การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร otp การจัดการความเสี่ยงของ JSC "ธนาคาร otp" สำรองเผื่อขาดทุน

แม้จะมีช่วงวิกฤตที่ยากลำบากสำหรับระบบธนาคารและคนทั้งประเทศ OTP Bank JSC หนึ่งในไม่กี่แห่งยังคงทำงานอย่างมั่นคง จัดการกับปัญหาด้วยตัวเองเพียงอย่างเดียว มีเงินทุนและสภาพคล่องเพียงพอ และไม่ขอรับความช่วยเหลือทางการเงินจากหน่วยงานกำกับดูแล .

ณ วันที่ 1 มกราคม 2014 OTP Bank อยู่ในอันดับที่ 7 ของสถาบันการเงินชั้นนำของประเทศในด้านการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร OTP สูงกว่ามาตรฐาน NBU 10% มากกว่า 2 เท่า อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันของ OTP อยู่ที่ 63.99% ซึ่งสูงกว่ามาตรฐาน NBU มากกว่า 1.5 เท่า (ไม่น้อยกว่า 40%) (ตารางที่ 3.1)

ตารางที่ 3.1 โครงสร้างสินทรัพย์สภาพคล่องสูงของ OTP Bank JSC

จากตารางสินทรัพย์สภาพคล่อง เราเห็นว่าจำนวนเงินเป็นเงินสดมีการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย จำนวนเงินในบัญชีกับธนาคารแห่งรัสเซีย ได้เพิ่มจำนวนเงินกู้ระหว่างธนาคารที่วางไว้สูงสุด 30 วัน จำนวน NOSTRO บัญชีตัวแทนในธนาคาร (สุทธิ) ลดลงอย่างมีนัยสำคัญในขณะที่ปริมาณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงโดยคำนึงถึงส่วนลดและการปรับปรุงบัญชีเพิ่มขึ้นจาก 9.24 เป็น 9.55 พันล้านรูเบิลตลอดทั้งปี (ตารางที่ 3.2)

ตารางที่ 3.2 -- โครงสร้างหนี้สินหมุนเวียนของ OTP Bank JSC

ในระหว่างการตรวจสอบ สิ่งที่เกิดขึ้นกับฐานทรัพยากรคือจำนวนเงินฝากของบุคคลเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย บุคคลที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี เงินฝากและกองทุนอื่น ๆ ของนิติบุคคล บุคคลเพิ่มปริมาณเงินฝากอื่น ๆ ของบุคคลอย่างมาก ของบุคคล เงินกู้ยืมระหว่างธนาคารที่ได้รับนานถึง 30 วัน จำนวนหลักทรัพย์ของตัวเองลดลงอย่างมีนัยสำคัญในขณะที่เงินทุนไหลออกที่คาดหวังเพิ่มขึ้นจาก 13.54 เป็น 18.04 พันล้านรูเบิล

ในขณะที่อยู่ระหว่างการพิจารณา อัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง (กองทุนที่ธนาคารสามารถหาได้ง่ายในเดือนหน้า) และประมาณการการไหลออกของหนี้สินหมุนเวียนทำให้เรามีมูลค่า 52.94% ซึ่งหมายความว่ามีความปลอดภัยไม่เพียงพอที่จะเอาชนะ การไหลออกของลูกค้าที่เป็นไปได้ อย่างไรก็ตาม ธนาคารมีขนาดใหญ่ การไหลออกที่มีนัยสำคัญดังกล่าวไม่น่าเป็นไปได้ (ภาคผนวก 2)

ในความสัมพันธ์กับสิ่งนี้ มาตรฐานของสภาพคล่องทันที (H2) และกระแสไฟ (H3) มีความสำคัญสำหรับการพิจารณา โดยค่าต่ำสุดตั้งไว้ที่ 15% และ 50% ตามลำดับ ที่นี่เราเห็นว่ามาตรฐาน H2 และ H3 อยู่ในระดับที่เพียงพอแล้ว

ตารางที่ 3.3 - พลวัตของการเปลี่ยนแปลงสภาพคล่องระหว่างปี

ตามวิธีมัธยฐาน: ผลรวมของอัตราส่วนสภาพคล่องทันที H2 ระหว่างปีและครึ่งหลังของปีไม่คงที่และมีแนวโน้มเพิ่มขึ้นอย่างมาก ผลรวมของอัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน H3 มีแนวโน้มเพิ่มขึ้นอย่างมากในระหว่างปีแต่มีแนวโน้มเพิ่มขึ้น เพิ่มขึ้นในช่วง 6 เดือนที่ผ่านมา และความน่าเชื่อถือของผู้เชี่ยวชาญของธนาคารในระหว่างปีมีแนวโน้มลดลง แต่ในช่วง 6 เดือนที่ผ่านมามีแนวโน้มลดลงอย่างมาก

ในปี 2558 มีแผนที่จะเปิดช่องทางใหม่เพื่อดึงดูดสภาพคล่อง - การลงทะเบียนผลิตภัณฑ์เงินฝากบนเว็บไซต์ของธนาคารโดยไม่ต้องให้ลูกค้าไปที่สำนักงานขาย

เพื่อลดภาระใน Contact Center และปรับปรุงวินัยการชำระเงิน มีการวางแผนที่จะเปิดตัวแอปพลิเคชั่นมือถือสองแอพที่จะช่วยให้ลูกค้าได้รับข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ของเขาโดยตรงบนหน้าจอสมาร์ทโฟน การเปิดตัวแพลตฟอร์ม SMS ใหม่จะช่วยปรับค่าใช้จ่ายของธนาคารให้เหมาะสมโดยใช้วิธีการที่ชาญฉลาดยิ่งขึ้นในการส่งการสื่อสารขาออก

การเปิดตัวบริการเหล่านี้และบริการอิเล็กทรอนิกส์อื่นๆ จะช่วยให้ธนาคารสามารถเพิ่มประสิทธิภาพทางธุรกิจ ลดต้นทุนการได้มาซึ่งลูกค้า กระจายความเสี่ยง และขยายการมีอยู่ของธนาคารในภูมิภาคต่างๆ ผ่านช่องทางออนไลน์และการจัดหาบริการชำระเงินและข้อมูลทางไกล ในด้านการบริหารความเสี่ยง งานที่มีลำดับความสำคัญของธนาคารในปี 2558 คือการลดความเสี่ยงของการปล่อยสินเชื่อของผู้บริโภค รวมทั้งรักษาคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อเพื่อรักษาสมดุลของความเสี่ยงและผลกำไรที่เหมาะสม ธนาคารได้วางแผนกิจกรรมในทุกด้านที่สำคัญที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการให้กู้ยืม นอกจากนี้ จะให้ความสนใจอย่างมากกับโครงการสนับสนุนผู้ยืมในแง่ของกระบวนการอัตโนมัติ การพัฒนาและการนำผลิตภัณฑ์ใหม่ไปใช้

ในด้านธุรกิจองค์กร ภารกิจหลักของธนาคารคือการรักษาพอร์ตสินเชื่อและการค้ำประกันคุณภาพระดับสูง ตลอดจนความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงาน เนื่องด้วยสถานการณ์เศรษฐกิจมหภาคในประเทศที่ถดถอย การติดตามลูกค้าองค์กรจะเข้มแข็งขึ้น ตลอดจนข้อกำหนดหลักประกันสำหรับธุรกรรมสินเชื่อจะเข้มงวดขึ้น มีการวางแผนที่จะเพิ่มยอดขายของผลิตภัณฑ์สินเชื่อเพื่อการค้า (การค้ำประกัน, เลตเตอร์ออฟเครดิต) และการบริหารสภาพคล่อง กลุ่มผลิตภัณฑ์บริหารสภาพคล่องจะขยายออกไปด้วยการเปิดตัวผลิตภัณฑ์ใหม่ที่ตอบสนองความต้องการของลูกค้าองค์กร

วิธีการประเมินสภาพทางการเงินขององค์กรตามตัวอย่างของ OTPBANK JSC

© Ayusheeva Ts. V. , 2017

มหาวิทยาลัยแห่งรัฐ Buryat, Ulan-Ude

บทความนี้กล่าวถึงวิธีการที่มีอยู่สำหรับการประเมินสภาพทางการเงินขององค์กร มีการอธิบายข้อดีและข้อเสียของแต่ละวิธีในการประเมินสถานะทางการเงินขององค์กร การศึกษาระบุหลัก

8 ธุรกิจศึกษาในระบบเศรษฐกิจความรู้

เครื่องมือวิจัย สำหรับการใช้งานจริงของวิธีการเหล่านี้ ได้ทำการวิเคราะห์ทางการเงินของ OTP Bank JSC ตามวิธีการของตัวบ่งชี้กองทุนของตัวเอง แนวโน้มการเพิ่มขึ้นของความสามารถในการทำกำไรของธนาคารถูกเปิดเผย อย่างไรก็ตาม มีการแทรกแซงเชิงลบ ซึ่งจะต้องถือเป็นความเสี่ยงสำหรับกิจกรรมของ OTP Bank JSC

คำสำคัญ: การวิเคราะห์ทางการเงิน การวิเคราะห์ปัจจัย การธนาคาร

การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กรมีความจำเป็นในการอธิบายการตัดสินใจของฝ่ายบริหารในส่วนที่ซับซ้อนของการจัดการองค์กร ให้โอกาสในการรับข้อมูลที่ถูกต้องเกี่ยวกับสภาพเศรษฐกิจที่แท้จริงขององค์กร ความสามารถในการทำกำไร และประสิทธิภาพในการทำงาน ภาวะเศรษฐกิจขององค์กรสามารถประเมินได้โดยตัวบ่งชี้ลักษณะ

ความพร้อม การจัดวาง และการใช้ทรัพยากรทางการเงิน ลักษณะเหล่านี้แสดงผลกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร ช่วยกำหนดความสามารถในการแข่งขัน ศักยภาพทางธุรกิจ ระดับการรับประกันผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจขององค์กรและพันธมิตรทางการเงิน (รูปที่ 1)

ข้าว. 1. เป้าหมายของการวิเคราะห์ทางการเงิน

งานหลักของการวิเคราะห์ทางการเงินคือการกำหนดฐานะการเงินขององค์กร

โดยการวิเคราะห์ทางการเงินจะเปิดเผยสถานการณ์ทางเศรษฐกิจขององค์กรในช่วงเวลาที่กำหนด ทำการวิเคราะห์เปรียบเทียบการเปลี่ยนแปลงตัวบ่งชี้ทางเศรษฐกิจในช่วงเวลาที่ผ่านมา กำหนดความเป็นไปได้และรูปแบบในการพัฒนาที่มีประสิทธิภาพขององค์กรในช่วงเวลาที่ศึกษา สิ่งนี้มีส่วนช่วยในการศึกษาสภาพของกิจการในองค์กรอย่างผิวเผิน ซึ่งจำเป็นสำหรับการวิเคราะห์เชิงลึก การวิเคราะห์เชิงลึกมีวัตถุประสงค์เพื่อแนะนำปัจจัยภายนอก: เพื่อระบุปัจจัยของสภาพแวดล้อมภายในและภายนอกที่ส่งผลกระทบต่อสถานการณ์ทางเศรษฐกิจขององค์กร เพื่อทำการวิเคราะห์เปรียบเทียบจุดอ่อนและจุดแข็งของสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจขององค์กรเพื่อกำจัด พวกเขา. หลังจากดำเนินการตามมาตรการแล้ว องค์กรจะกำหนดวิธีการควบคุมการเงินขององค์กรเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพขององค์กรและคาดการณ์และประเมินความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ ดังนั้น การวิเคราะห์ทางการเงินไม่เพียงแต่ช่วยให้ค้นพบ

สถานะที่แท้จริงขององค์กร แต่ยังแนะนำวิธีการพัฒนา

เพื่อให้การวิเคราะห์ทางการเงินมีประสิทธิภาพสูงสุด จำเป็นต้องมีข้อมูลเพียงพอและผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติสูงพร้อมความสามารถในการพัฒนาและใช้วิธีการวิเคราะห์ทางการเงินโดยใช้เทคโนโลยีสารสนเทศที่ทันสมัย

แหล่งข้อมูลหลักสำหรับการวิเคราะห์ประสิทธิภาพขององค์กร ได้แก่ รายงานทางการเงิน ข้อมูลการบัญชีการจัดการ ข้อมูลสถิติ และเอกสารการกำกับดูแลและการวางแผน

สำหรับการวิเคราะห์ที่สมบูรณ์ของกิจกรรมทางการเงินขององค์กรพร้อมงบการเงิน พวกเขายังใช้การบัญชีสำหรับกิจกรรมการจัดการ กรอบกฎหมาย และข้อมูลสถิติ

ในกระบวนการพัฒนาทิศทางการวิเคราะห์ทางการเงินในระยะยาวได้มีการกำหนดวิธีการดำเนินการ (รูปที่ 2)

ข้าว. 2. การจำแนกวิธีการวิเคราะห์ทางการเงิน

ดังนั้น การวิเคราะห์ในแนวนอนทำให้คุณสามารถวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางการเงินในไดนามิก การวิเคราะห์แนวตั้งเกี่ยวข้องกับการพิจารณาน้ำหนักเฉพาะของแต่ละปัจจัยในปริมาณที่สอดคล้องกัน การรวมกันของสองวิธีนี้ได้กลายเป็นการวิเคราะห์เปรียบเทียบ ซึ่งช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบตัวบ่งชี้บังคับของบริษัทต่างๆ (คู่แข่ง) วิธีนี้ช่วยให้คุณระบุข้อดีและข้อเสียของกิจกรรมได้

การพัฒนาเพิ่มเติมเป็นการพัฒนาของการวิเคราะห์ปัจจัย ซึ่งเผยให้เห็นอิทธิพลของปัจจัยบางอย่างบนตัวบ่งชี้ ด้วยความช่วยเหลือของมัน มันง่ายที่จะสร้างแบบจำลองการทำนาย

การพัฒนาองค์กร การวิเคราะห์อัตราส่วนถูกกำหนดโดยเอกสารทางกฎหมาย ในการรายงาน แต่ละบริษัทจะต้องคำนวณอัตราส่วนสภาพทางการเงิน ตัวอย่างเช่น อัตราส่วนสภาพคล่อง ความสามารถในการชำระหนี้ การหมุนเวียนสินทรัพย์ถาวร

ความสามารถในการทำกำไร ฯลฯ อัตราส่วนทั้งหมดนี้ช่วยให้คุณสามารถสำรวจสถานะทางการเงินขององค์กรได้อย่างเต็มที่ซึ่งส่งผลต่อ "สถานที่ที่ไม่สามารถเข้าถึงได้" ทั้งหมด

ดังนั้น จากการสรุปข้างต้น รูปที่ 3 แสดงไดอะแกรมการวิเคราะห์สถานะทางการเงินขององค์กร

ข้าว. 3. โครงการวิเคราะห์ฐานะการเงินของกิจการ

โดยใช้งบการเงินของ OTP Bank JSC เราจะทำการวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคาร

JSC "OTP Bank" เป็นธนาคารรัสเซียขนาดใหญ่ในแง่ของสินทรัพย์สุทธิอยู่ในอันดับที่ 54 ณ วันที่ 1 เมษายน 2017 สินทรัพย์สุทธิของธนาคารมีจำนวน 132.76 พันล้านรูเบิลซึ่งคิดเป็น 11.61%

น้อยกว่าปีที่แล้ว การลดลงดังกล่าวไม่ได้ทำให้เกิดผลกระทบเชิงลบ แต่เพียงเพิ่มผลตอบแทนจากสินทรัพย์จาก 2.25% เป็น 1.985

