp bank" risk yönetimi. Olası kayıplar için karşılık

Bankacılık sistemi ve tüm ülke için kritik derecede zor zamanlara rağmen, birkaç kişiden biri olan OTP Bank JSC, zorluklarla tek başına başa çıkmak, yeterli sermaye ve likiditeye sahip olmak ve düzenleyiciden mali yardım için başvurmamak, istikrarlı bir şekilde çalışmaya devam ediyor. .

1 Ocak 2014 itibarıyla OTP Bank, sermaye büyüklüğü açısından ülkenin önde gelen finans kuruluşları arasında 7. sırada yer almaktadır. OTP Bank'ın sermaye yeterlilik oranı, NBU standardı olan %10'un 2 katından fazladır. OTP'nin mevcut likidite oranı, NBU standardından 1,5 kat daha yüksek (%40'tan az değil) %63,99'dur. (Tablo 3.1)

Tablo 3.1 - OTP Bank JSC'nin yüksek likit varlıklarının yapısı

Likit varlıklar tablosundan, nakit para miktarlarının biraz değiştiğini, Rusya Merkez Bankası ile hesaplardaki fon miktarlarının 30 güne kadar verilen bankalararası kredi miktarlarını, NOSTRO miktarlarını büyük ölçüde artırdığını görüyoruz. Bankalardaki muhabir hesapları (net) önemli ölçüde azalırken, indirimler ve ayarlamalar dikkate alındığında yüksek likit varlıkların hacmi yıl içinde 9,24'ten 9,55 milyar ruble'ye yükseldi. (Tablo 3.2)

Tablo 3.2 -- OTP Bank JSC'nin kısa vadeli borçlarının yapısı

İncelenen dönem boyunca, kaynak tabanına olan şey, bireylerin mevduat miktarlarının biraz değişmesiydi. bir yıldan uzun vadeli kişiler, mevduatlar ve tüzel kişilerin diğer fonları. bireyler, bireylerin diğer mevduatlarının miktarını büyük ölçüde artırdı. kişilerin, 30 güne kadar alınan bankalararası krediler, kendi menkul kıymetlerinin miktarı önemli ölçüde azalırken, beklenen fon çıkışı yıl içinde 13.54'ten 18.04 milyar ruble'ye yükseldi.

Söz konusu anda, yüksek likiditeye sahip varlıkların (önümüzdeki ay boyunca bankanın kolayca kullanabileceği fonlar) oranı ve cari borçların tahmini çıkışı bize %52,94 değerini veriyor, bu da üstesinden gelmek için yetersiz bir güvenlik marjı anlamına geliyor. olası bir müşteri çıkışı, ancak banka büyüktür, bu kadar önemli bir çıkış olası değildir (EK 2).

Bununla bağlantılı olarak, minimum değerleri sırasıyla %15 ve %50 olarak belirlenen anlık (H2) ve mevcut (H3) likidite standartları dikkate alınması önemlidir. Burada H2 ve H3 standartlarının artık yeterli seviyede olduğunu görüyoruz.

Tablo 3.3 - Yıl boyunca likidite değişimlerinin dinamikleri

Medyan yönteme göre: yıl boyunca ve yılın son yarısında anlık likidite oranı H2'nin toplamı kararsızdır ve önemli ölçüde artma eğilimindedir, cari likidite oranı H3'ün toplamı yıl içinde önemli ölçüde artma eğilimindedir, ancak son altı ayda artış göstermekte ve yıl içinde bankanın uzman güvenilirliği azalma eğiliminde olmakla birlikte, son altı ayda önemli bir düşüş eğilimi göstermektedir.

2015 yılında, likidite çekmek için yeni bir kanalın açılması planlanmaktadır - mevduat ürünlerinin müşteri satış ofisini ziyaret etmeden Banka'nın web sitesine kaydedilmesi.

Çağrı Merkezi üzerindeki yükü azaltmak ve ödeme disiplinini iyileştirmek için müşterinin ürünleriyle ilgili tüm bilgileri doğrudan akıllı telefon ekranından almasını sağlayacak iki mobil uygulamanın devreye alınması planlanmaktadır. Yeni SMS platformunun kullanıma sunulması, giden iletişimleri göndermek için daha akıllı bir yaklaşım uygulayarak Banka'nın maliyetlerini optimize etmeye yardımcı olacaktır.

Bunların ve diğer pek çok elektronik hizmetin devreye alınması, Banka'nın iş verimliliğini artırmasına, müşteri edinme maliyetlerini düşürmesine, riskleri çeşitlendirmesine ve çevrimiçi cazibe ve uzaktan ödeme ve bilgi hizmetlerinin sağlanması yoluyla Banka'nın bölgelerdeki varlığını genişletmesine olanak sağlayacaktır. Risk yönetimi alanında Banka'nın 2015 yılındaki öncelikli görevi, tüketici kredilerinin risklerini en aza indirirken, risk ve karlılık dengesinin optimal düzeyde tutulması için kredi portföyünün kalitesini korumak olacaktır. Banka, kredilendirme süreçleriyle ilgili tüm önemli alanlarda faaliyetler planlamıştır. Ayrıca süreç otomasyonu, yeni ürünlerin geliştirilmesi ve uygulanması açısından borçlu destek programlarına da büyük önem verilecektir.

Kurumsal iş alanında, Banka'nın ana görevleri, kurumsal krediler ve garantiler portföyünün yüksek kalitesinin yanı sıra operasyonların karlılığını korumak olacaktır. Ülkedeki makroekonomik durumun kötüleşmesi göz önüne alındığında, kurumsal müşterilerin takibi güçlendirilecek ve kredi işlemleri için teminat gereksinimleri sıkılaştırılacaktır. Ticaret finansmanı ürünleri (garantiler, akreditifler) ve likidite yönetimi satışlarının artırılması planlanmaktadır. Likidite yönetimi ürünleri yelpazesi, kurumsal müşterilerin ihtiyaçlarını karşılayan yeni teklifler sunularak genişletilecektir.

OTPBANK JSC ÖRNEĞİNDE BİR İŞLETMENİN MALİ DURUMUNU DEĞERLENDİRME YÖNTEMLERİ

© Ayusheeva Ts.V., 2017

Buryat Devlet Üniversitesi, Ulan-Ude

Makale, bir işletmenin finansal durumunu değerlendirmek için mevcut yöntemleri tartışmaktadır. Bir işletmenin finansal durumunu değerlendirmek için her yöntemin avantajları ve dezavantajları açıklanmıştır. Çalışma ana belirledi

8 Bilgi ekonomisinde işletme eğitimi

araştırma araçları. Bu yöntemlerin pratik uygulaması için OTP Bank JSC'nin finansal analizi yapılmıştır. Özkaynak göstergeleri yöntemine göre, bankanın karlılığında bir artış eğilimi ortaya çıktı, ancak OTP Bank JSC'nin faaliyetleri için risk olarak değerlendirilmesi gereken olumsuz müdahaleler var.

Anahtar Kelimeler: finansal analiz, faktör analizi, bankacılık

İşletme yönetimi kompleksindeki yönetim kararlarını açıklamak için işletmenin finansal analizi gereklidir. Kuruluşun gerçek ekonomik durumu, karlılığı ve çalışmalarının verimliliği hakkında doğru bilgi edinme fırsatı sağlar. Kuruluşun ekonomik durumu, aşağıdakileri karakterize eden göstergelerle değerlendirilebilir:

finansal kaynakların mevcudiyeti, yerleştirilmesi ve kullanımı. Bu özellikler, kuruluşun ekonomik faaliyetinin sonuçlarını gösterir, rekabet gücünü, iş potansiyelini, işletmenin ekonomik çıkarlarının garanti derecesini ve finansal ilişkilerdeki ortaklarını belirlemeye yardımcı olur (Şekil 1).

Pirinç. 1. Finansal analizin amaçları

Finansal analizin ana görevi, kuruluşun finansal durumunu belirlemektir.

Finansal analiz yoluyla, belirli bir dönem için kuruluşun ekonomik durumunu ortaya çıkarır, geçmiş dönemde ekonomik göstergelerdeki değişikliklerin karşılaştırmalı bir analizini yapar, incelenen dönem boyunca kuruluşun etkin gelişimindeki olasılıkları ve kalıpları belirlerler. , bu, derinlemesine analiz için gerekli olan işletmedeki işlerin durumunun yüzeysel bir çalışmasına katkıda bulunur. Derinlemesine analiz, dış faktörleri tanıtmayı amaçlar: işletmenin ekonomik durumunu etkileyen iç ve dış çevre faktörlerini belirlemek, ortadan kaldırmak için işletmenin ekonomik ortamının zayıf ve güçlü yönlerinin karşılaştırmalı bir analizini yapmak. onlara. Alınan önlemlerden sonra işletme, işletmenin verimliliğini artırmak için işletmenin finansmanını kontrol etme yöntemlerini belirler ve ekonomik risklere ilişkin bir tahmin ve değerlendirme yapar. Böylece, finansal analiz sadece öğrenmek için değil

işletmenin gerçek durumunu değil, aynı zamanda geliştirme yollarını da önerir.

En etkin finansal analizin yapılabilmesi için yeterli bilgiye ve modern bilgi teknolojilerini kullanarak finansal analiz yöntemleri geliştirme ve uygulama becerisine sahip yüksek nitelikli uzmanlara sahip olmak önemlidir.

Kuruluşun etkinliğini analiz etmek için ana bilgi kaynağı finansal raporlar, yönetim muhasebesi verileri, istatistiksel veriler ve düzenleyici ve planlama belgeleridir.

Bir işletmenin finansal faaliyetlerinin eksiksiz bir analizi için, finansal tablolarla birlikte, yönetim faaliyetleri için muhasebe, yasal çerçeve ve istatistiksel veriler de kullanılır.

Finansal analiz yönünün uzun vadeli gelişimi sürecinde, uygulanması için yöntemler oluşturulmuştur (Şekil 2).

Pirinç. 2. Finansal analiz yöntemlerinin sınıflandırılması

Ve böylece yatay analiz, finansal göstergeleri dinamik olarak analiz etmenizi sağlar. Dikey analiz, her bir faktörün özgül ağırlığının karşılık gelen miktarda dikkate alınmasını içerir. Bu iki yöntemin kombinasyonu, birkaç firmanın (rakiplerin) zorunlu göstergelerini karşılaştırmanıza izin veren karşılaştırmalı bir analiz haline geldi, bu yöntem, faaliyetin avantajlarını ve dezavantajlarını belirlemenizi sağlar.

Daha fazla gelişme, belirli faktörlerin gösterge üzerindeki etkisini ortaya çıkaran faktör analizinin geliştirilmesi olarak görev yaptı. Yardımı ile tahmine dayalı bir model oluşturmak kolaydır.

Kurumsal gelişim. Oran analizi yasal belgelerle tanımlanır. Raporlamada, her şirketin finansal durum oranlarını hesaplaması gerekmektedir. Örneğin, likidite oranı, ödeme gücü, sabit kıymet devir hızı,

karlılık, vb. Tüm bu oranlar birlikte, tüm "erişilemeyen yerleri" etkileyen, işletmenin finansal durumunu tam olarak keşfetmenize izin verir.

Ve böylece, yukarıdakileri özetleyerek, Şekil 3, işletmenin finansal durumunun analizinin bir diyagramını göstermektedir.

Pirinç. 3. İşletmenin finansal durumunu analiz etme planı

OTP Bank JSC'nin mali tablolarını kullanarak bankanın mali analizini yapacağız.

JSC "OTP Bank", net varlıklar açısından 54. sırada yer alan büyük bir Rus bankasıdır. 01 Nisan 2017 itibariyle bankanın net varlıkları %11,61 olan 132,76 milyar ruble olarak gerçekleşti.

geçen yıldan daha az. Böyle bir düşüş olumsuz sonuçlara işaret etmedi, sadece varlıkların getirisini %2,25'ten 1.985'e yükseltti.

Tablo 1, bankanın faaliyetlerinin likiditesi ve güvenilirliğine ilişkin verileri göstermektedir.

Tablo 1. Banka faaliyetlerinin likiditesi ve güvenilirliği

kasa 2.948.028 %25.58 1.913.425 %10.59

Rusya Merkez Bankası'ndaki hesaplardaki fonlar 1.600.517 %13.89 3.770.825 %20.87

Bankalardaki NOSTRO muhabir hesapları (net) 176.385 %1,53 221.456 %1,23

30 güne kadar kullandırılan bankalararası krediler 5.013.266 %43.51 9.500.889 %52.58

Rusya Federasyonu'nun yüksek likiditeye sahip menkul kıymetleri 707.231 %6.14 1.948.652 %10.79

bankaların ve hükümetlerin yüksek likiditeye sahip menkul kıymetleri 1.267.975 %11,00 838.530 %4,64

iskonto ve düzeltmelere tabi yüksek likiditeye sahip varlıklar (31 Mayıs 2014 tarih ve 3269-U sayılı Kararnameye göre) 11.523.206 %100,00 %18.067.998 %100,00

Analiz, yüksek likiditeye sahip varlıkların değerinin 6,5 trilyon arttığını gösteriyor. ovmak. (%56,8), likidite göstergelerinin yapısında ise

olumlu gelişmeler. Böylece eldeki nakit% 14,9 azaldı ve Rusya Merkez Bankası'ndaki hesaplarda

%6,9 arttı. Ancak bankaların ve devletlerin yüksek likiditeye sahip menkul kıymetleri %6,3 oranında azaldı. Böylece bankanın likiditesinin arttığını ve OTP Bank JSC'nin yükümlülüklerini yerine getirebileceğini söyleyebiliriz.