ตารางที่ 1 แสดงข้อมูลสภาพคล่องและความน่าเชื่อถือของกิจกรรมของธนาคาร

ตารางที่ 1. สภาพคล่องและความน่าเชื่อถือของกิจกรรมของธนาคาร

เงินสดในมือ 2,948,028 25.58% 1,913,425 10.59%

เงินในบัญชีกับธนาคารแห่งรัสเซีย 1,600,517 13.89% 3,770,825 20.87%

บัญชีตัวแทนของ NOSTRO ในธนาคาร (สุทธิ) 176,385 1.53% 221,456 1.23%

เงินกู้ยืมระหว่างธนาคารสูงสุด 30 วัน 5,013,266 43.51% 9,500,889 52.58%

หลักทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงของสหพันธรัฐรัสเซีย 707,231 6.14% 1,948,652 10.79%

หลักทรัพย์ธนาคารและภาครัฐที่มีสภาพคล่องสูง 1,267,975 11.00% 838,530 4.64%

สินทรัพย์สภาพคล่องสูงอาจมีส่วนลดและการปรับปรุง (ตามกฤษฎีกาที่ 3269-U ลงวันที่ 31 พฤษภาคม 2557) 11,523,206 100.00% 18,067,998 100.00%

การวิเคราะห์แสดงให้เห็นว่ามูลค่าสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงเพิ่มขึ้น 6.5 ล้านล้าน ถู. (56.8%) ในขณะที่โครงสร้างตัวชี้วัดสภาพคล่องมี

การพัฒนาในเชิงบวก ดังนั้นเงินสดในมือลดลง 14.9% และในบัญชีกับธนาคารแห่งรัสเซีย

เพิ่มขึ้น 6.9% แต่หลักทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงของธนาคารและรัฐลดลง 6.3% ดังนั้น เราสามารถพูดได้ว่าสภาพคล่องของธนาคารเพิ่มขึ้น และ OTP Bank JSC สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้

ตารางที่ 2. โครงสร้างและพลวัตของงบดุล

เงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร 14,361,393 10.85% 21,400,889 18.30%

เงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล 12,007,348 9.07% 10,510,416 8.99%

เงินให้สินเชื่อแก่บุคคล 87,287,836 65.94% 73,066,215 62.46%

ตั๋วสัญญาใช้เงิน 2,355,753 1.78% 0 0.00%

เงินลงทุนในการดำเนินกิจการลีสซิ่งและได้มาซึ่งสิทธิเรียกร้อง 3,047,179 2.30% 3,477,915 2.97%

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ 2,410,031 1.82% 5,344,466 4.57%

สินเชื่อสร้างรายได้อื่น 6,123 0.00% 0 0.00%

หารายได้ 132,384,227 100.00% 116,973,755 100.00%

จากตารางที่ 2 ชัดเจนว่ารายได้จากการลงทุนลดลงในจำนวนตั๋วสัญญาใช้เงินและสินทรัพย์ลดลง 15.4 จากการเพิ่มขึ้นของเงินให้กู้ยืมระหว่างธนาคาร ไหลริน ถู. (11.6%). ส่วนใหญ่เกิดขึ้นจาก_ตารางที่ 3 เงินทุนของตัวเอง

ทุนจดทะเบียน 2,797,888 12.42% 2,797,888 11.58%

ทุนเพิ่ม 2,561,803 11.38% 2,475,488 10.24%

ก าไรสะสมของปีก่อนหน้า (ขาดทุนที่ไม่เปิดเผยของปีก่อนหน้า) 17,330,409 76.95% 17,491,955 72.38%

กำไร (ขาดทุน) ที่ไม่ได้ใช้สำหรับรอบระยะเวลารายงาน -878,448 -3.90% 692,342 2.86%

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 708,566 3.15% 708,566 2.93%

แหล่งเงินทุนของตนเอง 22,520,218 100.00% 24,166,239 100.00%

ตารางที่ 3 แสดงเงินทุนของ OTP Bank JSC การวิเคราะห์ทางการเงินในแง่ของส่วนของผู้ถือหุ้นแสดงให้เห็นถึงแนวโน้มเชิงบวกในกิจกรรมของธนาคาร (รูปที่ 4) โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่น่าสังเกตคือการเพิ่มขึ้น

“กำไร (ขาดทุน) ที่ไม่ได้ใช้สำหรับรอบระยะเวลารายงาน” ซึ่งบ่งชี้ถึงลักษณะของกำไร อย่างไรก็ตาม จำนวนมากเพียงพอบ่งชี้ถึงหนี้สินของเจ้าของธนาคาร

ข้าว. 4. เงินทุนของตัวเองของ OTP Bank JSC

ดังนั้นจำนวนเงินจากแหล่งเงินทุนของตัวเองเพิ่มขึ้น 1,353 พันล้านรูเบิลเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของตัวบ่งชี้ "กำไร (ขาดทุน) ที่ไม่ได้ใช้สำหรับรอบระยะเวลารายงาน" ณ วันที่ 1 เมษายน 2017 มีจำนวนบวก 692 ล้านรูเบิล รายได้ของปีก่อนหน้า (เปิดเผยขาดทุนของปีก่อนหน้า) - 161.5 ล้านรูเบิล

ดังนั้น การวิเคราะห์ทางการเงินของ OTP Bank JSC แสดงให้เห็นสภาพทางการเงินที่มีกำไร อย่างไรก็ตาม ยังเผยให้เห็นถึงแนวโน้มเชิงลบในการลดลงในตัวบ่งชี้ต่างๆ ซึ่งอาจส่งผลต่อศักยภาพในอนาคต ด้วยเหตุนี้ จึงจำเป็นต้องทำการวิเคราะห์ทางการเงินโดยใช้หลายวิธีในการประเมินสภาพทางการเงินขององค์กร ■

1. Loseva A. Yu. , Tsyrenov D. D. เทคโนโลยีไอทีในการบริหารความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์ // ในการรวบรวมแง่มุมทางเศรษฐกิจของการพัฒนาอุตสาหกรรมรัสเซียในบริบทของโลกาภิวัตน์: วัสดุของการประชุมทางวิทยาศาสตร์และการปฏิบัติระหว่างประเทศของ แผนก "เศรษฐศาสตร์และองค์กรการผลิต" มอสโก : สำนักพิมพ์ที่ปรึกษาทางวิทยาศาสตร์ 2558 - S. 126-129

2. Gubaeva I. V. , Tsyrenov D. D. แบบจำลองสถานการณ์ปัจจัยรวมของรัฐวิสาหกิจขนาดเล็กและการมีส่วนร่วมในการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของภูมิภาค Vestnik Buryatskogo gosudarstvennogo universiteta เศรษฐศาสตร์และการจัดการ, 2557. - ลำดับที่ 4 - ส. 28-40.

3. เว็บไซต์ทางการของ OTP Bank JSC [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์]// เว็บไซต์ทางการ - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (วันที่เข้าถึง: 09/15/2017)

4. Tsyrenov D. D. , Strobel D. วิธีการที่เน้นลูกค้าเพื่อการจัดการองค์กร // แถลงการณ์ของ Buryat State University เศรษฐศาสตร์และการจัดการ 2557. - ฉบับที่ 2 - หน้า 69-81

บรรณานุกรม

Gubaeva I. V. , Tsyrenov D. D. แบบจำลองสถานการณ์ปัจจัยรวมของรัฐวิสาหกิจขนาดเล็กและการมีส่วนร่วมในการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของภูมิภาค // แถลงการณ์ของรัฐ Buryat

มหาวิทยาลัย. เศรษฐศาสตร์และการจัดการ, 2557. - ลำดับที่ 4 - ส. 28-40.

Loseva A. Yu. , Tsyrenov D. D. เทคโนโลยีไอทีในการบริหารความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์ // ในคอลเลกชัน แง่มุมทางเศรษฐกิจของการพัฒนาอุตสาหกรรมรัสเซียในบริบทของโลกาภิวัตน์: วัสดุของการประชุมทางวิทยาศาสตร์และการปฏิบัติระดับนานาชาติของแผนก " เศรษฐศาสตร์และองค์กรการผลิต", มอสโก: Izd -in Scientificที่ปรึกษา, 2015. - pp. 126-129

เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ OTP Bank JSC [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์]// เว็บไซต์อย่างเป็นทางการ - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (วันที่เข้าถึง: 09/15/2017)

Tsyrenov D. D. , Strobel D.

แนวทางที่มุ่งเน้นลูกค้าเพื่อการจัดการองค์กร // แถลงการณ์ของ Buryat State University เศรษฐศาสตร์และการจัดการ 2557. - ฉบับที่ 2 - หน้า 69-81

วิธีการประเมินฐานะการเงินของบริษัท (เช่น JSC "OTP BANK")

© Ayusheeva C. , 2017

บทความกล่าวถึงวิธีการที่มีอยู่สำหรับการประเมินสถานะทางการเงินของบริษัท อธิบายข้อดีและข้อเสียของแต่ละวิธีในการประเมินฐานะการเงินของบริษัท การศึกษาระบุเครื่องมือวิจัยหลัก สำหรับการใช้งานจริงของวิธีการเหล่านี้ได้ทำการวิเคราะห์ทางการเงินของ JSC "OTP Bank" ตามวิธีการของตัวบ่งชี้ กองทุนของตัวเองเปิดเผยแนวโน้มที่จะเพิ่มผลกำไรของธนาคาร แต่มีการแทรกแซงเชิงลบที่ต้องถือเป็นความเสี่ยงของกิจกรรมของ JSC "ธนาคาร OTP"

คำสำคัญ: การวิเคราะห์ทางการเงิน การวิเคราะห์ปัจจัย การธนาคาร

การวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารทำให้สามารถศึกษาสถานะของเงินทุนในกระบวนการหมุนเวียนเพื่อเปิดเผยความสามารถในการทำงานและการพัฒนาอย่างยั่งยืนในสภาวะที่เปลี่ยนแปลงของสภาพแวดล้อมภายนอกและภายใน

ตารางที่ 2.2.3 หนี้สิน

หนี้สินที่เพิ่มขึ้นของธนาคาร OTP ส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับแคมเปญที่ใช้งานอยู่เพื่อดึงดูดเงินฝาก ซึ่งได้กล่าวถึงก่อนหน้านี้แล้ว ตัวอย่างเช่น พอร์ตเงินฝากเพิ่มขึ้น 42% ในปี 2555 และอีก 26.6% ในปี 2556 การดึงดูดเงินฝากอย่างต่อเนื่องเกี่ยวข้องกับความต้องการเงินทุนสำหรับการเติบโตอย่างรวดเร็วของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร ส่วนแบ่งเงินฝากที่ดึงดูดจาก OTP Bank Plc. ลดลง เนื่องจาก OTP Bank ในช่วงปี 2553-2556 สร้างฐานเงินฝากของลูกค้าในรูเบิลจำนวนมาก หนี้สินสายอื่นๆ ที่สำคัญไม่มีการเปลี่ยนแปลงที่มีนัยสำคัญ

แหล่งที่มาหลักของสภาพคล่องของธนาคารยังคงเป็นเงินฝากของบุคคลและนิติบุคคลที่ดึงดูดได้นานถึง 1 ปี

ธนาคารยังมีแหล่งสำรองสภาพคล่องดังต่อไปนี้:

มากกว่า 200 ล้านดอลลาร์ในบัญชี nostro กับ OTP Bank

วงเงิน 200 ล้านดอลลาร์จากธนาคาร OTP Bank Plc. เป็นระยะเวลาหนึ่งเดือน

ขีด จำกัด จากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย, กระทรวงการคลังและกองทุนที่อยู่อาศัยและบริการชุมชนจำนวน 21.6 พันล้านรูเบิล

รูปที่ 2.2.2 แหล่งสำรองสภาพคล่อง

จากแผนภาพนี้ เราสามารถสรุปได้ว่าธนาคารได้รับรายได้ส่วนใหญ่จากการดำเนินงานด้วยเงินฝากรายย่อยในรูเบิล เงินฝากขององค์กรที่เล็กที่สุด แต่ยังมีบทบาทหลักรวมถึงเงินจากธนาคารแม่

รูปที่ 2.2.3 พลวัตของโครงสร้างหนี้สิน

แม้ว่าเงินฝากของลูกค้าจะไหลออกในช่วง 1-2 ไตรมาสของปี 2555 แต่ในช่วง 2 ไตรมาสข้างหน้า ปริมาณเงินฝากกลับคืนมาและเกินระดับก่อนเกิดวิกฤตด้วยซ้ำ แบรนด์ของ OTP Bank เริ่มปรากฏให้เห็นในรัสเซียมากขึ้นเรื่อยๆ ซึ่งยืนยันการเติบโตอย่างต่อเนื่องของฐานเงินฝากของธนาคาร สิ่งนี้เกิดขึ้นได้ด้วยนโยบายที่แข็งขันในการดึงดูดเงินฝากจากประชากรและกระจายฐานเงินทุนของธนาคาร

การเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นในโครงสร้างของหนี้สิน: ปริมาณการยืมสกุลเงินต่างประเทศจากธนาคารแม่ลดลง ปริมาณการดึงดูดเงินฝากรูเบิลเพิ่มขึ้น ฐานเงินทุนสำหรับเงินฝากสกุลเงินต่างประเทศกระจาย หนี้สินในสกุลเงินยูโร ปอนด์ และสวิส ฟรังก์กำลังเติบโต ธนาคารมีแผนที่จะกู้ยืมเงินจากตลาดตราสารหนี้รูเบิลในปี 2554 เพื่อแทนที่แหล่งสภาพคล่องที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศด้วยเงินรูเบิล

รูปที่ 2.2.4 เงินทุนหมุนเวียน

ธนาคารพิจารณาระดับความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำที่ 11% ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำของสำนักงานประกันเงินฝากและเกินระดับความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำที่ 10% กำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

ณ วันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2554 OJSC OTP Bank มีอัตราส่วนเงินกองทุน N1 เพียงพอที่ 17.92% ซึ่งสอดคล้องกับนโยบายของกลุ่มอย่างเต็มที่

การลดลงอย่างค่อยเป็นค่อยไปของตัวบ่งชี้ H1 ในช่วงตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2555 ถึง 1 กรกฎาคม 2556 เกิดจากกิจกรรมโดยตรงของธนาคาร - การเพิ่มจำนวนเงินฝากที่ดึงดูด (เครดิต) และการเพิ่มขึ้นของปริมาณสินทรัพย์ - เงินที่วางไว้ อย่างไรก็ตาม ยังไม่มีการเพิ่มทุนอย่างมีนัยสำคัญ

การเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของมูลค่าอัตราส่วน N1 ณ วันที่ 1 ตุลาคม 2011 และวันที่ต่อมาเกิดขึ้นจากการมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 กรกฎาคม 2011 ของคำแนะนำหมายเลข 110-I เวอร์ชันใหม่ "ในอัตราส่วนธนาคารบังคับ" ในเวอร์ชันใหม่นี้ อัลกอริธึมสำหรับการคำนวณมาตรฐาน H1 มีการเปลี่ยนแปลง เมื่อคำนึงถึงวิธีการคำนวณใหม่ ปริมาณของสินทรัพย์ที่ถ่วงน้ำหนักในตัวส่วนลดลงอย่างเห็นได้ชัด ในเวลาเดียวกัน เนื่องจากกำไรของปีปัจจุบัน เงินทุนของธนาคารเริ่มเติบโต ส่งผลให้มูลค่าของอัตราส่วน H1 (อัตราส่วนทุนต่อสินทรัพย์) เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว

การสนับสนุนจากธนาคารในระดับที่ยอมรับได้ของการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่สามารถทำได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

รักษาผลกำไรสูง

การสำรองเงินทุนหากจำเป็นโดยธนาคารแม่ของกลุ่ม OTP ในรูปของสินเชื่อด้อยสิทธิและการได้มาซึ่งหุ้นเพิ่มเติม ครั้งสุดท้ายที่ธนาคารเพิ่มทุนในไตรมาสที่ 3 ของปี 2554