Tablo 2. Bilançonun yapısı ve dinamikleri

Bankalararası krediler 14.361.393 %10.85 21.400.889 %18.30

Tüzel kişilere verilen krediler 12.007.348 %9,07 10.510.416 %8,99

Kişilere verilen krediler 87.287.836 %65,94 73.066.215 %62,46

Senet 2.355.753 %1.78 0 %0.00

Leasing işlemlerine ilişkin yatırımlar ve edinilmiş haklar 3.047.179 %2,30 3.477.915 %2,97

Menkul kıymetlere yapılan yatırımlar 2.410.031 %1.82 5.344.466 %4.57

Diğer gelir getirici krediler 6,123 %0,00 0 %0,00

Kazanç varlıkları 132.384.227 %100,00 116.973.755 %100,00

Tablo 2'den, senet ve varlık miktarındaki yatırımların azalması için gelirin bankalararası kredilerdeki artışın 15,4 oranında azaldığı görülmektedir. tril. ovmak. (%11,6). Bu, esas olarak_Tablo 3'ten gerçekleşti. Kendi fonları

Kayıtlı sermaye 2.797.888 %12.42 2.797.888 %11.58

Ek sermaye 2.561.803 %11.38 2.475.488 %10.24

Geçmiş yıllara ait birikmiş karlar (geçmiş yıllara ait açıklanmamış zararlar) 17.330.409 %76,95 17.491.955 %72,38

Raporlama dönemi için kullanılmamış kar (zarar) -878.448 -%3,90 692,342 %2,86

Yedek Fon 708.566 %3.15 708.566 %2.93

Özkaynak kaynakları 22.520.218 %100,00 24.166.239 %100,00

Tablo 3, OTP Bank JSC'nin kendi fonlarını göstermektedir. Öz sermaye açısından mali analiz, bankanın faaliyetlerinde olumlu eğilimler göstermektedir (Şekil 4). Artış özellikle dikkat çekicidir.

Karın görünümünü gösteren “raporlama dönemi için kullanılmayan kar (zarar)”, ancak yeterince büyük bir miktar banka sahiplerine borç olduğunu gösterir.

Pirinç. 4. OTP Bank JSC'nin öz kaynakları

Böylece, 1 Nisan 2017 tarihi itibariyle “raporlama dönemi için kullanılmayan kar (zarar)” göstergelerindeki artış nedeniyle özkaynak kaynaklarından elde edilen tutar 1.353 milyar ruble artarak pozitif 692 milyon ruble, elde tutulan önceki yılların kazançları (önceki yılların açıklanmamış kayıpları) - 161.5 milyon ruble.

Bu nedenle, OTP Bank JSC'nin finansal analizi karlı bir finansal durum gösterdi, ancak aynı zamanda gelecekteki potansiyeli etkileyebilecek çeşitli göstergelerdeki düşüşte olumsuz eğilimler ortaya koydu. Sonuç olarak, bir işletmenin finansal durumunu değerlendirmek için çeşitli yöntemler kullanarak bir finansal analiz yapmak gerekir. ■

1. Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. Ticari bir bankanın risk yönetiminde BT teknolojileri // Rus endüstrisinin küreselleşme bağlamında gelişiminin Ekonomik yönlerinin Koleksiyonunda: Uluslararası bilimsel-pratik konferansın materyalleri "Üretim ekonomisi ve organizasyonu" bölümü, Moskova : Yayınevi Bilimsel danışman, 2015. - S. 126-129

2. Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Küçük işletmelerin toplamının durumunun toplu durumsal-faktöriyel modeli ve bölgenin sosyo-ekonomik gelişimine katkıları Vestnik Buryatskogo gosudarstvennogo universiteta. Ekonomi ve Yönetim, 2014. - Sayı 4 - S. 28-40.

3. OTP Bank JSC'nin resmi web sitesi [Elektronik kaynak]// Resmi web sitesi - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Erişim tarihi: 09/15/2017)

4. Tsyrenov D. D., Strobel D. Kurumsal yönetime müşteri odaklı yaklaşım // Buryat Devlet Üniversitesi Bülteni. Ekonomi ve Yönetim, 2014. - Sayı 2 - S. 69-81

KAYNAKÇA

Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Küçük işletmelerin toplamının durumunun toplu durumsal-faktöriyel modeli ve bölgenin sosyo-ekonomik gelişimine katkıları // Buryat Devleti Bülteni

Üniversite. Ekonomi ve Yönetim, 2014. - Sayı 4 - S. 28-40.

Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. Ticari bir bankanın risk yönetiminde BT teknolojileri // Koleksiyonda Rus endüstrisinin küreselleşme bağlamında gelişiminin ekonomik yönleri: Bölümün Uluslararası bilimsel ve pratik konferansının materyalleri " Ekonomi ve üretim organizasyonu", Moskova: İzd -in Bilimsel danışman, 2015. - s. 126-129

OTP Bank JSC'nin resmi web sitesi [Elektronik kaynak]// Resmi web sitesi - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Erişim tarihi: 09/15/2017)

Tsyrenov D.D., Strobel D.

Kurumsal yönetime müşteri odaklı yaklaşım // Buryat Devlet Üniversitesi Bülteni. Ekonomi ve Yönetim, 2014. - Sayı 2 - S. 69-81

Şirketin mali durumunu değerlendirme yöntemi (örneğin, JSC "OTP BANK")

© Ayusheeva C., 2017

Makale, şirketin finansal durumunun değerlendirilmesi için mevcut yöntemleri tartışmaktadır. Şirketin mali durumunu değerlendirmeye yönelik her yöntemin avantajlarını ve dezavantajlarını açıklar. Çalışma, ana araştırma araçlarını belirledi. Bu yöntemlerin pratik uygulaması için JSC "OTP Bank" ın finansal analizi yapıldı. Göstergelerin yöntemine göre, özkaynaklar Banka'nın karlılığını artırma eğilimini ortaya çıkardı, ancak JSC "OTP Bank" faaliyetlerinin riskleri olarak görülmesi gereken olumsuz bir müdahale var.

Anahtar Kelimeler: finansal analiz, faktör analizi, bankacılık

Bir bankanın finansal durumunun analizi, dolaşım sürecinde sermayenin durumunu incelemeyi, dış ve iç çevrenin değişen koşullarında sürdürülebilir işleyiş ve gelişme yeteneğini ortaya çıkarmayı mümkün kılar.

Tablo 2.2.3 Yükümlülükler

OTP Bank'ın yükümlülüklerindeki artış, esas olarak, daha önce bahsedilen mevduat çekmek için aktif kampanyalarla ilişkilidir: örneğin, mevduat portföyü 2012'de %42 ve 2013'te %26,6 daha büyümüştür. Mevduatın aktif çekiciliği, Banka'nın kredi portföyünün agresif büyümesi için fonlama ihtiyacı ile ilişkilidir. 2010-2013 döneminde OTP Bank'ın ruble cinsinden önemli bir müşteri mevduatı tabanı oluşturması nedeniyle, OTP Bank Plc.'den çekilen mevduatın payı azalmaktadır. Diğer kilit yükümlülük kalemleri önemli değişikliklere uğramamıştır.

Banka için ana likidite kaynakları, 1 yıla kadar çekilen gerçek ve tüzel kişilerin mevduatları olmaya devam etmektedir.

Banka ayrıca aşağıdaki rezerv likidite kaynaklarına sahiptir:

OTP Bank'ta 200 milyon dolardan fazla nostro hesap

OTP Bank Plc'den 200 milyon dolarlık bankalararası hat. bir aylık süre için;

Rusya Federasyonu Merkez Bankası, Maliye Bakanlığı ve konut ve toplum hizmetleri fonundan 21,6 milyar ruble tutarında limitler

Şekil 2.2.2 Rezerv likidite kaynakları.

Bu şemaya dayanarak, bankanın gelirinin büyük bir kısmını ruble cinsinden perakende mevduatlarla yapılan işlemlerden aldığı sonucuna varabiliriz. En küçük ama aynı zamanda ana rol, kurumsal mevduatların yanı sıra ana bankadan gelen fonlar tarafından oynanır.

Şekil 2.2.3 Yükümlülük yapısının dinamikleri

2012'nin 1-2 çeyreğinde müşteri mevduatı çıkışına rağmen, sonraki 2 çeyrekte mevduat hacmi yeniden canlandı ve hatta kriz öncesi seviyenin üzerine çıktı. OTP Bank markasının Rusya'da giderek daha görünür hale gelmesi, Banka'nın mevduat tabanının istikrarlı büyümesini doğrulamaktadır. Bu, halktan mevduat çekmeye ve Banka'nın fonlama tabanını çeşitlendirmeye yönelik aktif bir politika sayesinde mümkün olmuştur.

Yükümlülüklerin yapısında değişiklikler meydana geliyor: ana bankadan yabancı para cinsinden borçlanma hacmi azalıyor, cezbedilen ruble mevduat hacmi büyüyor, yabancı para mevduatları için fonlama tabanı çeşitleniyor, borçlar euro, pound ve İsviçre cinsinden. frank artıyor. Banka, döviz likidite kaynaklarını ruble ile değiştirmek için 2011 yılı içinde ruble tahvil piyasasında borçlanmayı planlamaktadır.

Şekil 2.2.4 İşletme sermayesi

Banka, Mevduat Sigorta Kurumu'nun asgari sermaye gereksinimine tekabül eden ve Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın öngördüğü asgari sermaye yeterliliği seviyesinin %10'unu aşan asgari sermaye yeterlilik düzeyini %11 olarak kabul etmektedir.

1 Şubat 2011 itibariyle OJSC OTP Bank'ın N1 sermaye yeterlilik oranı %17,92 olup, bu tamamen grup politikası ile uyumludur.

1 Temmuz 2012'den 1 Temmuz 2013'e kadar olan dönemde H1 göstergesinde üç ayda bir kademeli düşüş, bankanın doğrudan faaliyetinden kaynaklandı - çekilen mevduat (kredi) sayısındaki artış ve müteakip varlık miktarındaki artış - yerleştirilen fonlar. Ancak önemli bir sermaye artışı olmamıştır.

110-I “Zorunlu Banka Oranları Hakkında” Talimat No. 110-I'in yeni bir versiyonunun 1 Temmuz 2011'de yürürlüğe girmesiyle bağlantılı olarak, 1 Ekim 2011 ve sonraki tarihler itibariyle N1 oranının değerinde keskin bir artış meydana geldi. Yeni baskıda, H1 standardını hesaplama algoritması değiştirildi. Yeni hesaplama yöntemi dikkate alındığında paydadaki ağırlıklı varlıkların tutarı belirgin şekilde azalmıştır. Aynı zamanda, cari yıl karının da etkisiyle Banka'nın sermayesi artmaya başladı. Sonuç olarak, H1 oranının (sermayenin varlıklara oranı) değeri keskin bir şekilde yükseldi.

Kabul edilebilir bir kapitalizasyon seviyesinin Banka tarafından desteklenmesi aşağıdaki yollarla sağlanır:

Yüksek karı korumak

Gerekirse OTP Grubu'nun ana bankası tarafından sermaye benzeri krediler şeklinde sermaye sağlanması ve ilave hisse ihracı; Banka sermayesi en son 2011 yılı 3. çeyreğinde artırılmıştır.

Rezervlerin oluşturulması.

Yüksek sermaye yeterliliği, tüm OTP Grubu'nun avantajlarından biridir. Böylece, CEBS tarafından gerçekleştirilen stres testleri, ülke şoku da dahil olmak üzere en olumsuz senaryo durumunda, testlere katılan tüm bankalar arasında ikinci sonuç olan OTP Grubu'nun Tier 1 sermaye yeterliliğinin %16,2 olacağını gösterdi.

OTP Grubu'nun Tier 1 sermaye yeterlilik oranı, 2009 sonunda sırasıyla %13,8 ve %17,5'e kıyasla 2013 sonunda %14 ve SYR için %17,5 olmuştur.

Bilanço, bankanın belirli bir tarihteki mali durumunu yansıtır. Bilançonun bir bölümü bankanın varlıklarını, diğer bölümü ise borçları ve özkaynakları gösterir.