การสร้างเงินสำรอง

ความเพียงพอของเงินทุนที่สูงเป็นหนึ่งในข้อดีของกลุ่ม OTP ทั้งหมด ดังนั้น การทดสอบความเครียดที่ดำเนินการโดย CEBS แสดงให้เห็นว่าในกรณีของสถานการณ์เชิงลบที่สุด ซึ่งรวมถึงภาวะช็อกจากรัฐบาล ความเพียงพอของเงินกองทุนระดับที่ 1 ของกลุ่ม OTP จะอยู่ที่ 16.2% ซึ่งเป็นผลลัพธ์ที่สองในบรรดาธนาคารทั้งหมดที่เข้าร่วมการทดสอบ

อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของกลุ่ม OTP อยู่ที่ 14% ณ สิ้นปี 2556 และ 17.5% สำหรับ CAR เทียบกับ 13.8% และ 17.5% ตามลำดับ ณ สิ้นปี 2552

งบดุลแสดงถึงสถานะทางการเงินของธนาคารในวันที่กำหนด ส่วนหนึ่งของงบดุลแสดงสินทรัพย์ของธนาคาร ในขณะที่ส่วนอื่น ๆ แสดงหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

ตารางที่ 2.2.4 โครงสร้างกองทุนของธนาคารเอง

รูปที่ 2.2.5 โครงสร้างเงินทุนของธนาคารเอง (ตารางที่ 2.2.4)

สรุป: จากการตรวจสอบแผนภาพ เราสามารถสรุปได้ว่าส่วนแบ่งของแหล่งเงินทุนทั้งหมดของธนาคารเป็นบวก ยกเว้นหุ้นบุริมสิทธิที่จดทะเบียนและหุ้น ทุนจดทะเบียนที่ไม่ได้จดทะเบียนของสถาบันสินเชื่อหุ้นที่ไม่ร่วมหุ้น หุ้นของตนเองที่ซื้อคืนจากผู้ถือหุ้น การประเมินมูลค่าสินทรัพย์ถาวรใหม่ เนื่องจากน้ำหนักเฉพาะของพวกมันเท่ากับศูนย์ และสิ่งนี้บ่งชี้ว่าโครงสร้างของเงินทุนของตัวเองในปีนี้ไม่ได้สะท้อนให้เห็นในทางใดทางหนึ่ง

ตารางที่ 2.2.5 การวิเคราะห์พลวัตของเงินทุนของธนาคารเอง

รูปที่ 2.2.6 ไดอะแกรมสัมพันธ์กับตารางที่ 2.2.5

สรุป: จากตารางที่นำเสนอจะเห็นได้ว่าในปี 2556 และ 2557 ทุนจดทะเบียนและเงินทุนยังคงไม่เปลี่ยนแปลง

โดยทั่วไปปริมาณหนี้สิน (กองทุนของตัวเอง) สำหรับธนาคารในปี 2556 ลดลง 5,682,932,000 รูเบิลซึ่งน้อยกว่า 0.3% เมื่อเทียบกับปีที่แล้ว ขึ้นอยู่กับปริมาณสำรองที่เพิ่มขึ้นเป็นส่วนใหญ่ 1,486,843 พันรูเบิลหรือ 3.6% เช่นเดียวกับกำไรที่ลดลง 12.7%

ตารางที่ 2.2.6 โครงสร้างหนี้สินธนาคาร

รูปที่ 2.2.7 โครงสร้างหนี้สินธนาคาร

สรุป: ตามตาราง ส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดในหนี้สินของธนาคารถูกครอบครองโดยเงินทุนของลูกค้าที่ไม่ใช่สถาบันสินเชื่อ รายการนี้รวมถึงเงินทุนของบุคคล เงินฝากของนิติบุคคล องค์กรเครดิตที่พิจารณาแล้วทำงานกับเงินฝากของประชากรในระดับที่น้อยกว่า: ส่วนแบ่งของรายการในจำนวนหนี้สินทั้งหมดประมาณ 21% โดยทั่วไป ส่วนแบ่งของเงินทุนที่ลูกค้าวางไว้กับ Rosbank ในปริมาณหนี้สินทั้งหมดในปี 2556 มีจำนวน 48.3% ส่วนแบ่งที่น้อยลงในปริมาณหนี้สินทั้งหมดของ Rosbank นั้นถูกครอบครองโดยเงินกู้ยืมจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย, สำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น, ภาระผูกพันในการจ่ายดอกเบี้ย, ภาระผูกพันอื่น ๆ , ภาระหนี้ที่ออก

ตารางที่ 2.2.7 พลวัตของหนี้สินธนาคาร

รูปที่ 2.2.8 พลวัตของหนี้สินธนาคาร

สรุป: พลวัตของการดึงดูดสินเชื่อระหว่างธนาคารมีความคลุมเครือ: ในปี 2556 จำนวนเงินกู้ลดลง 1.9% ข้อสังเกตนี้ยืนยันความจริงที่ว่าแหล่งที่มาของทรัพยากรที่พิจารณาแล้วนั้นไม่เสถียร กล่าวคือ ธนาคารควรหันไปใช้ในกรณีฉุกเฉินเท่านั้น

โดยทั่วไปจำนวนหนี้สินของธนาคารในปี 2556 เพิ่มขึ้น 695.235500 รูเบิลซึ่งน้อยกว่า 2% เมื่อเทียบกับปีที่แล้ว สาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของบัญชีการชำระเงินของลูกค้า 3.7% และบัญชีตัวแทนลดลง 0.1% และเนื่องจากการเติบโตของหลักทรัพย์ที่ออกโดย 0% เงินฝากลดลง 3.5% ตั๋วสัญญาใช้เงินเพิ่มขึ้น 1.2% ดอกเบี้ยเงินฝาก 0.7%

จากการคำนวณเหล่านี้ เราสามารถสรุปได้ว่าธนาคารมีการทำงานที่ค่อนข้างเปลี่ยนแปลงตลอดเวลา

2. การวิเคราะห์กิจกรรมของ JSC "OTP Bank"

2.1 การวินิจฉัยด่วนของกิจกรรม OTP Bank

JSC "OTP Bank" ให้บริการดังต่อไปนี้:

การดำเนินงานในตลาดหุ้น

การดำเนินงานในตลาดฟอเร็กซ์;

บัตรเครดิต;

บัตรพลาสติก

ภาษีสำหรับบุคคล;

ตู้นิรภัยส่วนบุคคล

สินเชื่อผู้บริโภค

การโอนเงินผ่านธนาคารและการชำระเงิน

การบริหารความมั่งคั่งของเอกชน

การดำเนินการรวบรวม;

บริการนายหน้า

สินเชื่อเป้าหมาย

สินเชื่อรถยนต์

แลกเปลี่ยนเงินตรา.

การคำนวณตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงินจะดำเนินการบนพื้นฐานของข้อมูลงบดุลสำหรับปี 2550-2552 และข้อมูลงบกำไรขาดทุนสำหรับปี 2550-2552

ตารางที่ 4 - การวิเคราะห์พลวัตของตัวบ่งชี้ความมั่นคงทางการเงินของ OTP Bank OJSC สำหรับปี 2550-2552

ตามตารางที่ 4 จะสังเกตเห็นการเปลี่ยนแปลงต่อไปนี้สำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์:

อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงินในช่วงต้นปีสอดคล้องกับค่ามาตรฐาน (0.15) ซึ่งบ่งชี้ว่าการลงทุนที่มีความเสี่ยงของธนาคารได้รับการคุ้มครองโดยเงินทุนของตนเอง เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาวิเคราะห์ ตัวบ่งชี้ลดลงเล็กน้อย แต่ความจริงข้อนี้ไม่ได้ก่อให้เกิดอันตรายใด ๆ ซึ่งบ่งบอกถึงความมั่นคงทางการเงินในระดับปกติ ;

ค่าสัมประสิทธิ์การเกินดุล (การขาดแคลน) ของแหล่งเงินทุนของตัวเองลดลงตลอดระยะเวลาที่วิเคราะห์ ดังนั้น ตัวบ่งชี้ที่จุดเริ่มต้นของช่วงเวลาที่วิเคราะห์มีค่าเท่ากับ 2.36 ซึ่งบ่งชี้ถึงความพร้อมของเงินทุนที่เบี่ยงเบนจากการหมุนเวียนที่มีประสิทธิผลด้วยเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง ตัวบ่งชี้เมื่อสิ้นสุดช่วงเวลาที่วิเคราะห์มีค่าเท่ากับ 2.29 ซึ่งบ่งชี้ถึงความเพียงพอของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง แม้ว่าจะลดลงเล็กน้อยก็ตาม นั่นคือความต้องการของธนาคารในการรักษาสถานะทางการเงินนั้นถูกติดตาม

อัตราส่วนความเป็นอิสระ (เอกราช) มีการเติบโตในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ จึงมีความมั่นคงทางการเงินเพิ่มขึ้นเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาวิเคราะห์ และไม่มีปัญหากับสภาพคล่องในปัจจุบันของธนาคาร

ค่าสัมประสิทธิ์ความเสถียรที่ไม่สมดุลลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ซึ่งบ่งชี้ถึงข้อบกพร่องในการจัดการการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับในแง่ของเวลา ปริมาณดึงดูด และการจัดวางทรัพยากร

อัตราส่วนความครอบคลุมของสินทรัพย์ทำงานมีการเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ พลวัตของตัวชี้วัดของช่วงเวลาที่วิเคราะห์บ่งบอกถึงระดับความปลอดภัยและการปกป้องระดับสูงของการดำเนินงานของธนาคารเมื่อเผชิญกับการเปลี่ยนแปลงที่ไม่เอื้ออำนวยในสภาวะตลาดและการสะสมของความเสี่ยงด้านการธนาคาร

จำนวนเงินฝากเงินสดที่ดึงดูดสูงสุดลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวบ่งชี้ที่จุดเริ่มต้นของช่วงเวลาที่วิเคราะห์ (82.1%) และตัวบ่งชี้เมื่อสิ้นสุดวันที่รายงาน (36.7%) ไม่สอดคล้องกับค่าเชิงบรรทัดฐาน (สูงสุด 100.0%) ซึ่งบ่งชี้ว่าระดับการป้องกันลดลง ของผู้ฝากตามทุนธนาคาร

อัตราส่วนการใช้เงินทุน (ทุน) ของธนาคารเพื่อซื้อหุ้น (หุ้น) ของนิติบุคคลอื่น ๆ ลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวชี้วัดที่คำนวณได้ไม่สอดคล้องกับค่าเชิงบรรทัดฐาน (สูงสุด 25.0%) สิ่งนี้บ่งชี้ว่าระดับการตรึงเงินทุนของธนาคารในการลงทุนในนิติบุคคลอื่นลดลง

ส่วนหนึ่งของการวิเคราะห์ระบบที่ครอบคลุมของประสิทธิภาพทางการเงินและเศรษฐกิจของธนาคาร การวิเคราะห์ความเพียงพอของเงินกองทุนของสถาบันสินเชื่อได้ดำเนินการ โดยมุ่งเป้าไปที่การประเมินความเพียงพอของขนาดเงินทุนของธนาคาร (ทุน) และการเติบโต ด้วยความเร็วของการพัฒนาธุรกิจ การกำหนดระดับการป้องกันความเสี่ยง และการค้นหาเงินสำรองเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการใช้เงินทุนของผู้ถือหุ้น

ลองคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของ OTP Bank OJSC (ตารางที่ 5) ตามข้อมูลงบดุลสำหรับปี 2550-2552 ข้อมูลงบกำไรขาดทุนสำหรับปี 2550-2552

ตารางที่ 5 - พลวัตของอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของ OJSC "OTP Bank" สำหรับปี 2550-2552

ตามตารางที่ 5 มีการสังเกตการเปลี่ยนแปลงต่อไปนี้ในพลวัตของตัวบ่งชี้ความเพียงพอของเงินทุน: ระดับของความเพียงพอของเงินกองทุนถูกทำเครื่องหมายโดยการเปลี่ยนแปลงเชิงลบ (อัตราการเติบโต 76.7%) ดังนั้นจึงมีการลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวบ่งชี้ที่คำนวณได้ไม่สอดคล้องกับค่าเชิงบรรทัดฐาน (มากกว่า 0.5) ซึ่งบ่งชี้ว่าธนาคารไม่มีระดับเงินทุนคงที่เพียงพอ อัตราส่วนความสามารถในการครอบคลุมส่วนของผู้ถือหุ้นนั้นเพิ่มขึ้น ซึ่งบ่งชี้ว่าระดับความมั่นคงของธนาคารเพิ่มขึ้นเนื่องจากการสำรองเงินทุนหลัก (หลัก) ที่มีเงินทุนขั้นต้นของตัวเองซึ่งใช้เป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ที่มีประสิทธิผลและไม่สามารถเคลื่อนย้ายได้ นอกจากนี้ ยังบ่งชี้ว่า เพิ่มความสามารถในการละลายของธนาคาร อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนสำหรับเงินฝากเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวบ่งชี้ที่จุดเริ่มต้นของช่วงเวลาที่วิเคราะห์ไม่ตรงกับค่าเชิงบรรทัดฐาน (มากกว่า 10.0%) ตัวบ่งชี้เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงานนั้นสูงกว่าค่าเชิงบรรทัดฐานซึ่งบ่งชี้ว่าระดับความครอบคลุมของลูกค้าเพิ่มขึ้น ' กองทุนตามทุนของตัวเอง; อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ สิ่งนี้บ่งชี้ว่าความสามารถของธนาคารในการคืนเงินที่ยืมมาในกรณีที่ไม่ชำระคืนเงินกู้ลดลง อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนในแง่ของความซ้ำซ้อนมีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ซึ่งบ่งชี้ว่าการเพิ่มขึ้นของระดับการจัดเตรียมกิจกรรมของธนาคารด้วยเงินทุนของตนเองเพื่อให้ครอบคลุมความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น อัตราส่วนการคุ้มครองเงินทุนเมื่อสิ้นสุดช่วงเวลาที่วิเคราะห์เพิ่มขึ้นเป็น 0.66 พลวัตสำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์บ่งชี้ว่าการปกป้องเงินทุนของธนาคารเพิ่มขึ้นจากความเสี่ยงและอัตราเงินเฟ้ออันเนื่องมาจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์และของมีค่า ผลตอบแทนจากสินทรัพย์เพิ่มขึ้น ซึ่งบ่งชี้ว่าความสามารถของธนาคารเพิ่มขึ้นในการให้ผลกำไรที่เพียงพอเกี่ยวกับสินทรัพย์ของธนาคาร

ดังนั้น จากการคำนวณพบว่าระดับความครอบคลุมของเงินทุนของลูกค้าด้วยเงินทุนของตัวเองเพิ่มขึ้น ธนาคารมีความปลอดภัยในระดับสูงสำหรับกิจกรรมของธนาคารด้วยเงินทุนของตัวเองเพื่อรองรับการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้น

การวิเคราะห์ความสามารถในการชำระหนี้ของธนาคารรวมเป็นชุดของหมวดหมู่ที่เกี่ยวข้องกันและพึ่งพาอาศัยกัน ตัวชี้วัด แนวทางที่มุ่งประเมินสภาพคล่องของหนี้สินและสินทรัพย์ สภาพคล่องของงบดุลและธนาคารโดยรวม และการประเมินที่แท้จริงของการละลายของธนาคาร .