Tablo 2.2.4 Bankanın özkaynak yapısı

Şekil 2.2.5 Bankanın özkaynak yapısı (Tablo 2.2.4)

Sonuç: Diyagramı inceleyerek, nama yazılı imtiyazlı hisseler ve hisseler, anonim olmayan kredi kuruluşlarının kayıtlı olmayan kayıtlı sermayesi, hissedarlardan geri satın alınan kendi hisseleri hariç, bankanın tüm fon kaynaklarının payının pozitif olduğu sonucuna varabiliriz. , sabit kıymetlerin yeniden değerlenmesi, özgül ağırlıkları sıfıra eşit olduğundan ve bu, özkaynak yapısının bu yıl hiçbir şekilde yansıtılmadığını gösterir.

Tablo 2.2.5 Bankanın özkaynak dinamiklerinin analizi

Şekil 2.2.6 Tablo 2.2.5'e göre diyagram.

Sonuç: Sunulan tabloya göre, 2013 ve 2014 yıllarında kayıtlı sermaye ve fonların değişmediği görülmektedir.

Genel olarak, bankanın 2013 yılında borç (özkaynak) tutarı 5.682.932 bin ruble azalarak bir önceki yıla göre %0,3 azalmıştır. Bu, esas olarak rezervlerdeki 1.486.843 bin ruble veya %3,6'lık artışa ve ayrıca kârdaki %12,7'lik düşüşe bağlıdır.

Tablo 2.2.6 Banka borçlarının yapısı

Şekil 2.2.7 Banka borçlarının yapısı

Sonuç: Tabloya göre bankaların yükümlülüklerinde en büyük payı kredi kuruluşu olmayan müşterilerin fonları oluşturmaktadır. Bu kalem, bireylerin fonlarını, tüzel kişilerin mevduatlarını içerir. Dikkate alınan kredi kuruluşu, nüfusun mevduatı ile daha az çalışır: kalemin toplam yükümlülük tutarı içindeki payı yaklaşık% 21'dir. Genel olarak, 2013 yılında müşterilerin Rosbank'a kullandırdıkları fonların toplam pasif hacmi içindeki payı %48,3 olmuştur. Rosbank'ın toplam borç hacminde daha küçük bir pay, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan alınan krediler, olası zararlar için rezervler, faiz ödeme yükümlülükleri, diğer yükümlülükler, verilen borç yükümlülükleri tarafından işgal edilmektedir.

Tablo 2.2.7 Banka borçlarının dinamikleri

Şekil 2.2.8 Banka borçlarının dinamikleri.

Sonuç: Bankalararası kredi çekme dinamikleri belirsizdir: 2013 yılında borçlanma miktarı %1,9 azalmıştır. Bu gözlem, dikkate alınan kaynak çekme kaynağının kararsız olduğunu, yani bankanın yalnızca acil durumlarda ona başvurması gerektiğini doğrulamaktadır.

Genel olarak, 2013 yılında bankanın borç tutarı 695.23550 bin ruble artarak bir önceki yıla göre %2 daha az olmuştur. Bunun başlıca nedeni, müşteri mutabakat hesaplarındaki %3,7'lik artış ve muhabir hesaplardaki %0,1'lik azalmadır. Ayrıca ihraç edilen menkul kıymetlerin %0 büyümesi, mevduatın %3,5 azalması, bonoların %1,2, faizli mevduatın %0,7 artması nedeniyle.

Bu hesaplamalara dayanarak, bankanın oldukça dinamik bir şekilde çalıştığı sonucuna varabiliriz.

2. JSC "OTP Bank" faaliyetlerinin analizi

2.1 OTP Bank faaliyetlerinin hızlı teşhisi

JSC "OTP Bank" aşağıdaki hizmetleri sağlar:

Borsadaki işlemler;

FOREX piyasasındaki işlemler;

Kredi kartları;

Plastik kartlar;

Kişiler için tarifeler;

Bireysel kasalar;

Tüketici kredileri;

Banka havaleleri ve ödemeler;

Özel servet yönetimi;

toplama işlemleri;

Aracılık hizmeti;

Hedef krediler;

Otomobil kredileri;

Döviz değişimi.

Finansal istikrar göstergelerinin hesaplanması, 2007-2009 bilanço verileri esas alınarak yapılacaktır. ve 2007-2009 için gelir tablosu verileri.

Tablo 4 - 2007-2009 için OTP Bank OJSC'nin finansal istikrar göstergelerinin dinamiklerinin analizi

Tablo 4'e göre, analiz edilen dönem için aşağıdaki değişiklikler gözlemlenmiştir:

Yıl başındaki finansal istikrar oranı, bankanın riskli yatırımlarının kendi sermayesi ile güvence altına alındığını gösteren standart değere (0,15) tekabül etmekte olup, incelenen dönem sonunda göstergede hafif bir düşüş olduğu, ancak bu gerçek, normal bir finansal istikrar düzeyine işaret eden özel bir tehlike oluşturmaz;

Özkaynak kaynaklarının fazlalığı (eksikliği) katsayısı, analiz edilen dönem boyunca bir düşüşle işaretlendi. Bu nedenle, analiz edilen dönemin başındaki gösterge 2.36'ya eşittir ve bu, üretken cirodan kendi işletme sermayesi tarafından yönlendirilen fonların mevcudiyetini gösterir. Analiz edilen dönemin sonundaki gösterge 2.29'a eşittir ve bu da hafif bir düşüşle birlikte kendi işletme sermayesinin yeterliliğini gösterir. Yani bankanın finansal durumunu koruma arzusu izlenir;

Bağımsızlık (özerklik) oranı, incelenen dönem boyunca büyüme ile işaretlenmiş, bu nedenle analiz edilen dönem sonunda finansal istikrarda bir artış olmuş ve Banka'nın mevcut likiditesinde herhangi bir sorun yaşanmamıştır;

Dengesiz kararlılık katsayısı, analiz edilen dönem boyunca azaldı; bu, zamanlama, çekim hacimleri ve kaynakların yerleştirilmesi açısından aktif ve pasif operasyonların yönetimindeki eksiklikleri gösterir;

Çalışma varlıklarının kapsama oranı, analiz edilen dönem boyunca bir artış ile işaretlenmiştir. Analiz edilen döneme ait göstergelerin dinamikleri, piyasa koşullarındaki olumsuz değişiklikler ve bankacılık risklerinin birikmesi karşısında yüksek düzeyde güvenlik ve bankacılık operasyonlarının korunmasına işaret etmektedir;

Maksimum çekilen nakit mevduat miktarı, analiz edilen dönem boyunca azalmıştır. Analiz edilen dönemin başındaki gösterge (%82.1) ve raporlama tarihinin sonundaki gösterge (%36.7) normatif değere (max100.0%) karşılık gelmemektedir, bu da koruma seviyesinde bir düşüşe işaret etmektedir. banka sermayesine göre mevduat sahiplerinin;

Bankanın özkaynaklarını (sermayesini) diğer tüzel kişilerin hisselerinin (hisselerinin) iktisabında kullanma oranı, incelenen dönem boyunca azalmıştır. Hesaplanan göstergeler normatif değere karşılık gelmiyor (en fazla %25.0). Bu, diğer tüzel kişiliklere yapılan yatırımlarda banka sermayesinin hareketsizlik düzeyinde bir düşüş olduğunu gösterir.

Bir bankanın finansal ve ekonomik performansının kapsamlı bir sistem analizinin bir parçası olarak, bankanın kendi fonlarının (sermayesinin) yeterliliğini ve büyümesini değerlendirmeyi amaçlayan bir kredi kuruluşunun sermaye yeterliliği analizi yapılır. iş geliştirme hızıyla, risklere karşı koruma derecesinin belirlenmesi ve hissedarların fonlarının kullanım verimliliğini artırmak için rezerv aranması.

OTP Bank OJSC'nin sermaye yeterlilik oranlarını (tablo 5) 2007-2009 bilanço verilerine göre hesaplayalım. 2007-2009 gelir tablosu verileri.

Tablo 5 - 2007-2009 için OJSC "OTP Bank" sermaye yeterlilik oranlarının dinamikleri

Tablo 5'e göre, sermaye yeterliliği göstergelerinin dinamiklerinde şu değişiklikler gözlemlenmektedir: Sermaye yeterliliği seviyesi negatif dinamiklerle işaretlenmiştir (büyüme oranı %76,7), dolayısıyla analiz edilen döneme göre bir düşüş olmuştur. Hesaplanan göstergeler, bankanın yeterli düzeyde sabit sermayeye sahip olmadığını gösteren normatif değere (0,5'ten fazla) karşılık gelmemektedir; öz sermaye karşılama oranı, üretken ve hareketsiz varlıkların bir parçası olarak kullanılan brüt özkaynaklarla çekirdek (çekirdek) sermaye sağlanması nedeniyle bankanın istikrar düzeyinde bir artışa işaret eden bir artışla işaretlenir, ayrıca bu, bir Bankanın ödeme gücünde artış; Mevduat için sermaye yeterlilik rasyosu analiz edilen dönemde artış göstermiştir. Analiz edilen dönemin başlangıcındaki gösterge normatif değere (% 10'dan fazla) karşılık gelmiyor, raporlama döneminin sonundaki gösterge normatif değerden daha yüksek, bu da müşterilerin kapsama derecesinde bir artış olduğunu gösteriyor. ' öz sermaye ile fonlar; kredi borcu karşılama oranı analiz edilen dönem boyunca azalmıştır. Bu durum, kredilerin geri ödenmemesi durumunda bankanın ödünç alınan fonları geri verme kabiliyetinin azaldığını; fazlalık açısından sermaye yeterliliği rasyosu analiz edilen dönem boyunca artma eğilimindedir, bu da bankanın faaliyetlerinin olası zararları karşılamak için kendi sermayesi ile karşılanma derecesinde bir artışa işaret etmektedir; incelenen dönem sonunda sermaye koruma oranı 0,66'ya yükselmiştir. İncelenen döneme ilişkin dinamikler, gayrimenkul ve değerli varlıklara yapılan yatırımlar nedeniyle banka sermayesinin risk ve enflasyondan korunmasında bir artışa işaret etmektedir; aktif kârlılığı, bankanın varlıkları ile ilgili olarak yeterli miktarda kâr sağlama kabiliyetinde bir artışa işaret eden bir artışla işaretlenmiştir.

Böylece yapılan hesaplamalar, müşteri fonlarının öz sermaye tarafından karşılanma derecesinin arttığını, bankanın olası zararları karşılamak için kendi sermayesi ile banka faaliyetlerini yüksek derecede güvence altına aldığını göstermiştir.

Banka ödeme gücü analizi, birbiriyle ilişkili ve birbirine bağlı kategoriler, göstergeler, yükümlülük ve varlıkların likiditesini, bilançonun ve bir bütün olarak bankanın likiditesini ve bankanın ödeme gücünün fiili değerlendirmesini değerlendirmeye yönelik yaklaşımları tek bir sistemde birleştirir. .

OTP Bank OJSC'nin ödeme gücü ve likidite göstergelerini (tablo 6) 2007-2009 bilanço verilerine dayanarak hesaplayacağız. ve 2007-2009 için gelir tablosu verileri.

Tablo 6 - 2007-2009 için OJSC "OTP Bank" ın ödeme gücü ve likidite göstergelerinin dinamiklerinin analizi.