เราจะคำนวณตัวบ่งชี้ความสามารถในการละลายและสภาพคล่องของ OTP Bank OJSC (ตารางที่ 6) ตามข้อมูลงบดุลสำหรับปี 2550-2552 และข้อมูลงบกำไรขาดทุนสำหรับปี 2550-2552

ตารางที่ 6 - การวิเคราะห์พลวัตของตัวบ่งชี้ความสามารถในการละลายและสภาพคล่องของ OJSC "OTP Bank" สำหรับปี 2550-2552

ตามตารางที่ 6 สังเกตการเปลี่ยนแปลงต่อไปนี้: ปัจจัยการใช้กำลังการผลิตถูกทำเครื่องหมายด้วยการเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ซึ่งบ่งชี้ว่ามีการใช้สินทรัพย์ของธนาคารอย่างมีประสิทธิภาพรวมถึงสภาพคล่องของงบดุล ค่าสัมประสิทธิ์การพึ่งพาหนี้สินขนาดใหญ่ลดลงในช่วงที่วิเคราะห์ สิ่งนี้บ่งชี้ว่าการจัดเตรียมสินทรัพย์ที่ทำกำไรหลักของธนาคารที่มีหนี้สินจำนวนมากไม่เพียงพอ อัตราการใช้เงินฝากประจำ (คงที่) ต่ำกว่าค่าปกติ (1.0) แสดงว่าธนาคารไม่ใช่สถาบันสินเชื่อที่มีสภาพคล่องสะสม อัตราส่วนฐานลูกค้าลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวชี้วัดโดยประมาณเมื่อสิ้นสุดช่วงเวลาที่วิเคราะห์นั้นต่ำกว่าค่าเชิงบรรทัดฐาน ซึ่งบ่งชี้ว่าระดับการพึ่งพาเงินทุนที่ยืมลดลง กล่าวคือ ธนาคารใช้ศักยภาพในการเติบโตในแง่ของงบดุล อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวบ่งชี้ที่คำนวณได้เมื่อสิ้นสุดช่วงเวลาที่วิเคราะห์นั้นสูงกว่าค่าเชิงบรรทัดฐาน ซึ่งบ่งชี้ว่าธนาคารไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันตามความต้องการได้ อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวชี้วัดที่คำนวณได้ไม่สอดคล้องกับค่าเชิงบรรทัดฐาน (ขั้นต่ำ 70%) ซึ่งบ่งชี้ว่าธนาคารไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันตามความต้องการภายใน 30 วันนับจากวันที่วิเคราะห์และนานถึง 30 วัน อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาวถูกทำเครื่องหมายด้วยไดนามิกเชิงบวก สำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวบ่งชี้ที่คำนวณได้นั้นสอดคล้องกับค่าเชิงบรรทัดฐาน (สูงสุด 120.0%) ซึ่งระบุยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารเป็นระยะเวลามากกว่าหนึ่งปี อัตราส่วนสภาพคล่องรวมลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวบ่งชี้ที่คำนวณได้เมื่อสิ้นสุดช่วงเวลาที่วิเคราะห์สอดคล้องกับค่าเชิงบรรทัดฐาน (ขั้นต่ำ 20.0%) ซึ่งบ่งชี้ว่าธนาคารกำลังเพิ่มการตั้งสำรองโดยรวมด้วยเงินทุนสภาพคล่องต่อหน่วยที่ดึงดูด แต่ถึงกระนั้น เงินทุนสภาพคล่องไม่เพียงพอ อัตราส่วนสภาพคล่องทั่วไปลดลงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ซึ่งบ่งชี้ว่าการจัดหาเงินทุนของลูกค้าด้วยเงินสดและสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงลดลง: การจัดหาเงินทุนของลูกค้าด้วยเงินสดและสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงในช่วงต้นของช่วงเวลาที่วิเคราะห์มีจำนวน 40.0% เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน - 37.0% ดังนั้นธนาคารจำเป็นต้องเพิ่มสินทรัพย์สภาพคล่อง อัตราส่วนความครอบคลุมในพื้นที่เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญเมื่อสิ้นสุดช่วงเวลาที่วิเคราะห์ (อัตราการเติบโต 83.3%) สิ่งนี้บ่งชี้ว่าเงินที่ยืมมาสามารถครอบคลุมโดยเงินของตัวเองฟรี (ไม่ตรึง) ที่อยู่ในการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่: 2007 - 6.0%, 2008 - 6.0% และเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน 11.0% ดังนั้นจึงจำเป็นต้องดำเนินการต่อ ทำงานเพื่อเพิ่มทุนของธนาคารเอง จากการวิเคราะห์พบว่าธนาคารกำลังเพิ่มการตั้งสำรองโดยรวมด้วยเงินทุนสภาพคล่องต่อหน่วยดึงดูด แต่ถึงกระนั้น กองทุนสภาพคล่องยังไม่เพียงพอ ลดการพึ่งพาเงินทุนที่ยืมมา กล่าวคือ ธนาคารใช้ศักยภาพในการเติบโตในแง่ของ งบดุล การจัดหาเงินทุนของลูกค้าด้วยเงินสดและสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงต่ำ ส่วนแบ่งต่ำของเงินทุนของตัวเองฟรี (ไม่ตรึง) ที่อยู่ในการดำเนินงานซึ่งสามารถครอบคลุมกองทุนที่ยืมมา

ดังนั้น จากการวิเคราะห์ความสามารถในการละลายและสภาพคล่อง มีแนวโน้มเชิงบวกในตัวบ่งชี้จำนวนหนึ่ง ซึ่งบ่งชี้ถึงนโยบายทางการเงินที่สมดุลของธนาคาร

มาวิเคราะห์ลูกหนี้และเจ้าหนี้ของ JSC "OTP Bank" สำหรับปี 2550-2552 ตามงบดุล (ตารางที่ 7)

ตารางที่ 7 - การวิเคราะห์พลวัตของลูกหนี้และเจ้าหนี้ของ JSC "OTP Bank" สำหรับปี 2550-2552

ตามตารางที่ 7 สังเกตเห็นการเปลี่ยนแปลงต่อไปนี้:

เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้นในปี 2552 สำหรับ 346000575,000 rubles (จาก 40579846,000 rubles เป็น 386580421,000 rubles เมื่อเทียบกับ 2007 (อัตราการเติบโต - 952.6%) เมื่อเทียบกับ 2008 โดย 308093418,000 rubles (อัตราการเติบโต - 492.5%) บัญชีลูกหนี้เพิ่มขึ้นในปี 2552 โดย 25584615,000 rubles จาก 27776803 พัน rubles เป็น 53361418 พันรูเบิลเมื่อเทียบกับปี 2550 (อัตราการเติบโต - 192.1%) เมื่อเทียบกับปี 2551 โดย 12063293 พันรูเบิล (อัตราการเติบโต - 129.2%)

ดังนั้นจากการวิเคราะห์พบว่าเจ้าหนี้เกินบัญชีลูกหนี้: ในปี 2550 โดย 12803043 พันรูเบิลในปี 2551 - 37188878 พันรูเบิลในปี 2552 โดย 333219003 พันรูเบิล

ซึ่งบ่งชี้ว่าหนี้ส่วนใหญ่เกิดจากกองทุนของสถาบันเครดิตและกองทุน (เงินฝาก) ของลูกค้า มีมูลค่าเพิ่มขึ้นทั้งลูกหนี้และเจ้าหนี้

รายได้จำเป็นต้องรักษาระดับบรรทัดฐานของผลตอบแทนจากสินทรัพย์ การลงทุน ระดับปัจจุบันของการชำระคืนเงินกู้จะถูกกำหนดตามเกณฑ์ในการลดระดับการทำกำไร § 2 กฎระเบียบของกิจกรรมการธนาคารในตัวอย่างของธนาคาร JSC "AK BARS" ธนาคารแห่งรัสเซียเป็นหน่วยงานกำกับดูแลด้านการธนาคารและการกำกับดูแลกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ ระเบียบข้อบังคับ...

ส่งงานที่ดีของคุณในฐานความรู้เป็นเรื่องง่าย ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงานจะขอบคุณอย่างยิ่ง

ขนาดของ AAP กำลังขยายตัวมากขึ้นเรื่อยๆ วันนี้แผนก AIM แก้ปัญหาค่าเงินและความเสี่ยงอื่นๆ ALM ยังใช้ในบริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงินอีกด้วย บริษัทผู้ผลิตใช้เทคนิคเหล่านี้ในการประเมินอัตราดอกเบี้ย สภาพคล่อง และความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน นอกจากนี้ยังใช้วิธีการที่เหมาะสมในการประเมินความเสี่ยงสินค้าโภคภัณฑ์ (ความเสี่ยงด้านสินค้าโภคภัณฑ์) ตัวอย่างเช่น การป้องกันความเสี่ยงราคาน้ำมันของสายการบินหรือราคาเหล็กสำหรับการผลิตมักถูกมองว่าเป็นหนึ่งในองค์ประกอบของ ALM

การจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน (ALM) ครอบคลุมเทคนิคการบริหารความเสี่ยงเชิงปริมาณที่หลากหลายมากขึ้น เนื่องจากวิธีการจัดการความเสี่ยง (RM) มีข้อมูลเชิงลึกมากขึ้น และเทคโนโลยีสารสนเทศมีประสิทธิภาพและปรับตัวได้มากขึ้น จึงมีโอกาสที่จะปรับปรุงและขยาย ALM อย่างไรก็ตาม เมื่อเทคโนโลยีก้าวหน้า ความต้องการทรัพยากรบุคคลและโครงสร้างองค์กรก็เช่นกัน

พิจารณาแบบจำลองและตัวชี้วัดต่างๆ ที่ใช้ในการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน ตลอดจนข้อเสียและข้อดีที่มีให้สำหรับการบริหารความเสี่ยง

ก) วุฒิภาวะของ AUA

แม้จะใช้วิธีการวิเคราะห์ขั้นสูง แต่ในทางปฏิบัติ ALM มักไม่เติบโตเพียงพอในวิธีการ และถึงแม้ว่าวิธีการส่วนใหญ่จะค่อนข้างเข้าถึงได้ แต่วิธีใหม่ล่าสุดและซับซ้อนที่สุดก็ไม่สามารถใช้เป็นเครื่องมือในการจัดการได้เสมอไป มักเกิดจากปัญหาการรวมข้อมูลและระบบ

ข) คุณสมบัติของผู้เชี่ยวชาญ

การพัฒนาอย่างรวดเร็วของระเบียบวิธี ALM กำหนดข้อกำหนดที่สำคัญเกี่ยวกับคุณสมบัติของบุคลากรที่เกี่ยวข้องในกิจกรรมนี้ จำเป็นต้องศึกษาวิธีการและแบบจำลองใหม่ ๆ รวมทั้งนำไปใช้ในทางปฏิบัติเพื่อให้เข้าใจถึงสาระสำคัญของงบดุลและอิทธิพลของปัจจัยภายนอกได้ดีขึ้น ผู้จัดการ ALM ต้องการผลลัพธ์ที่โปร่งใส สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าผลลัพธ์เหล่านี้เกี่ยวข้องกับข้อมูลพื้นฐาน การวิเคราะห์ โมเดล และสมมติฐานอย่างไร

ค) การบริหารความเสี่ยงองค์กร (Enterprise Risk Management, ERM)

ผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรมหลายคนเชื่อว่าโครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยีและวิธีการที่ใช้ใน ALM และในการจัดการความเสี่ยงขององค์กร (รวมถึงความเสี่ยงด้านตลาด เครดิต และสภาพคล่อง) มีความคล้ายคลึงกันมากขึ้นเรื่อยๆ

ด้วยข้อเท็จจริงที่ว่าพวกเขาใช้แหล่งข้อมูลเดียวกันและบรรลุเป้าหมายที่คล้ายคลึงกัน เราสามารถพูดคุยเกี่ยวกับการผสมผสานของเทคโนโลยี ตลอดจนการรวมโครงสร้างองค์กรภายในต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงทางการเงิน ผู้เชี่ยวชาญบางคนถึงกับอ้างถึง ALM ว่าเป็นเครื่องมือการจัดการเชิงกลยุทธ์สำหรับ ERM

การจัดการความเสี่ยงสมัยใหม่หมายถึงการใช้แนวทางแบบบูรณาการเพื่อการจัดการความเสี่ยงขององค์กร โดยที่ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านเครดิต ตลาดและสภาพคล่องถือว่ามีความสัมพันธ์กัน การจัดการความเสี่ยงแบบบูรณาการดำเนินการบนพื้นฐานของตลาด แทนที่จะใช้พื้นฐานทางบัญชี ซึ่งก่อนหน้านี้เคยใช้ในการคำนวณส่วนต่าง (ช่องว่าง) ระหว่างสินทรัพย์และหนี้สิน มีความอ่อนไหวต่อความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย (ช่องว่างความไวของอัตราดอกเบี้ย) และคำนวณระยะเวลา

การรวมการจัดการความเสี่ยงขององค์กรและ ALM ช่วยให้คุณประเมินปัจจัยเสี่ยงทั้งหมดที่ส่งผลต่อประสิทธิภาพของสถาบันสินเชื่อ ช่วยให้คุณปรับประสิทธิภาพตามความเสี่ยงเหล่านี้และจัดสรรเงินทุนอย่างมีกลยุทธ์ การตัดสินใจดังกล่าวขึ้นอยู่กับแบบจำลองเปรียบเทียบและการวิเคราะห์ผลลัพธ์และโปรไฟล์ทางการเงินในอดีต ปัจจุบัน และอนาคต

ความสำเร็จของ ALM ขึ้นอยู่กับคุณภาพของระบบซอฟต์แวร์การจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน รวมทั้ง:

*เพื่อพิจารณาความเสี่ยงและประสิทธิภาพในทุกด้าน นักวิเคราะห์จำเป็นต้องมีเครื่องมือวิเคราะห์แบบบูรณาการ

*การประเมินผลการวิเคราะห์อย่างมีประสิทธิภาพต้องใช้เครื่องมือที่ยืดหยุ่นและโปร่งใสซึ่งระบบแบบบูรณาการมีให้

ซอฟต์แวร์ที่ดีจะช่วยให้คุณสามารถจัดการความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์ ประสิทธิภาพ และการจัดสรรเงินทุนในลักษณะที่ให้วิสัยทัศน์และการตัดสินใจที่ชาญฉลาดสำหรับอนาคต ความน่าจะเป็นที่จะประสบความสำเร็จในการแก้ไขงาน ALM ทั้งหมดนั้นสูงขึ้นอย่างมากด้วยข้อมูลที่มีอยู่ ในขณะที่ความยืดหยุ่นของซอฟต์แวร์มีความสำคัญมาก ซึ่งช่วยให้คุณแก้ปัญหาทั้งในปัจจุบันและการพัฒนาในอนาคต

อัลกอริธึมทางการเงินเป็นเพียงองค์ประกอบเดียวของระบบ ALM ที่ซับซ้อน สำหรับการทำงานและการใช้ผลลัพธ์ จำเป็นต้องมีสถาปัตยกรรมที่เหมาะสมในการรวม ALM เข้ากับการทำงานของระบบธนาคารทั้งหมด หนึ่งในโซลูชั่น? การดำเนินการ ALM ภายในกรอบของโครงการ BPM แบบบูรณาการ

4. การวิเคราะห์กิจกรรมของ JSC "OTP Bank"

4.1 การวิเคราะห์ทั่วไปของกิจกรรมของ JSC "OTP Bank"

4.1.1 ประวัติความเป็นมาของการสร้างและก้าวของการพัฒนา CB "OTP Bank" ในรัสเซีย

JSC "OTP Bank" ก่อตั้งขึ้นในปี 1994 จนถึงเดือนกุมภาพันธ์ 2551 เรียกว่า Investsberbank -

ในปี 2549 ธนาคารได้เข้าสู่กลุ่มธนาคารที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งในยุโรป - กลุ่ม OTP ร่วมกับแบรนด์ใหม่ OTP Bank สามารถเข้าถึงความสามารถทางการเงินและประสบการณ์ของธนาคารแม่ในยุโรป ซึ่งทำให้สามารถเสริมสร้างการพัฒนาธุรกิจค้าปลีกและองค์กรในรัสเซียได้ ธนาคาร OTP ยังคงพัฒนาอย่างต่อเนื่องและไม่หยุดนิ่ง ฐานะการเงินแข็งแกร่งขึ้น ตัวชี้วัดหลักทั้งหมดที่แสดงถึงสถานะของธนาคารนั้นเติบโตอย่างต่อเนื่อง