Tablo 6'ya göre, aşağıdaki değişiklikler gözlemlenmiştir: kapasite kullanım faktörü, analiz edilen dönem boyunca bir artışla işaretlenmiştir. Bu durum, banka varlıklarının verimli kullanıldığının yanı sıra bilançonun likiditesinin; büyük yükümlülüklere bağımlılık katsayısı, analiz edilen dönem boyunca azalmıştır. Bu, bankanın büyük yükümlülüklere sahip ana kârlı varlıklarının yeterince sağlanmadığını; vadeli mevduatın (durağan) kullanım oranı normatif değerin (1.0) altındadır. Bu, bankanın likiditesi birikmiş bir kredi kuruluşu olmadığını; müşteri tabanı oranı analiz edilen dönem boyunca düşmüştür. Analiz edilen dönemin sonunda tahmin edilen göstergeler, ödünç alınan fonlara bağımlılık derecesinde bir azalmaya işaret eden normatif değerin altındadır, yani banka bilanço açısından büyüme potansiyelini kullanır; anlık likidite oranı analiz edilen dönem boyunca artmıştır. İncelenen dönem sonunda hesaplanan gösterge, bankanın talep üzerine yükümlülüklerini yerine getiremediğini gösteren normatif değerden daha yüksektir; cari likidite oranı analiz edilen dönem boyunca düşmüştür. Hesaplanan göstergeler, Banka'nın analiz edilen tarihten itibaren 30 gün içinde ve 30 güne kadar talep üzerine yükümlülüklerini yerine getiremeyeceğini gösteren normatif değere (en az %70) karşılık gelmemektedir; uzun vadeli likidite oranı pozitif dinamiklerle işaretlenmiştir, analiz edilen dönem için hesaplanan göstergeler, bir yıldan fazla bir süre için Banka'nın varlık ve yükümlülüklerinin dengesini gösteren normatif değere (en fazla % 120,0) karşılık gelir; toplam likidite oranı analiz edilen dönem boyunca azalmıştır. Analiz edilen dönemin sonunda hesaplanan gösterge, bankanın çekilen birim başına likit fonlarla genel provizyonu artırdığını, ancak yine de yeterli likit fon olmadığını gösteren normatif değere (en az %20.0) karşılık gelmektedir; genel likidite oranı, analiz edilen dönem boyunca azalmış olup, bu durum, müşteri fonlarının nakit ve yüksek likit varlıklarla sağlanmasında bir azalmaya işaret etmektedir: analiz edilen dönemin başında nakit ve yüksek likit varlıklarla müşteri fonlarının sağlanması %40.0'dır, raporlama döneminin sonunda - %37.0, bu nedenle bankanın likit varlıkları artırması gerekiyor; yerel kapsama oranı, analiz edilen dönemin sonunda önemli bir artışla işaretlenmiştir (büyüme oranı %83,3). Bu, ödünç alınan fonların aktif operasyonlara yerleştirilen ücretsiz (hareketsizleştirilmemiş) özkaynaklarla karşılanabileceğini gösterir: 2007 - %6,0, 2008 - %6,0 ve raporlama dönemi sonunda %11,0, bu nedenle devam etmek gerekiyor. Bankanın öz sermayesini artırmaya yönelik çalışmalar. Analiz, bankanın çekilen birim başına likit fonlarla genel provizyonu artırdığını, ancak yine de henüz yeterli likit fon bulunmadığını, ödünç alınan fonlara bağımlılığı azalttığını, yani bankanın büyüme potansiyelini krediler açısından kullandığını gösterdi. bilanço, nakit ve yüksek likit varlıklar düşük müşteri fonlarının sağlanması; aktif operasyonlara yerleştirilen ve ödünç alınan fonları karşılayabilen ücretsiz (hareketsizleştirilmemiş) özkaynakların düşük payı.

Bu nedenle, ödeme gücü ve likidite analizinden, bankanın dengeli bir finansal politikasını gösteren bir dizi göstergede olumlu bir eğilim var.

2007-2009 yılları için JSC "OTP Bank" alacak ve borçlarını inceleyelim. bilançoya göre (tablo 7).

Tablo 7 - 2007-2009 için JSC "OTP Bank" alacak ve borçlarının dinamiklerinin analizi.

Tablo 7'ye göre, aşağıdaki değişiklikler gözlenmektedir:

Borç hesapları 2009 yılına kadar arttı. 346000575 bin ruble için (2007 yılına kıyasla 40579846 bin ruble'den 386580421 bin rubleye (büyüme oranı - %952.6), 2008 yılına kıyasla 308093418 bin ruble (büyüme oranı - %492,5) Alacak hesapları 2009 yılına kadar 25584615 bin ruble artarak 27776803 bin ruble'den 53361418 bin ruble 2007 ile karşılaştırıldığında (büyüme oranı - % 192,1), 2008 ile karşılaştırıldığında 12063293 bin ruble (oran büyüme - % 129,2).

Böylece, analizden, ödenecek hesapların alacak hesaplarını aştığı ortaya çıktı: 2007'de 12803043 bin ruble, 2008'de - 37188878 bin ruble, 2009'da 333219003 bin ruble.

Bu da borcun büyük bir kısmının kredi kuruluşlarının fonlarından ve müşterilerin fonlarından (mevduatlarından) oluştuğunu göstermektedir. Hem alacak hesaplarının hem de borç hesaplarının değerinde bir artış var.

Gelirlerin normatif varlık getirisi seviyesini sürdürmesi gerekir, yatırımlar, mevcut kredi geri ödeme seviyesi, karlılık seviyesini düşürme kriterine göre belirlenir. § 2. JSC "AK BARS" bankası örneğinde bankacılık faaliyetlerinin düzenlenmesi Rusya Bankası, bankacılık düzenleme ve kredi kuruluşlarının faaliyetlerinin denetimi organıdır. Düzenleme...

İyi çalışmalarınızı bilgi tabanına gönderin basittir. Aşağıdaki formu kullanın

Bilgi tabanını çalışmalarında ve çalışmalarında kullanan öğrenciler, yüksek lisans öğrencileri, genç bilim adamları size çok minnettar olacaktır.

AAP'nin ölçeği giderek genişliyor. Bugün AIM departmanları döviz ve diğer risk sorunlarını çözmektedir. ALM, finansal olmayan firmalarda da kullanılmaktadır. İmalat şirketleri, faiz oranı, likidite ve döviz risklerini değerlendirmek için bu teknikleri uygular. Ayrıca emtia risklerini (emtia riski) değerlendirmek için uygun yöntemler kullanılmaktadır. Örneğin, havayolu yakıtı fiyatının veya imalat için çelik fiyatının riskten korunması genellikle ALM'nin unsurlarından biri olarak görülür.

Varlık ve yükümlülük yönetimi (ALM), giderek genişleyen nicel risk yönetimi tekniklerini kapsar. Risk Yönetimi (RM) yöntemleri daha derinlemesine ve bilgi teknolojisi daha güçlü ve uyarlanabilir hale geldikçe, ALM'yi iyileştirme ve genişletme fırsatları vardır. Ancak, teknoloji ilerledikçe insan kaynakları ve organizasyonel yapılar üzerindeki talepler de artmaktadır.

Aktif pasif yönetiminde kullanılan çeşitli model ve göstergeler ile bunların risk yönetimine sağladıkları dezavantaj ve avantajları göz önünde bulundurun.

A) AUA'nın Olgunluğu

Gelişmiş analitik yöntemlerin kullanılmasına rağmen, pratikte ALM genellikle metodolojide yeterince olgun değildir. Ve yöntemlerin çoğu oldukça erişilebilir olmasına rağmen, en yeni ve en karmaşık olanlar her zaman yönetim araçları olarak uygulanabilir değildir. Bunun nedeni genellikle veri ve sistem entegrasyonu sorunlarıdır.

B) Uzmanların nitelikleri

ALM metodolojisinin hızlı gelişimi, bu faaliyette yer alan personelin niteliklerine önemli gereksinimler getirmektedir. Bilançonun özünü ve dış faktörlerin onun üzerindeki etkisini daha iyi anlamak için yeni yöntem ve modelleri incelemek ve bunları pratikte uygulamak gerekir. ALM yöneticisinin şeffaf sonuçlara ihtiyacı var. Bu sonuçların temel alınan veriler, analitikler, modeller ve varsayımlarla nasıl ilişkili olduğunu anlamak önemlidir.

C) Kurumsal risk yönetimi (Kurumsal Risk Yönetimi, KRY)

Birçok sektör uzmanı, ALM'de ve kurumsal risk yönetiminde (piyasa, kredi ve likidite riskleri dahil) kullanılan teknolojik altyapı ve yöntemlerin giderek daha fazla benzer hale geldiğine inanmaktadır.

Aynı bilgi kaynaklarını kullandıkları ve çok benzer hedefler izledikleri gerçeği göz önüne alındığında, finansal risk yönetiminde yer alan çeşitli iç organizasyonel yapıların konsolidasyonu kadar teknolojilerin kaynaşmasından da bahsedebiliriz. Hatta bazı uzmanlar ALM'den ERM için stratejik bir yönetim aracı olarak bahsetmektedir.

Modern risk yönetimi, faiz oranı riskleri, kredi, piyasa ve likidite risklerinin birbiriyle ilişkili olduğu düşünülen kurumsal risk yönetimine entegre bir yaklaşımın kullanılmasını ifade eder. Entegre risk yönetimi, daha önce varlık ve yükümlülükler arasındaki farkın (gap) hesaplanmasında kullanılan, faiz oranı dalgalanmalarına duyarlı (faiz oranı duyarlılık açığı) ve sürenin hesaplanmasında kullanılan muhasebe bazında değil, piyasa bazında gerçekleştirilmektedir.

Kurumsal risk yönetimi ile ALM'yi birleştirmek, bir kredi kuruluşunun performansını etkileyen tüm risk faktörlerini değerlendirmenize, bu risklere bağlı olarak verimliliği ayarlamanıza ve stratejik olarak sermaye tahsis etmenize olanak tanır. Bu tür kararlar, geçmiş, cari ve gelecekteki mali sonuçların ve profillerin karşılaştırmalı modellemesine ve analizine dayanmaktadır.

ALM'nin başarısı, varlık ve yükümlülük yönetimi yazılım sistemlerinin kalitesine bağlıdır. İçermek:

*risk ve verimliliğin tüm yönlerini dikkate almak için analistin entegre analiz araçlarına ihtiyacı vardır;

*Analitik sonuçların etkin bir şekilde değerlendirilmesi, entegre sistemlerin sağladığı esnek ve şeffaf araçları gerektirir.

İyi yazılım, stratejik risk, performans ve sermaye tahsisini gelecek için vizyon ve akıllı karar verme sağlayacak şekilde yönetmenize olanak tanır. Mevcut verilerle tüm AIM problemlerini başarılı bir şekilde çözme olasılığı çok daha yüksektir ve yazılımın esnekliği çok önemlidir, bu da hem bugünün problemlerini çözmenize hem de gelecekte geliştirmenize olanak tanır.

Finansal algoritmalar, karmaşık bir ALM sisteminin yalnızca bir bileşenidir. İşleyişleri ve sonuçların kullanımı için, ALM'yi tüm bankacılık sisteminin işleyişine entegre etmek için doğru mimariye ihtiyaç vardır. Çözümlerden biri mi? ALM'nin entegre bir BPM projesi çerçevesinde uygulanması.

4. JSC "OTP Bank" faaliyetlerinin analizi

4.1 JSC "OTP Bank" faaliyetlerinin genel analizi

4.1.1 Rusya'da CB "OTP Bank" ın yaratılış tarihi ve gelişim hızı

JSC "OTP Bank" 1994 yılında kuruldu. Şubat 2008'e kadar Investsberbank - olarak adlandırıldı.

2006 yılında banka, Avrupa'nın en büyük bankacılık gruplarından biri olan OTP Grubu'na girdi. OTP Bank, yeni marka ile birlikte bir Avrupa ana bankasının finansal yeteneklerine ve deneyimine erişim kazandı ve bu da Rusya'da perakende ve kurumsal işlerin gelişimini güçlendirmeyi mümkün kıldı. OTP Bank istikrarlı ve dinamik bir şekilde gelişmeye devam ediyor, finansal durumu güçleniyor, bankanın durumunu karakterize eden tüm ana göstergeler istikrarlı bir şekilde büyüyor.

1994 - Bankacılık işlemleri için lisans alınması.

2003 - İlk ihtiyaç kredisi ihracı. Banka, Rusya'da perakende işini bilinçli olarak geliştirmeye başlayan ilk kredi kuruluşlarından biriydi.

2004 - Bankanın şube ağının güçlendirilmesi. Yıl içinde 30'a yakın yeni kredi ve vezne açıldı.

2005 - Investsberbank'ın büyük kurumsal müşterilerle çalışma konusunda uzmanlaşmış Rus Genel Bankası ile konsolidasyonu. Bu birleşme sonucunda banka, aktif olarak Rusya'nın en büyük 40 kredi kuruluşu listesine girmiş, Moskova ve bölgelerdeki şube ve şube sayısı 20'ye ulaşmış ve müşteri portföyü önemli ölçüde çeşitlendirilmiştir.

2006 - Sırasıyla Omsky ve Novorossiysk şubelerine dönüştürülen Omskpromstroybank (Omsk) ve Promfinservicebank (Novorossiysk) iştiraki.

9 ülkede 12 milyondan fazla müşteriye hizmet veren OTP Group'un bankadaki kontrol hissesini satın alması. Bu işlem Rusya Merkez Bankası, Rusya Federasyonu'nun antitekel departmanı ve Macar mali denetim departmanı tarafından onaylandı.

2007 - Banka, 2003-2007 sonuçlarının etkileyici büyüme dinamikleri nedeniyle "RBC.Rating"e göre en dinamik olarak gelişen ilk 10 banka arasına girdi.

2008 - OTP Bank'ın Ulusal Finansal Araştırmalar Ajansı'nın (NAFI) sadakat derecelendirmesinde 8. ve banka tanıma sıralamasında 22. sırada yer aldığı yeniden markalaşmanın gerçekleştirilmesi.

"Mobil bankacı" hizmeti ortaya çıktı - bankacılık hizmetlerinin acenteler aracılığıyla satışı.

2009 - OTP Bank'ın 1 Ocak 2009 itibariyle net karı 1,8 milyar ruble olarak gerçekleşti ve bu rakam 2008'deki aynı tarihteki rakamdan 1,5 kat daha yüksek. .

OTP Bank, pos-kredi vermede Rusya'da 2. sırada yer aldı. OTP Bank POS kredileri, Technosila, Euroset ve Eldorado gibi büyük perakendecilerin mağazalarında kullanıma sunuldu. Bireylerin mevduat portföyü, yıl boyunca Rusya Federasyonu'nun 10 milyar ruble arttı. OTP Bank pos-kredisi verilen satış noktası sayısı 13.000'i aştı.

OTP Bank, Rusya'da sekizinci ve Urallarda birincisi olan Chelyabinsk'teki bir şube de dahil olmak üzere çeşitli formatlarda 7 puan açtı.

OTP Bank iki prestijli ulusal ödül kazandı - "Financial Olympus" ve "Yılın Markası".

2010 - OTP Bank'ın RAS'a göre 2009 yılı net karı Rusya Federasyonu'nun 536 milyon rublesini aştı.

Kredi portföyü 57,6 milyardan fazla Rus rublesi olarak gerçekleşti.

OTP Bank 5 milyonun üzerinde kart çıkardı.

OTP Bank ikinci kez prestijli ulusal ödül olan "Yılın Markası" ödülünün sahibi oldu.

4.1.2 26 Mayıs 2010 tarihi itibariyle OJSC "OTP Bank" finansal göstergeleri sadece 6. ve 9. aylar için olamaz 2-10

OTP Bank (Rusya), Orta ve Doğu Avrupa'daki finansal hizmetler pazarında liderlerden biri olan uluslararası finans grubu OTP'nin (OTP Group) bir üyesidir. OTP Bank, kurumsal müşteriler ve bireyler için çok çeşitli bankacılık hizmetleri ve ürünleri sunan evrensel bir kredi kuruluşudur.

1 Nisan 2010 itibariyle OTP Bank'ın öz sermayesi 12 milyar rubleyi aştı. 1 Nisan 2010 itibariyle, bankanın varlıkları yaklaşık 96 milyar ruble olarak gerçekleşti. OTP Bank'ın aynı tarih için RAS kapsamındaki net karı 616 milyon ruble. Bankanın kredi portföyü 59 milyar rubleyi aşıyor ve mevduat portföyü - 53 milyar ruble.

OTP Grubu'nun 2010'un 1. çeyreğindeki net geliri, 2009'un 4. çeyreği karının iki katı ve grubun geçen yılın aynı döneminde elde ettiği net karının iki katı olan 151.4 milyon euro oldu. Üç aylık vergi öncesi kâr, 2009'un aynı dönemine göre %120 artarak 193,5 milyon Euro'ya ulaştı.

OTP Grubu'nun sermaye yeterlilik rasyosu 2009 yılının aynı dönemine göre %2,3 artarak Mart 2010 sonunda %17,5'e ulaşmıştır. Tier1 %13,8 arttı (yıllık bazda %3,6 arttı). Her iki gösterge de piyasa ortalamasını önemli ölçüde aştı. Macar raporlama standartlarına göre sermaye yeterlilik oranı bir yıl öncesine göre %5,3 artarak %17,6'ya ulaştı.

Faaliyet giderleri yıllık (-%3) ve çeyrekten çeyreğe (-%12) karşılaştırıldığında düşüş eğilimini sürdürerek 297.5 milyon €'ya düştü. Maliyet-kazanç oranı bir önceki çeyreğe göre %0,6 ve bir önceki çeyreğe göre %3,7 arttı.

Grubun faaliyet gösterdiği ülkelerdeki yan kuruluşlarının çoğu, kendilerini zor bir ekonomik durumda kanıtladılar. Özellikle, Rus OTP Bank'ta tüketici kredilerinin (ödeme sonrası) gelişiminin dinamikleri yüksek seviyede kalmaktadır. Çapraz satış kredi kartlarının yönü de yoğun bir şekilde gelişiyor.

OTP Bank, Rusya'daki en büyük 50 bankadan biridir ve birçok alanda pazar liderleri arasındadır. OTP Bank, özellikle perakende bankalar arasında 15'inci, pos kredi pazarında ise 2'nci sırada yer almaktadır.

OTP Bank, "Potansiyel ve Beklentiler" kategorisinde "Financial Olympus 2008" ulusal ödüllerinin sahibidir ve finansal hizmetler alanında bir marka oluşturma başarısı nedeniyle "Yılın Markası 200/EFFIE" ödülünün iki kez kazananıdır.

OTP Bank, halihazırda 15.000'den fazla tüketici kredi noktası, 95 kredi ve nakit ofisi (CCO), 150 müşteri hizmet noktasından oluşan bir şube ağı ve 228 ATM'lik bir ATM ağından oluşan kendi ağı üzerinden müşteri hizmetleri sunmaktadır. 1,5 milyondan fazla müşteri sürekli olarak OTP Bank'ın hizmetlerini kullanıyor.

OTP Bank, Mevduat Sigorta Sistemi üyesi, Rus Bankalar Birliği, Avrupa İşletmeleri Birliği, Ulusal Borsa Katılımcıları Birliği, Ulusal Borsa Birliği, RTS Menkul Kıymetler Borsası ve MICEX üyesidir.

Mevduat Sigorta Kurumu'nun yarışmalarına katılmak için akredite olan OTP Bank, Rusya Merkez Bankası'ndan kredi garantisi verebilecek bankalar listesinde de yer alıyor. OTP Bank, Rusya Maliye Bakanlığı tarafından Federal Hazine'den banka mevduatlarına fon yerleştirme ihalelerine katılmak için onaylandı.

OTP Bank OJSC tarafından verilen lisanslar Tablo 1'de gösterilmektedir.

Tablo 1 JSC OTP Bank Lisansları

4.2 GEP yürütme - OJSC "OTP Bank" likiditesinin analizi

Bankanın bilançosu, durumu, bir varlığın hızlı satışı yoluyla, yükümlülükler için acil yükümlülükleri karşılamaya izin veriyorsa, likittir.

Likidite yönetiminin temel amacı, tür ve vadeye göre bankanın varlık ve yükümlülüklerinin yapısının böyle bir durumunu korumaktır ve bu durum, bankanın aşağıdakileri yapmasına olanak tanır:

Yükümlülüklerin zamanında yerine getirilmesini sağlamak;

Kredi kaynakları için müşteri talebini karşılamak;

Likidite riski yönetimine özel önem veren güvenilir bir finans kurumu olarak bankanın müşterileri ve karşı tarafları nezdinde itibarını sürdürmek.

Ticari bankaların yapısal likiditesinin kontrolünde analitik çalışma uygulamasında en yaygın olanı boşluk analizidir. Özü, belirli kriterlere göre belirli zaman aralıkları için varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı pozisyonların analitik dağılımında yatmaktadır. Aynı aralıktaki varlıklar ve yükümlülükler arasındaki farka boşluk (boşluk - boşluk, boşluk) denir.

Zaman dilimlerinde dağıtım kriterine bağlı olarak, boşluk, ya yapısal likidite riskine ya da faiz oranı riskine maruz kalmayı yansıtır. Yapısal (dengesiz) likidite riski, bir bankanın acil bir fon çekmesi durumunda maruz kalabileceği ek bir maliyettir. Bunun nedeni, varlık ve yükümlülüklerin vadeleri arasındaki uyumsuzluktur. Boşluk, geleceğe çekme veya yatırım yapma ihtiyacını yansıtır. Bu nedenle, likidite kaybı riskinin analizinde en çok tercih edilen yöntem, alacak ve yükümlülüklerin vade farkını analiz etme yöntemidir. Bunun için 125 numaralı "Talep ve geri ödeme şartlarına göre varlık ve yükümlülükler hakkında bilgi" formunu kullanabilirsiniz. Bu form ile "Fazla (açık) likidite" ve "Birikmiş açık (fazla)" hesaplayabilirsiniz. Boşluk profili, ticari bir bankanın mevcut ve gelecekteki yapısal likiditesi hakkında bir fikir verir.

Boşluk - belirli bir dönemdeki faiz oranlarındaki değişikliklere duyarlı, belirli bir dönemin varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki boşluk. Varlıklar uzun pozisyonları, yükümlülükler ise kısa pozisyonları oluşturur. Boşluk analizi, faiz oranı riskinin derecesini birkaç aşamada değerlendirmeyi içerir (Şekil 1):

I Varlık ve yükümlülüklerin vadelerine kalan süreye göre zaman aralıklarına göre dağılımı.

II Varlık tutarının ve borç tutarının her zaman aralığında tahakkuk esasına göre hesaplanması (1 yıl içinde).

Her zaman aralığındaki açıklığın büyüklüğü ve türü, varlık tutarı ile borç tutarı arasındaki fark olarak tanımlanır.

bir masa yap

Göstergeleri her zaman aralığında bölerek boşluk oranının hesaplanması.

Boşluk analizi, piyasa faiz oranlarındaki düşüş veya artış ile önümüzdeki dönemde net faiz gelirindeki değişimin yönleri hakkında sonuçlar çıkarmaya, bir faiz pozisyonunun korunmasına ilişkin kararların alınmasına ve negatif faiz marjı oluşumunun önlenmesine olanak tanır. . Yapılan boşluk analizine göre, gelen nakit akışları giden akışlarla uyumlu hale getirilmelidir. Aynı zamanda, varlıkların/yükümlülüklerin vadelerinin, her tahmin döneminde (ay, çeyrek, yıl, vb.) Bir boşluğu yönetirken şunları yapmanız gerekir:

Oranlara, koşullara, ekonominin sektörlerine göre çeşitlendirilmiş bir varlık portföyü sürdürmek ve piyasada kolayca satılabilecek mümkün olduğunca çok kredi ve menkul kıymet seçmek;

İş döngüsünün her dönemi için her varlık ve yükümlülük kategorisi için özel operasyon planları geliştirin, yani. karar seçeneklerini göz önünde bulundurun (örneğin, belirli bir faiz oranları düzeyinde ve faiz oranı eğilimlerindeki değişikliklerde farklı varlık ve yükümlülüklerle ne yapılacağı);

Faiz oranları yönündeki her değişikliği yeni bir faiz oranı döngüsünün başlangıcına bağlamayın.

GEP'in ne olduğunu deşifre edin

Tablo 2. OJSC OTP-Bank'ın 2009 yılı likiditesine ilişkin boşluk analizi

Tablo 3 2008 için OJSC OTP-Bank'ın likiditesinin GAP analizi

Yapılan hesaplamalar, incelenen yıllarda bankanın alacak ve borçların vadesinde boşluk olduğunu göstermiştir. Bu, dengesiz likidite riski taşıdığını gösterir. Tablo 1 ve 2, son iki yıldaki mevcut boşlukları göstermektedir. Hem 2008 hem de 2009'da “1 aya kadar”, “1-3 aydan” vade açısından, bankanın yükümlülük hacminin aktif hacmini aştığı, bankanın likiditeye sahip olduğu görülmektedir. eksiklik. Bu boşluk onun için en tehlikeli olanıdır, çünkü bu kadar kısa sürelerde bankanın gerektiğinde gerekli finansal kaynakları bulması zor olacak, bu nedenle zarara uğrayacaktır. Yani, öngörülemeyen bir mevduat ve mevduat çekilmesi durumunda talep ve yükümlülüklerin aciliyetinde değişiklik riski vardır.

Ayrıca, “1-5 yıl arası” dönemde, “3 aydan 1 yıla kadar”, “5 yıldan fazla” ve “vade belirlenmemiş” vade dönemlerinde de likidite açığı görülmektedir. aşırı likidite. Ve bu, bankanın gelir elde edebileceği serbest varlıklara sahip olduğu için kârlılık kaybını gösterir.

Toplam likidite açığı, 2008 ve 2009 yıllarında bankanın yeterli likiditeye sahip olduğunu göstermektedir. Bir yandan, bu bankanın faaliyetlerinde daha fazla istikrarı gösterebilir, yani. banka operasyonlarının riskliliğini azaltır ve aynı zamanda bu fonlara yatırım yaparak elde edebileceği geliri de kaybeder. Ayrıca, fazla likidite, bankanın fazla fonları yatıracak hiçbir yeri olmadığını gösterebilir. Fazla likidite ile bankanın finansal kaynakların karlı tahsisi için yeni yönler araması gerekir.

Genel olarak, likidite sağlamanın en kolay yolu, tam dengeli bir varlık ve yükümlülük vadesi (tüm vade aralığında sıfır GAP) ile sağlanabilir. Ancak buna ulaşmak her zaman mümkün değildir. Çoğu zaman, faiz oranlarında beklenen bir artış veya düşüş karşısında, kârı artırmak için sırasıyla pozitif veya negatif olarak boşluk yapılmaya çalışılır. Bu durumda likidite sağlama sorunu kaçınılmaz olarak daha karmaşık hale gelmekte ve bir süre sonra orta vadeli varlık ve yükümlülükler kısaldığında ve çok kısaldığında ağırlaşma meydana gelmektedir. Bu anlamda, karlılığı maksimize etme görevi, tam likidite sağlama görevi ile kaçınılmaz bir çelişki içindedir.