พ.ศ. 2537 - ได้รับใบอนุญาตประกอบกิจการธนาคาร

2546 - การออกสินเชื่อผู้บริโภคครั้งแรก ธนาคารเป็นหนึ่งในสถาบันสินเชื่อแห่งแรกในรัสเซียที่เริ่มพัฒนาธุรกิจค้าปลีกอย่างมีจุดมุ่งหมาย

2547 - พัฒนาเครือข่ายสาขาของธนาคารให้เข้มแข็งขึ้น ในระหว่างปี มีการเปิดสำนักงานสินเชื่อและเงินสดใหม่ประมาณ 30 แห่ง

2005 - การรวม Investsberbank กับ Russian General Bank ที่เชี่ยวชาญในการทำงานกับลูกค้าองค์กรขนาดใหญ่ อันเป็นผลมาจากการควบรวมกิจการนี้ ธนาคารได้เข้าสู่รายชื่อสถาบันสินเชื่อที่ใหญ่ที่สุดของรัสเซีย 40 แห่งในแง่ของสินทรัพย์ จำนวนสาขาและสาขาในมอสโกและภูมิภาคถึง 20 และพอร์ตของลูกค้ามีความหลากหลายอย่างมาก

2549 - สังกัดของ Omskpromstroybank (Omsk) และ Promfinservicebank (Novorossiysk) ซึ่งเปลี่ยนเป็นสาขา Omsky และ Novorossiysk ตามลำดับ

การได้มาซึ่งสัดส่วนการถือหุ้นในธนาคารโดยกลุ่ม OTP ซึ่งให้บริการลูกค้ามากกว่า 12 ล้านคนใน 9 ประเทศ ธุรกรรมนี้ได้รับการอนุมัติจากธนาคารกลางของรัสเซีย แผนกต่อต้านการผูกขาดของสหพันธรัฐรัสเซีย เช่นเดียวกับแผนกกำกับดูแลทางการเงินของฮังการี

2550 - ธนาคารเข้าสู่ 10 อันดับแรกของธนาคารที่มีการพัฒนาแบบไดนามิกมากที่สุดตาม "RBC.Rating" เนื่องจากผลการเติบโตที่น่าประทับใจสำหรับปี 2546-2550

2008 - ดำเนินการรีแบรนด์ซึ่งเป็นผลมาจากการที่ OTP Bank ได้อันดับที่ 8 ในการจัดอันดับความภักดีของ National Agency for Financial Research (NAFI) และอันดับที่ 22 ในการจัดอันดับการยอมรับจากธนาคาร

บริการ "ธนาคารบนมือถือ" ปรากฏขึ้น - การขายบริการธนาคารผ่านตัวแทน

2552 - กำไรสุทธิของธนาคาร OTP ณ วันที่ 1 มกราคม 2552 มีจำนวน 1.8 พันล้านรูเบิลซึ่งสูงกว่าตัวเลขในวันเดียวกันในปี 2551 1.5 เท่า .

OTP Bank ได้อันดับ 2 ในรัสเซียในแง่ของการออก pos-loan สินเชื่อ OTP Bank POS มีให้บริการในร้านค้าของผู้ค้าปลีกรายใหญ่ - Technosila, Euroset และ Eldorado ผลงานของเงินฝากของบุคคลเพิ่มขึ้นในระหว่างปี 10 พันล้านรูเบิลของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนร้านค้าที่มี pos-loan ของ OTP Bank เกิน 13,000

OTP Bank เปิด 7 รูปแบบต่างๆ รวมถึงสาขาใน Chelyabinsk - ที่แปดในรัสเซียและสาขาแรกใน Urals

OTP Bank ได้รับรางวัลอันทรงเกียรติระดับประเทศสองรางวัล ได้แก่ "Financial Olympus" และ "Brand of the Year"

2010 - กำไรสุทธิของธนาคาร OTP สำหรับปี 2552 ตาม RAS เกิน 536 ล้านรูเบิลของสหพันธรัฐรัสเซีย

พอร์ตสินเชื่อมีจำนวนมากกว่า 57.6 พันล้านรูเบิลรัสเซีย

OTP Bank ออกบัตรกว่า 5 ล้านใบ

เป็นครั้งที่สองที่ OTP Bank ได้รับรางวัล "แบรนด์แห่งปี" อันทรงเกียรติระดับประเทศ

4.1.2 ตัวชี้วัดทางการเงินของ OJSC "OTP Bank" ณ วันที่ 26 พฤษภาคม 2553 ไม่สามารถเป็นได้เฉพาะเดือนที่ 6 และ 9 2-10

OTP Bank (รัสเซีย) เป็นสมาชิกของกลุ่มการเงินระหว่างประเทศ OTP (OTP Group) ซึ่งเป็นหนึ่งในผู้นำในตลาดบริการทางการเงินในยุโรปกลางและตะวันออก OTP Bank เป็นองค์กรสินเชื่อสากลที่ให้บริการและผลิตภัณฑ์ด้านการธนาคารที่หลากหลายสำหรับลูกค้าองค์กรและบุคคล

ณ วันที่ 1 เมษายน 2010 ทุนของธนาคาร OTP เกิน 12 พันล้านรูเบิล ณ วันที่ 1 เมษายน 2010 สินทรัพย์ของธนาคารมีมูลค่าประมาณ 96 พันล้านรูเบิล กำไรสุทธิของธนาคาร OTP ภายใต้ RAS ในวันเดียวกันคือ 616 ล้านรูเบิล พอร์ตสินเชื่อของธนาคารเกิน 59 พันล้านรูเบิลและพอร์ตเงินฝาก - 53 พันล้านรูเบิล

กำไรสุทธิของกลุ่ม OTP ในไตรมาสที่ 1 ของปี 2553 อยู่ที่ 151.4 ล้านยูโร ซึ่งสูงกว่ากำไรสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2552 ถึง 2 เท่า และสูงกว่ากำไรสุทธิที่กลุ่มได้รับในช่วงเดียวกันของปีก่อน กำไรรายไตรมาสก่อนหักภาษีมีจำนวน 193.5 ล้านยูโร เพิ่มขึ้น 120% เมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปี 2552

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของกลุ่ม OTP เพิ่มขึ้น 2.3% เมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปี 2552 มาอยู่ที่ 17.5% ณ สิ้นเดือนมีนาคม 2553 ระดับที่ 1 เพิ่มขึ้น 13.8% (+3.6% เมื่อเทียบเป็นรายปี) ตัวบ่งชี้ทั้งสองสูงกว่าค่าเฉลี่ยของตลาดอย่างมาก อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนภายใต้มาตรฐานการรายงานของฮังการีอยู่ที่ 17.6% เพิ่มขึ้น 5.3% เมื่อเทียบกับปีที่แล้ว

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานลดลงเหลือ 297.5 ล้านยูโร ซึ่งยังคงมีแนวโน้มลดลงอย่างต่อเนื่องเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปีก่อน (-3%) และไตรมาสต่อไตรมาส (-12%) อัตราส่วนต้นทุนต่อกำไรเพิ่มขึ้น 0.6% yoy และเพิ่มขึ้น 3.7% เมื่อเทียบกับไตรมาสก่อน

บริษัทในเครือส่วนใหญ่ของประเทศที่กลุ่มดำเนินกิจการประสบความสำเร็จในการพิสูจน์ตัวเองในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่ยากลำบาก โดยเฉพาะอย่างยิ่ง พลวัตของการพัฒนาสินเชื่อผู้บริโภค (pos-lending) ในธนาคาร OTP ของรัสเซียยังคงอยู่ในระดับสูง ทิศทางของการขายต่อเนื่องของบัตรเครดิตก็มีการพัฒนาอย่างเข้มข้นเช่นกัน

OTP Bank เป็นหนึ่งใน 50 ธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซีย และเป็นหนึ่งในผู้นำตลาดในหลายด้าน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง OTP Bank อยู่ในอันดับที่ 15 ในกลุ่มธนาคารเพื่อรายย่อยและอันดับ 2 ในตลาดสินเชื่อ pos

OTP Bank เป็นผู้ชนะรางวัลระดับชาติ "Financial Olympus 2008" ในหมวดหมู่ "Potential and Prospects" และเป็นผู้ชนะรางวัล "Brand of the Year 200/EFFIE" ถึงสองเท่าสำหรับความสำเร็จในการสร้างแบรนด์ในด้านบริการทางการเงิน

OTP Bank ให้บริการลูกค้าผ่านเครือข่ายของตนเอง ซึ่งปัจจุบันประกอบด้วยจุดให้สินเชื่อผู้บริโภคมากกว่า 15,000 จุด สำนักงานสินเชื่อและเงินสด (CCO) 95 แห่ง เครือข่ายสาขาซึ่งประกอบด้วยจุดบริการลูกค้า 150 จุด และเครือข่าย ATM จำนวน 228 เครื่อง ลูกค้ามากกว่า 1.5 ล้านคนใช้บริการ OTP Bank อย่างต่อเนื่อง

ธนาคาร OTP เป็นสมาชิกของระบบประกันเงินฝาก สมาชิกของสมาคมธนาคารรัสเซีย สมาคมธุรกิจยุโรป สมาคมผู้เข้าร่วมตลาดหุ้นแห่งชาติ สมาคมหุ้นแห่งชาติ ตลาดหลักทรัพย์ RTS และ MICEX

ธนาคาร OTP ได้รับการรับรองให้เข้าร่วมการแข่งขันของสถาบันประกันเงินฝากและรวมอยู่ในรายชื่อธนาคารที่สามารถค้ำประกันเงินกู้จากธนาคารแห่งรัสเซีย ธนาคาร OTP ได้รับการอนุมัติจากกระทรวงการคลังของรัสเซียให้เข้าร่วมการประมูลเพื่อนำเงินจากกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางไปฝากที่ธนาคาร

ใบอนุญาตที่ออกโดย OTP Bank OJSC แสดงไว้ในตารางที่ 1

ตารางที่ 1 ใบอนุญาตของ JSC OTP Bank

4.2 การดำเนินการ GEP - การวิเคราะห์สภาพคล่องของ OJSC "OTP Bank"

งบดุลของธนาคารมีสภาพคล่องหากเงื่อนไขอนุญาตให้ขายสินทรัพย์อย่างรวดเร็วเพื่อครอบคลุมหนี้สินเร่งด่วนสำหรับหนี้สิน

วัตถุประสงค์หลักของการจัดการสภาพคล่องคือการรักษาสถานะของโครงสร้างสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารตามประเภทและอายุ ซึ่งจะทำให้ธนาคารสามารถ:

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามข้อผูกพันอย่างทันท่วงที

ตอบสนองความต้องการของลูกค้าสำหรับทรัพยากรสินเชื่อ

รักษาชื่อเสียงในหมู่ลูกค้าและคู่สัญญาของธนาคารในฐานะสถาบันการเงินที่เชื่อถือได้ซึ่งให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ที่พบบ่อยที่สุดในการปฏิบัติงานวิเคราะห์ในการควบคุมสภาพคล่องเชิงโครงสร้างของธนาคารพาณิชย์คือการวิเคราะห์ช่องว่าง สาระสำคัญอยู่ที่การกระจายการวิเคราะห์ของสินทรัพย์ หนี้สิน และฐานะนอกงบดุลสำหรับช่วงเวลาที่กำหนดตามเกณฑ์บางประการ ความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินในช่วงเดียวกันเรียกว่าช่องว่าง (gap - gap, gap)

ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเกณฑ์การกระจายในช่วงเวลา ช่องว่างสะท้อนความเสี่ยงต่อความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเชิงโครงสร้างหรือความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของโครงสร้าง (ไม่สมดุล) เป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่ธนาคารอาจเกิดขึ้นในกรณีที่มีการดึงดูดเงินทุนฉุกเฉิน เหตุผลคือความแตกต่างระหว่างครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน ช่องว่างสะท้อนถึงความจำเป็นในการดึงดูดหรือลงทุนในอนาคต ดังนั้น วิธีที่นิยมใช้ในการวิเคราะห์ความเสี่ยงของการสูญเสียสภาพคล่องคือวิธีการวิเคราะห์ช่องว่างในระยะเวลาครบกำหนดของค่าสินไหมทดแทนและหนี้สิน คุณสามารถใช้แบบฟอร์มหมายเลข 125 "ข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินตามเงื่อนไขความต้องการและการชำระคืน" ด้วยแบบฟอร์มนี้ คุณสามารถคำนวณ "สภาพคล่องส่วนเกิน (ขาดดุล)" และ "การขาดดุลสะสม (ส่วนเกิน)" โปรไฟล์ช่องว่างให้แนวคิดเกี่ยวกับสภาพคล่องของโครงสร้างในปัจจุบันและอนาคตของธนาคารพาณิชย์

ช่องว่าง - ช่องว่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินในช่วงเวลาที่กำหนด ซึ่งอ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยในช่วงเวลาที่กำหนด สินทรัพย์เป็นสถานะยาว หนี้สินมาจากสถานะสั้น การวิเคราะห์ช่องว่างเกี่ยวข้องกับการประเมินระดับความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยในหลายขั้นตอน (รูปที่ 1):

I การกระจายสินทรัพย์และหนี้สินตามช่วงเวลา ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่เหลือจนกว่าจะครบกำหนด

II การคำนวณในแต่ละช่วงเวลาของจำนวนสินทรัพย์และจำนวนหนี้สินตามเกณฑ์คงค้าง (ภายใน 1 ปี)

คำจำกัดความในแต่ละช่วงเวลาของขนาดและประเภทของช่องว่างเป็นความแตกต่างระหว่างจำนวนสินทรัพย์และจำนวนหนี้สิน

ทำเป็นโต๊ะ

การคำนวณอัตราส่วนช่องว่างโดยหารอินดิเคเตอร์ในแต่ละช่วงเวลา

การวิเคราะห์ช่องว่างช่วยให้สามารถสรุปเกี่ยวกับทิศทางการเปลี่ยนแปลงของรายได้ดอกเบี้ยสุทธิในช่วงเวลาที่จะมาถึงด้วยอัตราดอกเบี้ยในตลาดที่ลดลงหรือเพิ่มขึ้น ทำให้สามารถตัดสินใจเกี่ยวกับการป้องกันความเสี่ยงของสถานะดอกเบี้ยและป้องกันการก่อตัวของส่วนต่างดอกเบี้ยติดลบ . จากการวิเคราะห์ช่องว่างที่ดำเนินการ กระแสเงินสดขาเข้าควรถูกนำมาให้สอดคล้องกับกระแสขาออก ในขณะเดียวกัน สิ่งสำคัญคือต้องบรรลุระดับช่องว่างดังกล่าว ซึ่งสินทรัพย์/หนี้สินที่ครบกำหนดชำระนั้นน้อยกว่าเงื่อนไขการเรียกร้องหนี้สิน/สินทรัพย์ในแต่ละรอบระยะเวลาคาดการณ์ (เดือน ไตรมาส ปี ฯลฯ) เมื่อจัดการช่องว่าง คุณต้อง:

รักษาพอร์ตของสินทรัพย์ที่มีความหลากหลายในแง่ของอัตรา เงื่อนไข ภาคเศรษฐกิจ และเลือกสินเชื่อและหลักทรัพย์ให้มากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ที่สามารถขายได้ง่ายในตลาด

จัดทำแผนปฏิบัติการพิเศษสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินแต่ละประเภท ในแต่ละช่วงของวัฏจักรธุรกิจ ได้แก่ พิจารณาทางเลือกในการตัดสินใจ (เช่น จะทำอย่างไรกับสินทรัพย์และหนี้สินที่แตกต่างกันในระดับอัตราดอกเบี้ยที่กำหนดและการเปลี่ยนแปลงของแนวโน้มอัตราดอกเบี้ย)

อย่าเชื่อมโยงทุกการเปลี่ยนแปลงในทิศทางของอัตราดอกเบี้ยกับการเริ่มต้นของรอบอัตราดอกเบี้ยใหม่