Dolayısıyla, GEO analizinin bir takım kavramsal eksiklikleri vardır:

İlk olarak, boşluk analizi aynı aralıktaki pozisyonların vade tarihlerindeki farklılıkları dikkate almaz, hepsinin aynı anda olgunlaştığı varsayılır. Boşluk - analizi, ayrı bir aralıkta yeniden yatırımla ilişkili nakit akışlarını hesaba katmaz. Kolaylık sağlamak için, ödeme ve faiz komisyonu ile ilgili nakit akışları da dikkate alınmaz. Bu basitleştirmeler nedeniyle, zaman aralığı ne kadar geniş olursa, tahminlerin doğruluğu o kadar düşük olur.

GEO analizinin ikinci kavramsal eksikliği, faiz oranlarındaki değişiklikler sonucunda oluşabilecek nakit akışlarının zamanlamasındaki değişiklikleri dikkate almamasıdır. Bu nedenle, gömülü veya açık opsiyonlu pozisyonların getirilerinin duyarlılığındaki farklılıklar dikkate alınmaz.

Bu nedenle, varlık ve yükümlülüklerin geçici koordinasyonu, bankanın likiditesini değerlendirmek için gerçekten temel olamaz. Likidite yönetimi, banka yönetimi sürecindeki en önemli operasyonel görevlerden biridir. Likidite yönetiminde yapılan hatalar, banka için son derece acı vericidir, çünkü ilk olarak, önemli kayıplara yol açarlar (bu, hem yüksek likiditeye sahip, hem de kârsız veya düşük getirili varlıkların aşırı büyük bir stoku nedeniyle kârlılığın azalması nedeniyle ortaya çıkabilir, ve harici kısa vadeli ve dolayısıyla daha pahalı kaynakların sık sık dahil olması nedeniyle) ve ikincisi, bir likidite krizi nedeniyle bankanın işi askıya alınabilir (örneğin, ödemelerin veya nakit ödemelerin geçici olarak durdurulması).

4.3 OTP Bank OJSC'nin yayınlanmış mali tablolara dayalı likiditesinin analizi

Likidite analizi, banka bilançosunun likiditesinde bozulmaya işaret eden potansiyel ve gerçek eğilimlerin belirlenmesini, olumsuz eğilimlerin gelişmesine neden olan faktörlerin analiz edilmesini ve durumu düzeltmek için uygun önlemlerin alınmasını mümkün kılar.

Banka likiditesi analizinin aşağıdaki ana hedefleri ayırt edilebilir:

1. Banka likiditesinde olumsuz eğilimlere neden olan faktörlerin belirlenmesi ve etkilerinin en aza indirilmesi;

2. Hesaplanan değerlendirme katsayıları sisteminin iyileştirilmesi, hesaplamalardaki olası eksikliklerin belirlenmesi ve bu sorunların giderilmesi;

3. Banka bilançosunun likiditesinin bozulmasına ilişkin gerçek veya olası olumsuz eğilimlerin tespiti ve bunları değiştirmek için uygun tedbirlerin alınması;

4. Bankanın likidite durumuna ilişkin analitik materyallerin oluşturulması;

Bugüne kadar, Rusya ne yazık ki banka likiditesinin analizine henüz birleşik bir yaklaşım geliştirmedi. Bununla birlikte, sürekli olarak yeni bir gelişme ve mevcut analiz yöntemlerinin iyileştirilmesi vardır.

Bir bankada likidite analizinin ana aşamalarını ele alalım.

sahneliyorum. Bankanın finansal durumunun likidite açısından değerlendirilmesi

Bu aşama hazırlık aşamasıdır. Bu aşamada, bankanın likiditesi, analizin başlangıcında belirlenir, burada finansal analist, daha fazla analiz için başlangıç ​​​​noktası olan tabanı belirleme görevi ile karşı karşıya kalır. Bu aşama, likidite ve ödeme gücü alanında ciddi sorunlar ortaya çıkarmazsa, durumun gelişmesi için eğilimleri ve beklentileri belirlemek için daha fazla analiz yapmak mantıklıdır. Herhangi bir sorun tespit edilirse, daha fazla analiz mevcut durumun nedenlerini belirleyecek ve bundan çıkış yollarını ana hatlarıyla belirleyecektir.

II aşaması. Likiditeyi etkileyen faktörlerin analizi

Bankanın likiditesi ve ödeme gücü ile genel olarak faaliyetleri, çok sayıda çok yönlü eylem faktöründen etkilenir. Bu nedenle, likidite alanında ortaya çıkan olumsuz eğilimleri belirlerken, banka finansal analistlerinin bu eğilimlere neden olan ana faktörleri belirlemesi, etkilerini analiz etmesi ve olumsuz sonuçları önlemek için bankanın politikasını değiştirmeye yönelik öneriler geliştirmesi gerekmektedir. Dolayısıyla, analizin ikinci aşamasının temel amacı, iç ve dış faktörlerin genel olarak bankanın politikası ve özel olarak likiditesi üzerindeki etkisini dikkate almaktır.

Ancak, bankanın likiditesinin, örneğin bilanço dışı işlemlerin hacmi, yapısı ve zamanlamasından da etkilendiğine dikkat edilmelidir. Bilanço verilerine dayalı likidite değerlendirilirken, bu faktörün analizi, bilanço dışı işlemlerin etkisinin dikkate alınmasını ve böylece bankanın fiili durumunu daha kesin bir şekilde belirlemeyi mümkün kılar. Doğru, bu durumda, analitik sonuçlar bir tahmin niteliğindedir, çünkü bankanın bilançodan yansıtılan yükümlülüklerine ilişkin yükümlülük her zaman ortaya çıkmayabilir. Ancak böyle bir analiz önemlidir ve ilgili yükümlülüklerin eksik tahmin edilmesi bankanın likiditesinin azalmasına ve hatta likidite azlığına neden olabilir. Böyle bir durum, örneğin, bankanın garanti verme konusundaki aşırı faaliyeti tarafından oluşturulabilir.

Bilançonun likiditesini analiz etme sürecinde, mevduat koşulları ile aktif faaliyetlere yerleştirilen fonların koşulları arasında optimal bir oranı koruyarak likidite ilkelerine uygunluk ölçüsünün belirlenmesi tavsiye edilir. Analiz, aşağıdaki katsayılar hesaplanarak yapılmalıdır:

K1 - sınırlı likiditeye sahip kaynaklar için likidite oranı (vadesiz hesaplarda fonlar, 6 aya kadar vadeli mevduatlarda fonlar);

K2 - orta likiditeye sahip kaynaklar için likidite oranı (6 ay ila 1 yıl vadeli vadeli hesaplardaki fonlar);

K3 - yüksek likiditeye sahip kaynaklar için likidite oranı (bir ila 4 yıl vadeli vadeli hesaplardaki fonlar).

Üç likidite oranının tümü aynı formül kullanılarak hesaplanabilir:

burada: Kl - likidite oranı (K1, K2, K3);

Zk - bir yıldan 4 yıla kadar bir yıl boyunca sırasıyla 6 ay boyunca verilen kredilere ilişkin borç;

P - sırasıyla 6 aya kadar, bir yıla kadar, bir yıldan 4 çocuğa kadar belirtilen katsayılarla mevduat çekti.

Bu oranların genel olarak %100'ün altında olması gerekmektedir.

Likiditeyi sürdürmek için ek faktörler, bankanın kendi fonlarının bir kısmı tarafından bir borçluya sağlanan kredi miktarını sınırlamak ve toplam kredi hacmini korurken mümkün olduğunca çok müşteriye kredi vermektir, bu da bankanın kredi geri ödeme ihlallerinden kaynaklanan kayıplarını en aza indirir. .

Bankalar, genellikle devletin katılımıyla, başta mevduat olmak üzere likit nakit tasarrufların orta ve uzun vadeli kredilere "dönüştürülmesini" uygulamaktadır. Bazı bankalar kısa vadeli kredileri azaltırken, orta vadeli ve uzun vadeli kredileri, özellikle konut inşaatını genişleterek, kısa vadeli kaynakların uzun vadeli kaynaklara yüksek bir "dönüşüm" katsayısına ulaşıyor. Katsayı aşağıdaki formülle hesaplanır:

burada: R - kısa vadeli kaynaklar;

S - kısa vadeli krediler;

K - kaynakların vadeye göre dönüştürülmesi, banka likiditesinin ağırlaşmasının nedenlerinden biri olabilir. Bu nedenle, kısa vadeli kaynakların bir kısmını %10-20 düzeyinde sigortalayarak ve ayırarak kaynakların dönüşümünü düzenlemek gerekmektedir.

Ana düzenleyici likidite oranının gerçek değeri, belirlenen minimum izin verilenden çok daha yüksek olduğu ortaya çıkarsa, böyle bir bankanın faaliyeti, kullanılmayan kar elde etme fırsatları açısından hissedarları tarafından olumsuz olarak değerlendirilecektir. Bu bağlamda bilançonun likidite analizinin bankanın karlılık analizi ile eş zamanlı olarak yapılması gerektiğine dikkat edilmelidir. Ticari bankaların deneyimi, bankaların kabul edilebilir minimum likidite oranlarının eşiğinde faaliyet gösterdikleri zaman daha fazla kâr elde ettiklerini göstermektedir. kredi kaynağı olarak fon toplamak için kendilerine verilen hakları tam olarak kullanırlar. Varlıkların likidite durumu, çeşitli aktif bilanço kalemleri ve banka sermayesi, mevduat hesapları, likit varlıkların tahsisi ve bakiyenin toplam tutarı ile karşılaştırılması normatif olarak belirlenmiş oranlardan gerçek değerlerin sapmaları yoluyla analiz edilir. levha varlığı. Verilen kredilerin oranı ve takas cari hesap, mevduat ve mevduat miktarı sistematik olarak normatif olanı aşarsa, banka, mevduat politikasını yoğunlaştırma yönünde strateji ve taktiklerini değiştirmeli, mevduat çekme ile ilgili bankacılık hizmetlerini geliştirmelidir. kaynak potansiyelini genişletmek.

Likidite riskini ölçmek için en yaygın araçlar, varlıkların ve yükümlülüklerin vade yapısı ile yüksek likiditeye sahip varlıkların hacminin yeterliliğini karakterize eden çeşitli katsayılardır: anlık, cari, uzun vadeli ve genel likidite oranları; ve standart değerleri, "Kredi kurumlarının faaliyetlerini düzenleme prosedürü hakkında" 1 No'lu Talimat ile düzenlenir.

Anlık likidite oranı (N2), bankanın yüksek likiditeye sahip varlıklarının tutarının bankanın vadesiz hesaplardaki yükümlülüklerine oranıdır ve formül ile belirlenir.

H2 = LAM %100 / OBm, (3)

burada: LAm - yüksek likit varlıklar; OVm - talep yükümlülükleri.

H2 standardının izin verilen minimum değeri %20 olarak ayarlanmıştır. Bu göstergenin ekonomik anlamı, vadesiz hesaplardaki her 10 ruble için ticari bankaların en az 2 ruble rezerv tutması gerektiğidir. Merkez Bankası bu göstergenin değerini artırarak pasif hesaplarda yeni para yaratma olasılığını azaltmakta, azaltarak bankaların ihraç yeteneklerini genişletmektedir. Ticari bir banka için H2 değeri %20'den fazla ise, bu bankanın bir sonraki ay cari ve gelecek ödemeleri yapabileceği anlamına gelir.

Cari likidite oranı (N3), bankanın likit varlıklarının tutarının bankanın talep üzerine ve 30 güne kadar olan borçlarının tutarına oranıdır.

H3 = LAt %100 / RW, (4)

nerede LAt - likit varlıklar; OBT - talep üzerine ve 30 güne kadar yükümlülükler. Standardın izin verilen minimum değeri %70 olarak belirlenmiştir. Bu oranın hesaplanması, bankaların bilançolarında gerekli likidite seviyesini korumak için aktif ve pasif operasyonlarının düzenlenmesini mümkün kılmaktadır. Tahmini göstergenin gerçek değerleri, bankacılık sistemi kurumlarının analitik çalışmalarında kullanılabilir.

Uzun vadeli likidite oranı (N4), bir yıldan fazla bankaya olan tüm borçların, bankanın sermayesine, ayrıca bankanın mevduat hesaplarına, alınan kredilere ve diğer uzun vadeli borçlarına oranıdır. yıl ve formülle hesaplanır

H4 \u003d Krd %100 / (K + OD), (5)

Krd - değerli madenler de dahil olmak üzere banka tarafından verilen ve kalan vadesi bir yıldan fazla olan krediler; OD - bankanın banka tarafından alınan krediler ve mevduatlar üzerindeki yükümlülükleri ile bankanın piyasada dolaşan bir yıldan uzun vadeli borç yükümlülükleri. H4 standardının izin verilen maksimum değeri %120 olarak ayarlanmıştır.

2008-2009 için OJSC OTP-Bank'ın likidite göstergeleri

Dolayısıyla likidite oranının değeri normatif değer içindedir. Bu, bankanın yakın gelecekte mevcut ve gelecek ödemeleri yapabileceği anlamına gelir. Ayrıca bankaya bir yıldan fazla olan tüm borçların banka sermayesine oranı normatif değer içindedir. Olumsuz bir faktör, analiz edilen dönemin sonunda bu göstergelerin değerinin kötüleşmesidir. Bunun nedeni, 2009 yılı sonunda patlak veren ve sadece ülkemizin değil, tüm dünyanın finans sistemini etkisi altına alan finansal krizdir. Dünyadaki finans ve kredi kuruluşlarının çoğu kendilerini benzer bir durumda buldu.

5. Ticari bir bankanın likiditesini yönetme sorunları

5.1 Ticari banka likidite yönetiminde uluslararası deneyim

Banka likidite yönetimi teorileri, ticari bankaların organizasyonu ile neredeyse aynı anda ortaya çıktı. Şu anda, dört özel teori ayırt edilmektedir: ticari krediler, yerinden edilme, beklenen gelir - bunlar varlık yönetimi ve borç yönetimi teorisi ile ilişkilidir.

Likidite yönetiminden sorumlu banka çalışanları, pratik faaliyetlerinde likidite teorilerinden birini uyguladıklarını fark etmeyeceklerdir. Uygulamada, tüm teoriler bir dereceye kadar kullanılmaktadır, ancak farklı bankalarda bunlardan birine daha fazla önem verilmektedir.

Likidite durumunu yönetirken iki aşırı yön ayırt edilebilir. Bunlardan biri, rezervler üzerinde sıkı kontrol politikasıdır. Gelir getirmeyen fonların bankada mevcudiyetini önlemek için kaynar, yani. aslında, onlara duyulan ihtiyaçla ilgili herhangi bir fon fazlası. Diğer bir zıtlık ise, rezervlerin sürekli olarak zorunlu karşılık oranlarının gereklerini karşılamaya yetecek düzeyde ve mevduat büyümesinin yoğun olduğu dönemlerde tutulması politikasıdır. Çoğu banka bir orta noktaya yapışır. Tüm büyük bankalar nakit üzerinde sıkı bir kontrol sağlamayı faydalı buluyor ve daha küçük bankalar, iyi nakit yönetiminin operasyonların genel karlılığına yapabileceği katkının giderek daha fazla farkında.

Yabancı uygulamada, likidite şu şekilde ölçülür:

1) Bilanço üzerinden hesaplanan ve bilançonun likiditesini yansıtan finansal oranlar;

2) ilgili dönemlerde banka bilançosunun varlık ve yükümlülüklerinin ciro analizini dikkate alarak likit fon ihtiyacının belirlenmesi.

Katsayı yöntemi, bilanço kalemleri arasında nicel ilişkilerin kurulmasını içerir. Bazı ülkelerde, bu oranlar yetkililer tarafından belirlenirken, diğerlerinde Amerika Birleşik Devletleri'nde olduğu gibi bankaların kendileri bunları tanıtmaktadır.

Bankaların biriktirdiği deneyim, belirli göstergelerin en sık kullanılmasına neden olmuştur.

Likit varlıkların ve mevduatların oranını belirlerken iki gösterge kullanılır:

1) [Birincil Yedekler (Nakit + Merkez Bankası Muhabir Hesabı)] / Mevduat;

2) [Birincil + İkincil yedekler (devlet tahvilleri)] / Mevduat.

Bu göstergeler aracılığıyla, likit varlıklar ve yükümlülükler arasında, yerine getirilmesi gereken mevduatlar şeklinde doğrudan bir bağlantı kurulur. Bankanın likiditesini sağlayacak ilk göstergenin düzeyi en az %5-10 oranında kabul edilir; saniyenin seviyesi %15-25'ten az değildir. İkinci gösterge, seviyesinin %30'dan az olmaması gereken Japonya'da da (tüm bankalar için zorunlu olarak) kullanılmaktadır.

Amerika Birleşik Devletleri'nde likidite, aktif çeşitlenmesinin bir yansıması olarak verilen kredi ve mevduat tutarının oranı (1'i aşarsa bankanın likiditesi o kadar düşük olur) ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı kullanılarak değerlendirilir. bu göstergenin %65-70 düzeyinde optimal olduğu kabul edilir) .

Likiditeyi değerlendirmek için, bir varlığın hızlı bir şekilde nakit değişimi yapma yeteneğini yansıtan bir gösterge de kullanılır. Likit varlıkların toplam varlıklara oranı olarak hesaplanır. Likit varlıklar, yalnızca nakit bakiyeleri, transit nakit, döviz hesaplarındaki, merkez bankası ve diğer bankalardaki NOSTRO hesaplarındaki bakiyeleri içerir. Bu gösterge ne kadar yüksek olursa, likidite o kadar yüksek ve verim o kadar düşük olur. Likidite yönetimi alanındaki yönetimin amacı, likidite ve karlılığın optimal oranıdır.

Çekilen kaynakların yapısının, mevduat tabanının istikrarının analizine özellikle dikkat edilir. İstikrar açısından, mevduatlar temel (sürdürülebilir) ve "uçucu" olarak ayrılır. Bankaya devredilen ve bankadan ayrılmayan temel (sürdürülebilir) mevduat-mevduatlar. Ne kadar çok olursa, bankanın likiditesi o kadar yüksek olur.

Mevduat tabanının istikrarını yansıtan bir diğer gösterge de vadeli ve tasarruf mevduatlarının toplam mevduata oranıdır. Vadeli ve tasarruf mevduatları bankanın kaynakları ile ilgilidir, faiz oranlarındaki değişimlere daha duyarlıdır. Paylarını artırmak, "uçucu" mevduat hacmini artırır ve bankanın likiditesini azaltır.

Gerektiğinde makul bir ücretle bankalararası piyasadan ve merkez bankasından hızlı bir şekilde kaynak çekebilme ve geçici likidite eksikliğini ortadan kaldırabilme, bankanın yüksek likiditesinin ve dış borçlanmanın büyük bir kısmının bir işareti olarak görülmektedir. Bankanın likiditesinin düşük olduğunu gösterir. Bu nedenle, daha fazla analiz ediyoruz:

1) borçlanma sıklığı;

2) borçlanma koşulları (teminatlı veya teminatsız);

3) fon toplama nedenleri;

4) kredi faizi.

Birçok ülkede ticari bankaların likidite oranları, vadeye göre gruplandırılmış aktif ve pasif bilanço kalemlerinin oranı esas alınarak hesaplanmaktadır. Fransa'da böyle bir süre, gösterge değeri en az %60 olan üç aydır, İngiltere'de - bir aydır (likidite oranı en az %12,5). Almanya'da ticari bankalar, bilançolarının likidite durumu hakkında Alman Federal Bankasına aylık olarak rapor verirler. %100 içindeki gerekli katsayı seviyesi, daha az kısa vadeli kaynaklarla uzun vadeli yatırımların kısmen kapsanma olasılığını ifade eder. Japonya, Amerika Birleşik Devletleri ve birçok Avrupa ülkesinde katsayı yöntemi ile birlikte banka likiditesinin nakit akışına dayalı olarak değerlendirilmesi geliştirilmiştir. Bankaların likiditesini sağlamak için yurtdışında kredi risklerinin sınırlandırılmasına büyük önem verilmektedir.

Yukarıda belirtildiği gibi, bir banka (bilançonun değerlendirilmesi yoluyla) eğer varlığın varlıkları, borçlar üzerindeki vadeli borç yükümlülüklerini ödemek için hızlı bir şekilde satılmasına izin veriyorsa, likit olarak kabul edilir.

Uygulamada bu sorunu çözmenin başarısı bankanın aktif ve pasif operasyonlarını aynı anda yönetme stratejisine bağlıdır.

Likidite sağlama sorununu çözerken, dünya bankacılık pratiği, bankanın bilançosunu yönetmede "portföy yaklaşımı" olarak adlandırılan yaklaşımı yaygın olarak kullanır.

Portföy yönetimi, bankanın aktif ve pasiflerinin yönetimi, likidite, kârlılık ve ödeme gücünün sağlanması, bir bütün olarak çalışmalarının istikrar ve güvenilirliğinin sağlanmasıdır.

Banka portföy yönetiminin önemli bir yönü, likidite ve karlılık arasında sürekli bir denge kurma ihtiyacıdır.

Bankanın varlıklarını yönetmeye yönelik portföy yaklaşımı, varlıkların rezervlere (likidite seviyelerine) göre gruplandırılmasına dayanır. Bu gruplandırma, likidite ile varlıkların getirisi arasındaki ekonomik bağımlılığa dayanır - bir varlığın getirisi ne kadar yüksekse, likiditesi o kadar düşük olur ve bunun tersi de geçerlidir. Varlıkların rezervlere göre gruplandırılması, azalan likidite düzeyine ve dolayısıyla artan karlılık düzeyine göre yapılır.

Risklerden korunmak için bankalar, yatırım politikasını uygulamak için aşağıdaki temel yöntem ve eylemleri kullanabilirler.

1. Bankanın likiditesi, kredilerin geri ödenmesi için gelecekteki ödemelerin planı için borçlunun geliri esas alınırsa planlanabilir. Bu durumda, kredilerin ve menkul kıymetlere yapılan yatırımların vade yapısını değiştirerek, genel olarak banka likiditesini etkilemek mümkündür.

2. Banka, ikinci grup - ikincil rezervlerin varlıklarının yönetimini sağlayabilir, böylece bankanın olası finansal komplikasyonları durumunda bir tür amortisör işlevini yerine getirerek likiditesini gereken seviyeye geri getirebilir.

3. Gerekli likidite düzeyine ulaşma hedefleri doğrultusunda banka aşağıdaki önlemleri alabilir:

* vadesiz kredilerin geri ödenmesi talebi;

* Süresi dolan kredileri yenilemeyin;

* ek mevduat çekmek için faaliyetler yürütmek;

* para piyasasında krediye başvurmak;

* İkincil rezervin menkul kıymetlerinin bir kısmını satmak.

4. Gerekli likidite seviyesini korumak için bankalar, vadeli mevduatlarının iade koşullarını federal menkul kıymetler, hazine bonoları ve diğer menkul kıymetlerin vadeleriyle eşleştirerek menkul kıymetler üzerindeki faiz oranlarındaki değişikliklerle ilişkili risklerden kendilerini koruyabilirler.

5. Menkul kıymetlerin alış fiyatından daha düşük bir fiyata acil satışı yoluyla likidite sağlanması durumunda, bankalar bu tür işlemlerden kaynaklanan zararları telafi etmek için özel rezervler oluşturabilir. Ve bu tür rezervler gelir getirmese ve banka fonlarının zayıflamasıyla ilişkilendirilse de, borsa faiz oranlarındaki sürekli dalgalanma koşullarında onlarsız yapmak zordur.

6. Bankanın kârlılığını ve likiditesini sağlamada yatırım politikasının önemli yönlerinden biri ve yatırım riskini azaltmanın en güvenilir yöntemlerinden biri, bankanın menkul kıymetler portföyünün, özellikle üçüncü grubun varlıkları ile ilgili olarak çeşitlendirilmesidir.

Bankanın aktif faaliyetleri sırasında edindiği menkul kıymetlerin toplamı, bankanın yatırım portföyünü oluşturmaktadır. Bankanın kârlılığını ve likiditesini sağlamak amacıyla aktif operasyon riskini azaltmak amacıyla bankanın yatırım portföyünün farklı menkul kıymet türleri arasında dağılımına çeşitlendirme denir. Çeşitlendirmenin yatırım riskini azaltmaya yardımcı olduğu, ancak mutlak ortadan kaldırılmasını sağlamadığı akılda tutulmalıdır.

Borç yönetimi yoluyla ticari bankaların likiditesinin sağlanması, şu anda dünya bankacılığı uygulamasında yaygın olarak kullanılan bankacılık kaynaklarının kaynaklarının ve bunları çekmek için pratik ve metodolojik ilkelerin bulunmasına dayanmaktadır.

Tarihsel ve geleneksel olarak mevduat, ticari bir banka için en önemli fon kaynağı olmuştur ve öyledir. Bankacılık hizmetlerinin pazarlama çabalarının yönlendirildiği ticari bankalarda açılan ana mevduatların bileşimi aşağıdakileri içerebilir.

1. Çek mevduatları veya “klasik” çek defterleri ve uzlaştırma çekleri - hesabından çek sahibinin hesabına belirli bir miktarı transfer etmek için keşideciden bankaya talimat içeren finansal belgeler.