ถอดรหัส GEP . คืออะไร

ตารางที่ 2. การวิเคราะห์ช่องว่างสภาพคล่องของ OJSC OTP-Bank ประจำปี 2552

ตารางที่ 3 การวิเคราะห์ GAP สภาพคล่องของ OJSC OTP-Bank ประจำปี 2551

การคำนวณที่ดำเนินการแสดงให้เห็นว่าธนาคารมีช่องว่างในระยะเวลาของการเรียกร้องและหนี้สินในปีที่อยู่ระหว่างการพิจารณา แสดงว่ามีความเสี่ยงจากสภาพคล่องที่ไม่สมดุล ตารางที่ 1 และ 2 แสดงช่องว่างที่มีอยู่ในช่วงสองปีที่ผ่านมา จะเห็นได้จากทั้งปี 2551 และ 2552 ในแง่ของการครบกำหนด "สูงสุด 1 เดือน" "ตั้งแต่ 1-3 เดือน" ปริมาณหนี้สินของธนาคารมีมากกว่าปริมาณสินทรัพย์ ธนาคารมีสภาพคล่อง ขาดดุล ช่องว่างนี้เป็นสิ่งที่อันตรายที่สุดสำหรับเขา เนื่องจากในช่วงเวลาสั้น ๆ เช่นนี้ ธนาคารจะยากสำหรับการค้นหาทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็น หากจำเป็น ดังนั้นจะเกิดความสูญเสีย กล่าวคือมีความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลงความเร่งด่วนของการเรียกร้องและภาระผูกพันในกรณีที่มีการถอนเงินฝากและเงินฝากโดยไม่คาดคิด

ธนาคารยังสังเกตการขาดดุลสภาพคล่องในช่วง “ตั้งแต่ 1-5 ปี” และในช่วงครบกำหนด “ตั้งแต่ 3 เดือนถึง 1 ปี” “มากกว่า 5 ปี” และ “กำหนดวันครบกำหนดไม่ได้” ธนาคาร มีสภาพคล่องส่วนเกิน และสิ่งนี้บ่งชี้ว่าธนาคารสูญเสียความสามารถในการทำกำไร เนื่องจากมีสินทรัพย์ฟรีที่สามารถหารายได้ได้

ช่องว่างสภาพคล่องทั้งหมดแสดงให้เห็นว่าในปี 2551 และ 2552 ธนาคารมีสภาพคล่องเพียงพอ ด้านหนึ่งอาจบ่งบอกถึงความมั่นคงของกิจกรรมของธนาคารมากขึ้น กล่าวคือ ธนาคารลดความเสี่ยงในการดำเนินงานและในขณะเดียวกันก็สูญเสียรายได้ที่อาจได้รับจากการลงทุนกองทุนเหล่านี้ นอกจากนี้ สภาพคล่องส่วนเกินอาจบ่งชี้ว่าธนาคารไม่มีที่ที่จะลงทุนเงินส่วนเกิน ด้วยสภาพคล่องที่มากเกินไป ธนาคารจึงต้องมองหาแนวทางใหม่ในการจัดสรรทรัพยากรทางการเงินที่ทำกำไรได้

โดยทั่วไป วิธีที่ง่ายที่สุดในการตรวจสอบสภาพคล่องสามารถทำได้โดยมีครบกำหนดที่สมดุลของสินทรัพย์และหนี้สิน (ศูนย์ GAP ในช่วงครบกำหนดทั้งหมด) อย่างไรก็ตาม ไม่สามารถทำได้เสมอไป บ่อยครั้ง เมื่อเผชิญกับการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของอัตราดอกเบี้ยที่คาดหวัง ช่องว่างเพื่อเพิ่มผลกำไรจะต้องทำตามลำดับในเชิงบวกหรือเชิงลบ ในกรณีนี้ ปัญหาในการจัดหาสภาพคล่องย่อมซับซ้อนขึ้นอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ และความเลวร้ายก็เกิดขึ้นหลังจากนั้นระยะหนึ่ง เมื่อสินทรัพย์และหนี้สินระยะกลางสั้นและสั้นมาก ในแง่นี้ ภารกิจในการเพิ่มผลกำไรสูงสุดย่อมขัดแย้งอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้กับงานในการดูแลสภาพคล่องอย่างเต็มที่

ดังนั้น การวิเคราะห์ GEO จึงมีข้อบกพร่องด้านแนวคิดหลายประการ:

ประการแรก การวิเคราะห์ช่องว่างไม่ได้คำนึงถึงความแตกต่างในวันที่ครบกำหนดของตำแหน่งภายในช่วงเดียวกัน แต่จะถือว่าครบกำหนดในเวลาเดียวกัน ช่องว่าง - การวิเคราะห์ไม่ได้คำนึงถึงกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนใหม่ภายในช่วงที่แยกต่างหาก เพื่อความเรียบง่าย กระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินและค่าคอมมิชชั่นดอกเบี้ยจะไม่นำมาพิจารณาด้วย เนื่องจากการทำให้เข้าใจง่ายเหล่านี้ ยิ่งช่วงเวลากว้างขึ้นเท่าใด ความแม่นยำในการประมาณการก็จะยิ่งต่ำลงเท่านั้น

ข้อบกพร่องเชิงแนวคิดที่สองของการวิเคราะห์ GEO คือไม่คำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงของจังหวะเวลาของกระแสเงินสดที่อาจเกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย ดังนั้น ความแตกต่างในความไวของผลตอบแทนในตำแหน่งที่มีตัวเลือกฝังตัวหรือตัวเลือกที่ชัดเจนจะไม่นำมาพิจารณา

ดังนั้นการประสานงานชั่วคราวของสินทรัพย์และหนี้สินจึงไม่สามารถเป็นพื้นฐานในการประเมินสภาพคล่องของธนาคารได้อย่างแท้จริง การจัดการสภาพคล่องเป็นหนึ่งในงานปฏิบัติการที่สำคัญที่สุดในกระบวนการจัดการธนาคาร ข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นในการจัดการสภาพคล่องนั้นเจ็บปวดอย่างมากสำหรับธนาคาร เพราะในประการแรก สิ่งเหล่านี้นำไปสู่ความสูญเสียที่สำคัญ (สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้ทั้งคู่เนื่องจากความสามารถในการทำกำไรที่ลดลงเนื่องจากสต็อกสินทรัพย์ที่ไม่ทำกำไรหรือให้ผลตอบแทนต่ำที่มีสภาพคล่องสูงมากเกินไป และเนื่องจากการมีส่วนร่วมบ่อยครั้งจากภายนอกในระยะสั้นและทรัพยากรที่มีราคาแพงกว่า) และประการที่สอง เนื่องจากวิกฤตสภาพคล่อง งานของธนาคารอาจถูกระงับ (เช่น การหยุดชำระเงินชั่วคราวหรือการจ่ายเงินสด) .

4.3 การวิเคราะห์สภาพคล่องของ OTP Bank OJSC ตามงบการเงินที่เผยแพร่

การวิเคราะห์สภาพคล่องทำให้สามารถระบุแนวโน้มที่เป็นไปได้และแนวโน้มที่แท้จริงซึ่งบ่งชี้ถึงสภาพคล่องในงบดุลของธนาคารที่ถดถอยลง วิเคราะห์ปัจจัยที่ก่อให้เกิดการพัฒนาของแนวโน้มเชิงลบ และใช้มาตรการที่เหมาะสมเพื่อแก้ไขสถานการณ์

วัตถุประสงค์หลักต่อไปนี้ของการวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารสามารถแยกแยะได้:

1. การกำหนดปัจจัยที่ก่อให้เกิดแนวโน้มเชิงลบในสภาพคล่องของธนาคารและลดผลกระทบ

2. การปรับแต่งระบบการคำนวณของค่าสัมประสิทธิ์การประเมิน การระบุข้อบกพร่องที่เป็นไปได้ในการคำนวณและการกำจัดปัญหาเหล่านี้

3. การระบุแนวโน้มเชิงลบที่แท้จริงหรือที่อาจเกิดขึ้นในการเสื่อมสภาพของสภาพคล่องในงบดุลของธนาคารและใช้มาตรการที่เหมาะสมในการเปลี่ยนแปลง

4. การก่อตัวของสื่อวิเคราะห์เกี่ยวกับสภาพคล่องของธนาคาร

น่าเสียดายที่รัสเซียยังไม่ได้พัฒนาแนวทางแบบครบวงจรในการวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคาร อย่างไรก็ตาม มีการพัฒนาวิธีการใหม่และปรับปรุงวิธีการวิเคราะห์ที่มีอยู่อย่างต่อเนื่อง

พิจารณาขั้นตอนหลักของการวิเคราะห์สภาพคล่องในธนาคาร

เวทีค่ะ การประเมินฐานะการเงินของธนาคารในด้านสภาพคล่อง

ขั้นตอนนี้เป็นการเตรียมความพร้อม ในขั้นตอนนี้ สภาพคล่องของธนาคารถูกกำหนดในขณะที่เริ่มการวิเคราะห์ ที่นี่นักวิเคราะห์ทางการเงินต้องเผชิญกับงานในการกำหนดฐาน ซึ่งเป็นจุดเริ่มต้นสำหรับการวิเคราะห์เพิ่มเติม หากขั้นตอนนี้ไม่เปิดเผยปัญหาร้ายแรงในด้านสภาพคล่องและการละลาย ควรทำการวิเคราะห์เพิ่มเติมเพื่อกำหนดแนวโน้มและแนวโน้มสำหรับการพัฒนาสถานการณ์ หากมีการระบุปัญหาใดๆ การวิเคราะห์เพิ่มเติมจะระบุสาเหตุของสถานการณ์ปัจจุบันและสรุปแนวทางในการแก้ปัญหา

ระยะที่สอง การวิเคราะห์ปัจจัยที่มีผลต่อสภาพคล่อง

สภาพคล่องและการละลายของธนาคาร รวมถึงกิจกรรมโดยทั่วไป ได้รับผลกระทบจากปัจจัยจำนวนมากของการดำเนินการแบบหลายทิศทาง ดังนั้น เมื่อระบุแนวโน้มเชิงลบที่เกิดขึ้นใหม่ในด้านสภาพคล่อง นักวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารจำเป็นต้องระบุปัจจัยหลักที่ทำให้เกิดแนวโน้มเหล่านี้ วิเคราะห์ผลกระทบ และพัฒนาคำแนะนำสำหรับการเปลี่ยนแปลงนโยบายของธนาคาร เพื่อป้องกันผลกระทบเชิงลบ ดังนั้น วัตถุประสงค์หลักของขั้นตอนที่สองของการวิเคราะห์คือการพิจารณาผลกระทบของปัจจัยภายในและภายนอกที่มีต่อนโยบายของธนาคารโดยทั่วไป และโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับสภาพคล่อง

อย่างไรก็ตาม ควรสังเกตว่าสภาพคล่องของธนาคารได้รับผลกระทบด้วย เช่น จากปริมาณ โครงสร้าง และระยะเวลาของการดำเนินงานนอกงบดุล เมื่อประเมินสภาพคล่องตามข้อมูลงบดุล การวิเคราะห์ปัจจัยนี้ทำให้สามารถพิจารณาผลกระทบของการดำเนินงานนอกงบดุล และด้วยเหตุนี้ จึงสามารถกำหนดสถานะที่แท้จริงของธนาคารได้อย่างแม่นยำมากขึ้น จริงอยู่ ในกรณีนี้ ข้อสรุปเชิงวิเคราะห์อยู่ในธรรมชาติของการคาดการณ์ เนื่องจากความรับผิดสำหรับภาระผูกพันของธนาคารที่สะท้อนจากงบดุลอาจไม่เกิดขึ้นเสมอไป อย่างไรก็ตาม การวิเคราะห์ดังกล่าวมีความสำคัญ และการประเมินภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องต่ำเกินไปอาจทำให้สภาพคล่องลดลง หรือแม้กระทั่งสภาพคล่องของธนาคาร สถานการณ์ดังกล่าวสามารถเกิดขึ้นได้ ตัวอย่างเช่น จากกิจกรรมที่มากเกินไปของธนาคารในการออกหนังสือค้ำประกัน

ในกระบวนการวิเคราะห์สภาพคล่องของงบดุล ขอแนะนำให้ระบุการวัดการปฏิบัติตามหลักการของสภาพคล่องโดยรักษาอัตราส่วนที่เหมาะสมระหว่างเงื่อนไขของเงินฝากและเงื่อนไขของเงินทุนในการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ ขอแนะนำให้ทำการวิเคราะห์โดยคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ต่อไปนี้:

K1 - อัตราส่วนสภาพคล่องสำหรับทรัพยากรที่มีสภาพคล่อง จำกัด (บัญชีกองทุนตามความต้องการ, กองทุนตรงเวลาที่มีเงื่อนไขสูงสุด 6 เดือน);

K2 - อัตราส่วนสภาพคล่องสำหรับทรัพยากรที่มีสภาพคล่องปานกลาง (กองทุนสำหรับบัญชีระยะยาวที่มีระยะเวลา 6 เดือนถึง 1 ปี)

K3 - อัตราส่วนสภาพคล่องสำหรับทรัพยากรที่มีสภาพคล่องสูง (กองทุนในบัญชีระยะยาวที่มีระยะเวลา 1 ถึง 4 ปี)

อัตราส่วนสภาพคล่องทั้งสามสามารถคำนวณได้โดยใช้สูตรเดียวกัน:

โดยที่: Kl - อัตราส่วนสภาพคล่อง (K1, K2, K3);

Zk - หนี้เงินกู้ที่ได้รับตามลำดับเป็นเวลา 6 เดือนต่อปีจากหนึ่งปีถึง 4 ปี

P - ดึงดูดเงินฝากตามลำดับโดยมีค่าสัมประสิทธิ์ที่ระบุเป็นระยะเวลานานถึง 6 เดือนถึงหนึ่งปีจากหนึ่งปีถึง 4 ลูก

อัตราส่วนเหล่านี้โดยทั่วไปควรต่ำกว่า 100%

ปัจจัยเพิ่มเติมในการรักษาสภาพคล่องคือการจำกัดจำนวนสินเชื่อที่ให้แก่ผู้กู้หนึ่งรายโดยส่วนหนึ่งของเงินทุนของธนาคารเอง และการออกเงินกู้ให้กับลูกค้าให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในขณะที่รักษาปริมาณการให้กู้ยืมทั้งหมด ซึ่งช่วยลดความสูญเสียของธนาคารจากการละเมิดการชำระคืนเงินกู้ .