2. Nüfusun tasarruf mevduatı - banka hesaplarında geçici olarak saklanan vatandaşların (bireylerin) fonları. Bankada fon tutmanın hüküm ve koşulları, bu tür mevduatlar için hesap açarken müşteri ile banka arasındaki sözleşmeye dayalı bir anlaşma ile belirlenir.

3. Vadeli mevduatlar, vadesi kesin olarak belirlenmiş, sınırlı büyüklükteki nakit mevduatlardır. (ABD'de vadeli mevduat miktarı 100.000 ABD Doları olarak belirlenmiştir). Mevduat sertifikası, mevduat tutarı, saklama süresi, faiz oranı vb. gibi mevduat sözleşmesinin (sözleşmenin) şartlarını içeren bir mevduat sertifikasıdır. Bu onların tasarruf mevduatından temel farkıdır.

Dünya bankacılık uygulamasında mevduat sertifikaları yaygın olarak kullanılmaktadır. Bu nedenle, İngiltere, Almanya, ABD, Japonya'da, sadece ihraç eden bankaya satılamayan, aynı zamanda üzerlerinde yazıtlar kullanılarak diğer mevduat işlemleri konularına yeniden satılabilen dolaşımdaki sabit vadeli sertifikaların çıkarılması uygulanmaktadır ve satıldı, böylece mevduat sertifikaları için bir pazar oluştu.

Yurt dışı bankacılık uygulamasında evrensel bankaların çektiği kaynak tabanının yaklaşık üçte birini kısa vadeli menkul kıymet türlerinden biri olan mevduat sertifikaları oluşturmaktadır. Günümüzde dünya bankacılık pratiği, yönetilen varlıkların rezervleri sistemi aracılığıyla ticari bankaların likiditesini sağlamak için makul bir alternatif olarak yönetilen yükümlülükler sunmaktadır.

Bu likidite yönetimi politikasının özü, öngörülemeyen borç yükümlülüklerini ödemek için likit fonlara ihtiyaç duyan bankaların, mudilerin mevduatlarıyla bankalara gelmesini beklememeleri, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere aktif olarak gerekli fon kaynakları için ek kaynaklar aramalarıdır. bölge ve geleneksel yatakları daraltmak için. Bu tür likidite kaynakları için piyasalar ülke çapında ve bazı durumlarda küreseldir.

Bu nedenle, yönetilen yükümlülükler, bankanın bir dizi finansal aracın bir kombinasyonunu kullanarak kendi başına artırabileceği belirli nakit kaynakları kaynaklarıdır: büyük mevduat sertifikaları, Federal Rezerv Sisteminden alınan krediler, federal fon alımları, Eurodollar kredilerinin yanı sıra geri satın alma anlaşması olan menkul kıymetler.

Yönetilen yükümlülüklerin temel pratik avantajı, ticari bankaların sürdürülebilir ve güvenilir işleyişini sağlamak için gerekli likit kaynakları hızla elde etme yeteneğidir. ABD bankaları tarafından kullanılan en önemli yönetilen borç türlerinin ekonomik içeriğini ele alalım.

1. ABD bankacılık uygulamasında, büyük vadeli mevduatlar (mevduat sertifikaları), temel mevduatların aksine, altı ay içinde vadeli 100.000 ABD Dolarını aşan mevduatları içerir. Bu tür mevduat sertifikaları, faiz oranının üst sınırında herhangi bir kısıtlama olmaksızın, sahibinin vadesinden önce satabileceği ikincil piyasada dolaşım özelliklerine sahiptir. Bu nedenle, bankacılık kaynaklarının dalgalı kaynaklarının özelliklerini kazanmışlar ve şu anda büyük mevduat olarak değil, yönetilebilir yükümlülükler olarak kabul edilmektedirler.

Ticari bankaların likiditesini yönetilen mevduat sertifikaları yardımıyla düzenlemenin özü, kredi talebindeki artışla birlikte bankaların hem kredilerindeki hem de mevduat sertifikalarındaki faiz oranlarını artırarak büyük miktarda fon çekmesidir. onları krediye gönder. Kredi talebi azaldığında, bankalar hem kredi faizlerini hem de mevduat sertifikalarına ödedikleri faiz oranlarını düşürürler. Böyle bir bankacılık yöntemi, gerekli banka likidite seviyesini koruyarak mevduat sertifikalarından çekilen banka kaynaklarının büyüme oranını azaltır.

2. Yönetilen yükümlülükler arasında, nispeten yeni olan önemli bir banka kaynakları kaynağı, hem gecelik hem de acil olan bir geri alım sözleşmesi (REPO) ile satılan menkul kıymetlerdir. Bu işlemin özü, çok kısa bir süre için büyük miktarda fonu kârlı bir şekilde yerleştirmek isteyen belirli bir şirketin bunları vadesiz mevduatlara değil, geri alım anlaşmalarına yerleştirmesidir. Bu durumda menkul kıymetler, yalnızca geri alım sözleşmesi için teminat görevi görür.

3. Federal fon satın almak. Bunlar federal fon piyasasındaki kredilerdir. Ticari bankaların çekilen mevduatlar için Federal Rezerv Bankası'nda tutması gereken zorunlu karşılık miktarına kıyasla fazla fon olarak oluşturulurlar.

Başlangıçta, bankalar yalnızca zorunlu karşılıklarını yasalara uygun hale getirmek için federal fon satın almaya yöneldiler. Daha sonra, bu operasyon fon kaynaklarını genişletecek şekilde genişletildi ve böylece banka likiditesini yönetme yeteneği sağlandı. Kural olarak, bankaların satın alınan federal fonlar için rezerv tutmaları gerekmez. Federal fonlardaki faiz oranı, bazı mevduat türlerinden biraz daha düşüktür.

4. İndirimli krediler olarak da adlandırılan Federal Rezerv Sisteminden alınan kredilere, örneğin büyük miktarda mevduat çekilmesi veya mudilerin gereksinimlerini karşılamak için fon eksikliği gibi olumsuz koşullarla karşı karşıya kalan ticari bankalar tarafından başvurulur, vb.

İndirimli krediler, federal fon satın almaya alternatif olarak hareket eder, yönetilen yükümlülüklerdir ve ticari bankalar tarafından likiditelerini düzenlemede bir finansal araç olarak kullanılırlar.

5. Eurodollar kredileri, ABD bankalarının yabancı ülkelerde bulunan Eurodolar bankalarından aldıkları kredileri temsil etmektedir. Eurodollar bankalarında dolar mevduatı tutan ana müşteriler ticari ve merkez bankalarıdır. Bu bankaların Eurodolar fonlarının ana borçluları büyük şirketler, hükümetler ve bankalardır. Bir para piyasası aracı olarak Eurodolar kredileri genellikle repo anlaşmalarına benzer. Aynı zamanda bir günlük ve acildirler, yönetilen yükümlülüklere atıfta bulunurlar ve ticari bankalar tarafından gerekli fonları toplama kaynağı ve banka likiditesinin düzenlenmesinde bir finansal araç olarak kullanılırlar.

6. Diğer kredi türleri arasında, bankanın gerekli likidite seviyesini sağlamak için fon toplamasının bir yolu olarak, bazı büyük ticari bankaların özel bono ve bono satışına dikkat edilmelidir. Ayrıca banka binaları ile teminat altına alınan kredi alma yöntemi de sıklıkla kullanılmaktadır.

Yönetilen yükümlülüklere ait olmayan, ancak mutlak değeri herhangi bir ticari bankanın güvenilirliğini, istikrarını ve likiditesini doğrudan etkileyen bir başka banka fonu kaynağı, bankanın öz sermayesi, yedek sermayesi ve dağıtılmamış sermayesini içeren öz sermayesi veya öz sermayesidir. kazanç.

Bu nedenle, banka fonlarının ilk kaynağı olarak bankanın kendi sermayesi, başlangıçta izin verilen minimum likidite seviyesini belirler, bir bütün olarak ticari bankanın istikrarının ve güvenilirliğinin garantörü olarak hareket eder.

5.2 Bir Rus bankasında likidite yönetiminin özellikleri

Rus bankacılık sisteminde, pasif işlemler (yönetilen yükümlülükler) yoluyla ticari bankaların likiditesini yönetmeye yönelik finansal araçlar şu anda çok sınırlıdır. Bunun nedeni, hem ulusal ekonominin tüm ekonomisinin piyasa ilişkilerine geçişinin belirli zorlukları ve karmaşıklıkları hem de Rus bankacılık sisteminin hala çok genç olması, oluşum, gelişme ve gelişme aşamasında olmasıdır. , aslında, çok az işletim deneyimine sahiptir. Bu nedenlerle, Rus ticari bankaları, istikrarlı piyasa ekonomilerine sahip ülkelerde yerleşik ticari bankaların gerçek imajlarına pek çok açıdan karşılık gelmemektedir.

Rusya'daki birçok ticari bankanın düşük faaliyeti, kapanmaları veya iflasları da dahil olmak üzere çok ciddi ekonomik sonuçlarla ilişkilidir. Bu nedenle, küresel likidite yönetimi uygulamalarının cephaneliğine hızla hakim olan bu bankalar, bir bütün olarak bankacılık sistemlerinde kendileri için istikrarlı, güvenilir ve rekabetçi bir çalışma yapısı sağlayacaktır.

Benzer Belgeler

Ticari bir bankanın likidite kavramı ve belirleyicileri. Ticari bir bankanın varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi, görevleri. Ticari bir bankanın likidite yönetiminin özü ve ana yöntemleri. Rusya bankacılık sisteminin likidite tahmini.

dönem ödevi, 12/12/2010 eklendi


Bir ticari bankanın likidite yönetimi ve ödeme gücünün teorik ve metodolojik temelleri. Banka JSC "Rus Tarım Bankası" faaliyetlerinin özellikleri. Bankanın varlık ve yükümlülüklerini yönetmek için tavsiyelerin incelenmesi.

dönem ödevi, eklendi 03/11/2014


Ana bankacılık varlık ve yükümlülüklerinin özellikleri, bileşimi, yapısı, özü, içeriği ve dinamikleri. JSC "OTP Bank" örneğinde bankanın likiditesinin analizi. Varlık ve yükümlülük yönetiminin kalitesinin iyileştirilmesine yönelik talimatların doğrulanması.

tez, eklendi 06/15/2015


Ticari bankanın likidite ihtiyacı. Ticari bir bankanın likidite yönetimi teorisi. Varlık Yönetimi. Ticari bir bankanın güvenilirliğinin yönetimi. Bankanın likiditesini ve ödeme gücünü artırmaya yönelik öneriler.

tez, eklendi 05/06/2004


Banka varlık yönetimi yöntemleri. Likiditenin bankanın mali durumu üzerindeki etkisini değerlendirmek için kontrol yöntemleri. Farklı vadelere sahip kurumsal menkul kıymetlerden oluşan bir portföyün oluşturulması. Varlıklarının yönetimi yoluyla banka likidite yönetimi.

özet, 13/01/2011 eklendi


Banka faaliyetlerinin genel özellikleri. Ticari bir bankanın aktif faaliyetlerinin özellikleri ve özellikleri. Ticari bir bankanın finansal varlıklarının yönetimini iyileştirmenin sorunları ve yolları. Finansal varlık yönetiminin mevcut sorunları.

tez, 28/07/2009 eklendi


Ticari banka YP URALSIB'in özellikleri. Banka düzenlemeleri. Banka likidite analizi. Likidite yönetiminin kalitesini artırma fırsatları. İflas, likidite ve karlılık yönetimi alanındaki yanlış bir politikanın sonucudur.

dönem ödevi, 21/02/2010 eklendi


Ticari bir bankanın likidite kavramı: risklerin özellikleri, yönetim yöntemleri. Likidite göstergelerinin normatif düzenlemesi: dünya deneyimi ve Kazakistan uygulaması. Ticari bir bankanın likidite yönetiminin KF JSC "Temirbank" örneğinde analizi.

tez, 19/06/2015 eklendi


Banka kaynaklarının oluşum kaynağı olarak pasif işlemler. Pasif bankacılık işlemlerinin temel özellikleri ve sınıflandırılması. Finansman kaynaklarının iyileştirilmesinde uluslararası deneyim. Sorumluluk yönetimini iyileştirmek için öneriler.

dönem ödevi, eklendi 09/26/2014


Çekilen fonların kalitesinin ve borçların genel durumunun bankanın faaliyetlerinin sonuçları ve yerleştirilen varlıkların kalitesi üzerindeki etkisi. OJSC "Alfa-Bank" ın finansal durumunun analizi, borç yönetimi sürecini iyileştirme yollarının ekonomik olarak doğrulanması.

ev » direksiyon » Likidite risk analizi otp bank. JSC "otp bank" risk yönetimi. Olası kayıplar için karşılık