ธนาคารมักจะมีส่วนร่วมของรัฐในการปฏิบัติ "การเปลี่ยนแปลง" ของการออมเงินสดที่เป็นของเหลว เงินฝากเป็นหลักในเงินกู้ระยะกลางและระยะยาว ธนาคารบางแห่งกำลังลดการปล่อยสินเชื่อระยะสั้นในขณะที่ขยายการปล่อยสินเชื่อระยะกลางและระยะยาว โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การก่อสร้างที่อยู่อาศัย โดยบรรลุค่าสัมประสิทธิ์สูงในการ "เปลี่ยน" ทรัพยากรระยะสั้นเป็นทรัพยากรระยะยาว ค่าสัมประสิทธิ์คำนวณโดยสูตร:

โดยที่: R - ทรัพยากรระยะสั้น

S - เงินกู้ยืมระยะสั้น

K - การเปลี่ยนแปลงของทรัพยากรตามวุฒิภาวะอาจเป็นสาเหตุหนึ่งที่ทำให้สภาพคล่องของธนาคารแย่ลง ดังนั้นจึงจำเป็นต้องควบคุมการเปลี่ยนแปลงของทรัพยากรโดยประกันและสำรองทรัพยากรระยะสั้นบางส่วนที่ระดับ 10-20%

หากมูลค่าที่แท้จริงของอัตราส่วนสภาพคล่องตามกฎระเบียบหลักนั้นสูงกว่าค่าขั้นต่ำที่อนุญาตไว้มาก กิจกรรมของธนาคารดังกล่าวจะได้รับการประเมินในเชิงลบโดยผู้ถือหุ้นในแง่ของโอกาสที่ไม่ได้ใช้สำหรับการทำกำไร ในเรื่องนี้ควรสังเกตว่าการวิเคราะห์สภาพคล่องของงบดุลควรทำควบคู่ไปกับการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร ประสบการณ์ของธนาคารพาณิชย์แสดงให้เห็นว่าธนาคารได้รับผลกำไรมากขึ้นเมื่อพวกเขาดำเนินการใกล้ถึงอัตราส่วนสภาพคล่องขั้นต่ำที่ยอมรับได้เช่น ใช้สิทธิ์ที่ได้รับอย่างเต็มที่ในการระดมทุนเป็นแหล่งสินเชื่อ สถานะสภาพคล่องของสินทรัพย์วิเคราะห์ผ่านการเบี่ยงเบนของมูลค่าจริงจากอัตราส่วนที่กำหนดโดยกฎเกณฑ์ของกลุ่มต่างๆ ของรายการงบดุลและเงินทุนของธนาคาร บัญชีเงินฝาก การจัดสรรและการเปรียบเทียบสินทรัพย์สภาพคล่องกับยอดรวมของยอดคงเหลือ สินทรัพย์แผ่น หากอัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อที่ออกและจำนวนการชำระบัญชีกระแสรายวันเงินฝากและเงินฝากอย่างเป็นระบบเกินมาตรฐานแล้วธนาคารควรเปลี่ยนกลยุทธ์และยุทธวิธีไปในทิศทางของการกระชับนโยบายการฝากเงินพัฒนาบริการธนาคารที่เกี่ยวข้องกับการดึงดูดเงินฝากตามลำดับ เพื่อขยายศักยภาพทรัพยากร

เครื่องมือที่ใช้กันทั่วไปในการวัดความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ได้แก่ โครงสร้างระยะเวลาของสินทรัพย์และหนี้สิน ตลอดจนค่าสัมประสิทธิ์ต่างๆ ที่แสดงถึงความเพียงพอของปริมาณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ได้แก่ อัตราส่วนสภาพคล่องทันที ในปัจจุบัน ระยะยาว และทั่วไป ขั้นตอนการพิจารณา และค่ามาตรฐานของพวกเขาถูกควบคุมโดยคำสั่งที่ 1 "ในขั้นตอนการควบคุมสถาบันสินเชื่อกิจกรรม"

อัตราส่วนสภาพคล่องทันที (N2) คืออัตราส่วนของปริมาณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงของธนาคารต่อจำนวนหนี้สินของธนาคารตามต้องการและกำหนดโดยสูตร

H2 = LAM 100% / OBm, (3)

โดยที่: LAm - สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง OVm - ภาระหน้าที่ความต้องการ

ค่าต่ำสุดที่อนุญาตของมาตรฐาน H2 ตั้งไว้ที่ 20% ความหมายทางเศรษฐกิจของตัวบ่งชี้นี้คือสำหรับทุกๆ 10 rubles ในบัญชีความต้องการธนาคารพาณิชย์จะต้องสำรองอย่างน้อย 2 rubles การเพิ่มมูลค่าของตัวบ่งชี้นี้ ธนาคารกลางจะลดความเป็นไปได้ในการสร้างเงินใหม่ในบัญชีแบบพาสซีฟ และเมื่อลดลง จะเป็นการขยายความสามารถในการออกของธนาคาร หากมูลค่าของ H2 สำหรับธนาคารพาณิชย์มากกว่า 20% แสดงว่าธนาคารสามารถชำระเงินปัจจุบันและที่กำลังจะถึงในเดือนถัดไปได้

อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน (N3) คืออัตราส่วนของปริมาณสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารต่อจำนวนหนี้สินของธนาคารเมื่อต้องการและนานถึง 30 วัน

H3 = LAt 100% / RW, (4)

โดยที่ LAt - สินทรัพย์สภาพคล่อง OBT - ภาระผูกพันตามต้องการและนานถึง 30 วัน ค่ามาตรฐานขั้นต่ำที่อนุญาตตั้งไว้ที่ 70% การคำนวณอัตราส่วนนี้ทำให้สามารถควบคุมการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับของธนาคารได้ เพื่อรักษาระดับสภาพคล่องที่จำเป็นในงบดุล ค่าที่แท้จริงของตัวบ่งชี้โดยประมาณสามารถใช้ในงานวิเคราะห์ของสถาบันของระบบธนาคารได้

อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาว (N4) คืออัตราส่วนของหนี้สินทั้งหมดที่มีต่อธนาคารในระยะเวลาหนึ่งปีต่อทุนของธนาคาร ตลอดจนหนี้สินของธนาคารในบัญชีเงินฝาก เงินกู้ที่ได้รับ และหนี้สินระยะยาวอื่นๆ เป็นระยะเวลานานกว่า ปีและคำนวณโดยสูตร

H4 \u003d Krd 100% / (K + OD), (5)

โดยที่ Krd - เงินกู้ที่ออกโดยธนาคารรวมถึงโลหะมีค่าที่มีระยะเวลาคงเหลือมากกว่าหนึ่งปี OD - หนี้สินของธนาคารเกี่ยวกับเงินให้กู้ยืมและเงินฝากที่ได้รับจากธนาคาร เช่นเดียวกับภาระหนี้ของธนาคารที่หมุนเวียนในตลาดที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี ค่าสูงสุดที่อนุญาตของมาตรฐาน H4 ตั้งไว้ที่ 120%

เครื่องบ่งชี้สภาพคล่องของ OJSC OTP-Bank สำหรับปี 2551-2552

ดังนั้น มูลค่าของอัตราส่วนสภาพคล่องจึงอยู่ในเกณฑ์ปกติ ซึ่งหมายความว่าธนาคารสามารถชำระเงินในปัจจุบันและที่กำลังจะเกิดขึ้นได้ในอนาคตอันใกล้ นอกจากนี้ อัตราส่วนของหนี้ทั้งหมดที่มีต่อธนาคารในระยะเวลาหนึ่งปีต่อทุนของธนาคารนั้นอยู่ในค่าเชิงบรรทัดฐาน ปัจจัยลบคือความจริงที่ว่าเมื่อสิ้นสุดช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ค่าของตัวชี้วัดเหล่านี้เสื่อมลง สาเหตุของเรื่องนี้คือวิกฤตการณ์ทางการเงินที่ปะทุขึ้นเมื่อปลายปี 2552 ซึ่งได้กลืนกินระบบการเงินทั้งหมด ไม่เพียงแต่ในประเทศของเราเท่านั้น แต่ยังรวมถึงโลกทั้งโลกด้วย องค์กรทางการเงินและสินเชื่อส่วนใหญ่ทั่วโลกพบว่าตนเองอยู่ในสถานการณ์ที่คล้ายคลึงกัน

5. ประเด็นการบริหารสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

5.1 ประสบการณ์ระหว่างประเทศในการบริหารสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

ทฤษฎีการบริหารสภาพคล่องของธนาคารปรากฏเกือบพร้อมกันกับองค์กรของธนาคารพาณิชย์ ปัจจุบัน ทฤษฎีพิเศษ 4 ทฤษฎีมีความโดดเด่น: สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ การเคลื่อนย้าย รายได้ที่คาดหวัง - เกี่ยวข้องกับทฤษฎีการจัดการสินทรัพย์และการจัดการหนี้สิน

พนักงานธนาคารที่รับผิดชอบด้านการจัดการสภาพคล่องไม่น่าจะตระหนักว่าในกิจกรรมภาคปฏิบัติ พวกเขานำทฤษฎีสภาพคล่องอย่างใดอย่างหนึ่งไปใช้ ในทางปฏิบัติ มีการใช้ทฤษฎีทั้งหมดในระดับหนึ่ง แต่ในบางธนาคาร ทฤษฎีหนึ่งมีความสำคัญมากกว่า

ในการจัดการสภาพคล่อง สามารถแยกความแตกต่างได้สองทิศทาง หนึ่งในนั้นคือนโยบายควบคุมเงินสำรองอย่างใกล้ชิด เป็นการป้องกันไม่ให้มีสถานะอยู่ในธนาคารของกองทุนที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ กล่าวคือ อันที่จริงแล้วเงินทุนส่วนเกินใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับความต้องการของพวกเขา อีกประการหนึ่งที่ตรงกันข้ามคือนโยบายการรักษาปริมาณสำรองอย่างต่อเนื่องในระดับที่เพียงพอเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดสำหรับอัตราส่วนสำรองที่จำเป็นและในช่วงที่มีการเติบโตของเงินฝากสูงสุด ธนาคารส่วนใหญ่ยึดติดกับพื้นกลางบางส่วน ธนาคารรายใหญ่ทุกแห่งพบว่าการรักษาการควบคุมเงินสดอย่างเข้มงวดนั้นมีประโยชน์ และธนาคารขนาดเล็กตระหนักมากขึ้นถึงการมีส่วนร่วมที่การจัดการเงินสดที่ดีสามารถสร้างผลกำไรโดยรวมของการดำเนินงานได้

ในทางปฏิบัติในต่างประเทศ สภาพคล่องจะวัดจาก:

1) อัตราส่วนทางการเงินที่คำนวณในงบดุลและสะท้อนสภาพคล่องของงบดุล

2) กำหนดความต้องการเงินทุนสภาพคล่องโดยคำนึงถึงการวิเคราะห์การหมุนเวียนของสินทรัพย์และหนี้สินของงบดุลของธนาคารในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง

วิธีสัมประสิทธิ์เกี่ยวข้องกับการสร้างความสัมพันธ์เชิงปริมาณระหว่างรายการในงบดุล ในบางประเทศ อัตราส่วนเหล่านี้ถูกกำหนดโดยทางการ ในบางประเทศ เช่นเดียวกับในสหรัฐอเมริกา ธนาคารเองก็แนะนำอัตราส่วนเหล่านี้

ประสบการณ์ที่สะสมโดยธนาคารได้นำไปสู่การใช้ตัวชี้วัดบางอย่างบ่อยที่สุด

ในการกำหนดอัตราส่วนของสินทรัพย์สภาพคล่องและเงินฝาก จะใช้ตัวบ่งชี้สองตัว:

1) [เงินสำรองหลัก (เงินสด + บัญชีกับธนาคารกลาง)] / เงินฝาก;

2) [ทุนสำรองหลัก + สำรอง (หลักทรัพย์รัฐบาล)] / เงินฝาก

ด้วยตัวชี้วัดเหล่านี้ การเชื่อมโยงโดยตรงระหว่างสินทรัพย์สภาพคล่องและหนี้สินในรูปแบบของเงินฝากขึ้นอยู่กับการปฏิบัติตาม ระดับของตัวบ่งชี้แรกเพื่อให้แน่ใจว่าสภาพคล่องของธนาคารถูกนำมาใช้ในจำนวนอย่างน้อย 5-10%; ระดับที่สองไม่น้อยกว่า 15--25% ตัวบ่งชี้ที่สองยังใช้ในญี่ปุ่น (เป็นข้อบังคับสำหรับทุกธนาคาร) โดยที่ระดับไม่ควรต่ำกว่า 30%

ในสหรัฐอเมริกา สภาพคล่องถูกประเมินโดยใช้อัตราส่วนของจำนวนเงินกู้ที่ออกและเงินฝาก (ยิ่งเกิน 1 สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งต่ำลง) และส่วนแบ่งของสินเชื่อในสินทรัพย์รวมเพื่อสะท้อนการกระจายความเสี่ยงของสินทรัพย์ ( ตัวบ่งชี้นี้ถือว่าเหมาะสมที่สุดที่ระดับ 65--70%)

ในการประเมินสภาพคล่อง มีการใช้ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงความสามารถของสินทรัพย์ในการแลกเปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว คำนวณเป็นอัตราส่วนของสินทรัพย์สภาพคล่องต่อสินทรัพย์รวม สินทรัพย์สภาพคล่องประกอบด้วยเฉพาะยอดเงินสด เงินสดระหว่างทาง ในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ ยอดคงเหลือในบัญชี NOSTRO กับธนาคารกลางและธนาคารอื่นๆ ยิ่งตัวบ่งชี้นี้สูงเท่าใด สภาพคล่องก็จะยิ่งสูงขึ้นและผลตอบแทนก็จะยิ่งต่ำลง เป้าหมายของการจัดการในด้านการจัดการสภาพคล่องคืออัตราส่วนที่เหมาะสมของสภาพคล่องและการทำกำไร

ให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการวิเคราะห์โครงสร้างของทรัพยากรที่ดึงดูด ความมั่นคงของฐานเงินฝาก จากมุมมองของความมั่นคง เงินฝากจะแบ่งออกเป็นพื้นฐาน (ยั่งยืน) และ "ระเหย" เงินฝาก-เงินฝากพื้นฐาน (ยั่งยืน) ที่กำหนดให้กับธนาคารและไม่ปล่อยทิ้งไว้ ยิ่งธนาคารมีสภาพคล่องสูง

ตัวบ่งชี้อื่นที่สะท้อนถึงความมั่นคงของฐานเงินฝากคืออัตราส่วนของเงินฝากระยะยาวและเงินฝากออมทรัพย์ต่อจำนวนเงินฝากทั้งหมด เงินฝากระยะยาวและเงินฝากออมทรัพย์เกี่ยวข้องกับทรัพยากรของธนาคาร ซึ่งมีความอ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยมากกว่า การเพิ่มส่วนแบ่งของพวกเขาจะเพิ่มปริมาณเงินฝากที่ "ผันผวน" และลดสภาพคล่องของธนาคาร

ความสามารถในการดึงดูดทรัพยากรจากตลาดระหว่างธนาคารและจากธนาคารกลางได้อย่างรวดเร็วด้วยค่าธรรมเนียมปานกลางหากจำเป็นและเพื่อขจัดการขาดสภาพคล่องชั่วคราวถือเป็นสัญญาณของสภาพคล่องสูงของธนาคารและการกู้ยืมภายนอกจำนวนมาก แสดงว่าธนาคารมีสภาพคล่องต่ำ ดังนั้นเราจึงวิเคราะห์เพิ่มเติม:

1) ความถี่ในการกู้ยืม

2) เงื่อนไขการกู้ยืม (มีหรือไม่มีหลักประกัน);

3) เหตุผลในการระดมทุน

4) ดอกเบี้ยเงินกู้

ในหลายประเทศ อัตราส่วนสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์คำนวณโดยใช้อัตราส่วนของรายการงบดุลแบบแอคทีฟและแบบพาสซีฟ โดยจัดกลุ่มตามระยะเวลาครบกำหนด ในฝรั่งเศสระยะเวลาดังกล่าวคือสามเดือนโดยมีค่าตัวบ่งชี้อย่างน้อย 60% ในอังกฤษ - หนึ่งเดือน (อัตราส่วนสภาพคล่องอย่างน้อย 12.5%) ในเยอรมนี ธนาคารพาณิชย์รายงานทุกเดือนต่อธนาคารกลางเยอรมันเกี่ยวกับสถานะสภาพคล่องของงบดุล ระดับสัมประสิทธิ์ที่ต้องการภายใน 100% แสดงถึงความเป็นไปได้ของการครอบคลุมบางส่วนของการลงทุนระยะยาวโดยใช้ทรัพยากรระยะสั้นน้อยลง นอกจากวิธีสัมประสิทธิ์ในญี่ปุ่น สหรัฐอเมริกา และหลายประเทศในยุโรปแล้ว การประเมินสภาพคล่องของธนาคารตามกระแสเงินสดยังได้รับการพัฒนาอีกด้วย ต่างประเทศให้ความสำคัญอย่างยิ่งกับการจำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อให้ธนาคารมีสภาพคล่อง

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ธนาคารถือเป็นสภาพคล่อง (โดยผ่านการประเมินงบดุล) หากสินทรัพย์ของสินทรัพย์อนุญาตให้ขายได้อย่างรวดเร็วเพื่อชำระหนี้สินตามระยะเวลาในหนี้สิน

ในทางปฏิบัติ ความสำเร็จในการแก้ปัญหานี้ขึ้นอยู่กับกลยุทธ์ในการจัดการการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับของธนาคารในเวลาเดียวกัน

ในการแก้ปัญหาการจัดหาสภาพคล่อง แนวปฏิบัติของโลกด้านการธนาคารใช้ "แนวทางพอร์ตโฟลิโอ" อย่างกว้างขวางในการจัดการงบดุลของธนาคาร

การจัดการพอร์ตโฟลิโอคือการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร โดยดำเนินการตามสภาพคล่อง ความสามารถในการทำกำไร และความสามารถในการชำระหนี้ เพื่อให้มั่นใจถึงเสถียรภาพและความน่าเชื่อถือของงานโดยรวม

ลักษณะสำคัญของการจัดการพอร์ตโฟลิโอของธนาคารคือความจำเป็นในการสร้างสมดุลระหว่างสภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไรอย่างต่อเนื่อง

แนวทางการจัดการสินทรัพย์ของธนาคารขึ้นอยู่กับการจัดกลุ่มสินทรัพย์ตามทุนสำรอง (ระดับสภาพคล่อง) การจัดกลุ่มนี้ขึ้นอยู่กับการพึ่งพาทางเศรษฐกิจระหว่างสภาพคล่องและผลตอบแทนจากสินทรัพย์ ยิ่งผลตอบแทนจากสินทรัพย์สูง สภาพคล่องก็จะยิ่งต่ำ และในทางกลับกัน การจัดกลุ่มสินทรัพย์ตามเงินสำรองจะดำเนินการตามระดับสภาพคล่องที่ลดลงและตามระดับความสามารถในการทำกำไรที่เพิ่มขึ้น

เพื่อป้องกันความเสี่ยง ธนาคารสามารถใช้วิธีการและการดำเนินการพื้นฐานต่อไปนี้เพื่อนำนโยบายการลงทุนไปใช้

1. สภาพคล่องของธนาคารสามารถวางแผนได้หากรายได้ของผู้กู้ถูกนำมาใช้เป็นพื้นฐานสำหรับกำหนดการชำระเงินในอนาคตเพื่อชำระคืนเงินกู้ ในกรณีนี้ การเปลี่ยนโครงสร้างการครบกำหนดของสินเชื่อและการลงทุนในหลักทรัพย์ อาจส่งผลต่อสภาพคล่องของธนาคารโดยทั่วไป

2. ธนาคารสามารถรับประกันการจัดการสินทรัพย์ของกลุ่มที่สอง - เงินสำรองสำรองเพื่อให้พวกเขาทำหน้าที่ของโช้คอัพในกรณีที่เกิดภาวะแทรกซ้อนทางการเงินที่เป็นไปได้ของธนาคารทำให้สภาพคล่องกลับคืนสู่ระดับที่ต้องการ

3. ในการบรรลุเป้าหมายในการบรรลุระดับสภาพคล่องที่ต้องการ ธนาคารอาจดำเนินการดังต่อไปนี้:

* ความต้องการชำระคืนเงินกู้อุปสงค์;

* ห้ามต่ออายุสินเชื่อที่หมดอายุ

* ดำเนินกิจกรรมเพื่อดึงดูดเงินฝากเพิ่มเติม

* หันไปใช้เงินกู้ในตลาดเงิน

* ขายหลักทรัพย์สำรองบางส่วน

4. เพื่อรักษาระดับสภาพคล่องตามที่กำหนด ธนาคารสามารถป้องกันตนเองจากความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยหลักทรัพย์โดยจับคู่เงื่อนไขการคืนเงินฝากประจำกับระยะเวลาครบกำหนดของหลักทรัพย์ของรัฐบาลกลาง ตั๋วเงินคลัง และหลักทรัพย์อื่นๆ

5. กรณีรักษาสภาพคล่องโดยการขายหลักทรัพย์ฉุกเฉินในราคาต่ำกว่าราคาซื้อ ธนาคารอาจสร้างเงินสำรองพิเศษเพื่อชดเชยผลขาดทุนจากการดำเนินการดังกล่าว และถึงแม้ว่าเงินสำรองดังกล่าวจะไม่สร้างรายได้และเกี่ยวข้องกับการชะงักงันของเงินทุนของธนาคาร แต่ก็เป็นเรื่องยากที่จะทำหากไม่มีเงินสำรองดังกล่าวในสภาวะที่อัตราดอกเบี้ยในตลาดหุ้นผันผวนอย่างต่อเนื่อง

6. แนวทางที่สำคัญประการหนึ่งของนโยบายการลงทุนและวิธีการที่น่าเชื่อถือที่สุดในการลดความเสี่ยงในการลงทุนเพื่อสร้างความมั่นใจในการทำกำไรและสภาพคล่องของธนาคารคือการกระจายพอร์ตหลักทรัพย์ของธนาคารโดยเฉพาะในส่วนที่เกี่ยวกับทรัพย์สินของกลุ่มที่สาม

จำนวนหลักทรัพย์ทั้งหมดที่ได้รับจากธนาคารในระหว่างการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ถือเป็นพอร์ตการลงทุนของธนาคาร การกระจายพอร์ตการลงทุนของธนาคารระหว่างหลักทรัพย์ประเภทต่าง ๆ เพื่อลดความเสี่ยงของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่เพื่อให้มั่นใจว่าการทำกำไรและสภาพคล่องของธนาคารเรียกว่าการกระจายความเสี่ยง ควรระลึกไว้เสมอว่าการกระจายความเสี่ยงช่วยลดความเสี่ยงในการลงทุน แต่ไม่ได้รับประกันว่าจะกำจัดออกไปโดยสิ้นเชิง

การดูแลสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ผ่านการจัดการความรับผิดอยู่บนพื้นฐานของการหาแหล่งที่มาของทรัพยากรด้านการธนาคารและหลักการทางปฏิบัติและระเบียบวิธีในการดึงดูดแหล่งที่มาเหล่านั้น ซึ่งปัจจุบันมีการใช้กันอย่างแพร่หลายในแนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารโลก

ในอดีตและตามธรรมเนียม เงินฝากเป็นแหล่งเงินทุนที่สำคัญที่สุดสำหรับธนาคารพาณิชย์ องค์ประกอบของเงินฝากหลักที่เปิดในธนาคารพาณิชย์เพื่อดึงดูดซึ่งความพยายามทางการตลาดของบริการด้านการธนาคารอาจรวมถึงสิ่งต่อไปนี้

1. เงินฝากเช็คหรือสมุดเช็ค "คลาสสิค" และเช็คชำระบัญชี - เอกสารทางการเงินที่มีคำสั่งจากผู้สั่งจ่ายไปยังธนาคารเพื่อโอนเงินจำนวนหนึ่งจากบัญชีของเขาไปยังบัญชีของผู้ถือเช็ค

2. เงินฝากออมทรัพย์ของประชากร - เงินทุนของประชาชน (บุคคลธรรมดา) ที่เก็บไว้ในบัญชีธนาคารชั่วคราว ข้อกำหนดและเงื่อนไขในการฝากเงินในธนาคารถูกกำหนดโดยข้อตกลงตามสัญญาระหว่างลูกค้าและธนาคารเมื่อเปิดบัญชีสำหรับเงินฝากประเภทนี้

3. เงินฝากแบบมีกำหนดระยะเวลาคือเงินฝากเงินสดที่มีขนาดจำกัดซึ่งมีกำหนดวันครบกำหนดอย่างเข้มงวด (ในสหรัฐอเมริกา จำนวนเงินฝากประจำตั้งไว้ที่ $100,000) บัตรเงินฝากเป็นบัตรเงินฝากที่มีเงื่อนไขของข้อตกลงการฝากเงิน (สัญญา) เช่น จำนวนเงินฝาก ระยะเวลาเก็บรักษา อัตราดอกเบี้ย ฯลฯ นี่คือความแตกต่างที่สำคัญจากเงินฝากออมทรัพย์

ในแนวทางปฏิบัติระดับโลกของการธนาคาร บัตรเงินฝากถูกนำมาใช้กันอย่างแพร่หลาย ดังนั้นในสหราชอาณาจักร เยอรมนี สหรัฐอเมริกา ญี่ปุ่น จึงมีการออกใบรับรองแบบหมุนเวียน ซึ่งไม่เพียงแต่ขายให้กับธนาคารผู้ออกบัตรเท่านั้น แต่ยังขายต่อให้กับสาขาอื่น ๆ ของการดำเนินการฝากเงินโดยใช้จารึกไว้ด้วย และ ขายด้วยจึงสร้างตลาดสำหรับบัตรเงินฝาก

ในทางปฏิบัติธนาคารต่างประเทศ เกือบหนึ่งในสามของฐานของทรัพยากรที่ดึงดูดของธนาคารสากลนั้นเกิดขึ้นจากบัตรเงินฝากซึ่งเป็นหลักทรัพย์ระยะสั้นประเภทหนึ่ง ทุกวันนี้ แนวทางปฏิบัติของธนาคารโลกเป็นทางเลือกที่สมเหตุสมผลในการรับรองสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ผ่านระบบการสำรองสินทรัพย์ที่มีการจัดการเสนอสิ่งที่เรียกว่าหนี้สินที่มีการจัดการ

สาระสำคัญของนโยบายการจัดการสภาพคล่องนี้คือธนาคารที่ต้องการเงินทุนสภาพคล่องเพื่อชำระหนี้ที่ไม่คาดคิดของตนไม่รอให้ผู้ฝากเงินมาที่ธนาคารด้วยเงินฝากของตนเอง แต่กำลังมองหาแหล่งเงินทุนที่จำเป็นเพิ่มเติมไม่ จำกัด ไปจนถึงพื้นที่แคบและแหล่งฝากแบบดั้งเดิม ตลาดสำหรับแหล่งที่มาของสภาพคล่องดังกล่าวมีอยู่ทั่วประเทศและในบางกรณีเป็นตลาดระดับโลก

ดังนั้น หนี้สินที่มีการจัดการจึงเป็นที่มาของแหล่งเงินสดที่ธนาคารสามารถระดมได้ด้วยตัวเองโดยใช้เครื่องมือทางการเงินหลายตัวร่วมกัน: ใบรับรองเงินฝากจำนวนมาก เงินกู้จากระบบธนาคารกลางสหรัฐ การซื้อกองทุนของรัฐบาลกลาง การขาย หลักทรัพย์ที่มีสัญญาซื้อคืน เช่นเดียวกับเงินกู้ยืม Eurodollar

ข้อได้เปรียบหลักในทางปฏิบัติของหนี้สินที่มีการจัดการคือความสามารถในการรับทรัพยากรสภาพคล่องที่จำเป็นอย่างรวดเร็ว เพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารพาณิชย์จะทำงานได้อย่างยั่งยืนและเชื่อถือได้ ลองพิจารณาเนื้อหาทางเศรษฐกิจของประเภทหนี้สินที่มีการจัดการที่สำคัญที่สุดที่ใช้โดยธนาคารในสหรัฐอเมริกา

1. ในทางปฏิบัติของธนาคารในสหรัฐอเมริกา เงินฝากระยะยาวจำนวนมาก (ใบรับรองการฝากเงิน) ตรงกันข้ามกับการฝากเงินขั้นพื้นฐาน รวมเงินฝากที่เกิน $100,000 ที่มีระยะเวลาครบกำหนดภายในหกเดือน บัตรเงินฝากประเภทนี้มีคุณสมบัติของการหมุนเวียนในตลาดรองเมื่อเจ้าของสามารถขายได้ก่อนวันครบกำหนดในนั้นโดยไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับขีด จำกัด บนของอัตราดอกเบี้ย ดังนั้นพวกเขาจึงได้มาซึ่งคุณสมบัติของแหล่งทรัพยากรธนาคารที่ผันผวนและปัจจุบันถือว่าไม่ใช่เงินฝากหลัก แต่เป็นหนี้สินที่จัดการได้

สาระสำคัญของการควบคุมสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ด้วยความช่วยเหลือของบัตรเงินฝากที่มีการจัดการคือความต้องการสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นทำให้ธนาคารเพิ่มอัตราดอกเบี้ยทั้งในเงินกู้และบัตรเงินฝากดึงดูดเงินทุนจำนวนมาก ส่งพวกเขาไปกู้เงิน เมื่อความต้องการสินเชื่อลดลง ธนาคารจะลดทั้งอัตราดอกเบี้ยเงินกู้และอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับบัตรเงินฝาก วิธีการทางธนาคารดังกล่าวช่วยลดอัตราการเติบโตของทรัพยากรธนาคารที่ดึงดูดจากบัตรเงินฝาก รักษาระดับสภาพคล่องของธนาคารที่ต้องการ

2. ในบรรดาหนี้สินที่มีการจัดการ แหล่งทรัพยากรธนาคารที่ค่อนข้างใหม่ที่สำคัญคือหลักทรัพย์ที่ขายโดยมีข้อตกลงซื้อคืน (REPO) ซึ่งทั้งข้ามคืนและเร่งด่วน สาระสำคัญของธุรกรรมนี้คือเมื่อบริษัทบางแห่งที่ต้องการวางเงินจำนวนมากเพื่อผลกำไรในช่วงเวลาสั้น ๆ ทำให้พวกเขาไม่ฝากเงินตามต้องการ แต่อยู่ในข้อตกลงการซื้อคืน หลักทรัพย์ในกรณีนี้เป็นหลักประกันสัญญาซื้อคืนเท่านั้น

3. การซื้อกองทุนของรัฐบาลกลาง นี่คือเงินกู้ในตลาดกองทุนของรัฐบาลกลาง เกิดขึ้นจากเงินทุนส่วนเกินเมื่อเทียบกับปริมาณเงินสำรองที่ธนาคารพาณิชย์ต้องเก็บไว้ใน Federal Reserve Bank จากเงินฝากที่ดึงดูด

ในขั้นต้น ธนาคารต่างๆ หันไปซื้อกองทุนของรัฐบาลกลางเพียงเพื่อนำเงินสำรองที่จำเป็นไปใช้ให้สอดคล้องกับกฎหมายเท่านั้น ต่อมาได้ขยายการดำเนินการนี้เพื่อขยายแหล่งเงินทุน ทำให้สามารถบริหารจัดการสภาพคล่องของธนาคารได้ ตามกฎแล้วธนาคารไม่จำเป็นต้องสำรองเงินสำรองสำหรับกองทุนของรัฐบาลกลางที่ซื้อ อัตราดอกเบี้ยของกองทุนรัฐบาลกลางค่อนข้างต่ำกว่าเงินฝากบางประเภท

4. เงินกู้จากระบบ Federal Reserve System หรือที่เรียกว่า Discount Loan นั้นใช้โดยธนาคารพาณิชย์ที่ต้องเผชิญกับสถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์ที่เกี่ยวข้อง เช่น การถอนเงินฝากจำนวนมากหรือการขาดเงินทุนเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของผู้ฝากเงิน เป็นต้น

สินเชื่อส่วนลดทำหน้าที่เป็นทางเลือกในการซื้อกองทุนของรัฐบาลกลาง เป็นหนี้สินที่มีการจัดการและถูกใช้เป็นเครื่องมือทางการเงินโดยธนาคารพาณิชย์ในการควบคุมสภาพคล่อง

5. เงินให้กู้ยืม Eurodollar เป็นเงินกู้ยืมโดยธนาคารในสหรัฐอเมริกาจากธนาคาร Eurodollar ที่ตั้งอยู่ในต่างประเทศ ลูกค้าหลักที่ถือเงินฝากดอลลาร์ในธนาคาร Eurodollar คือธนาคารพาณิชย์และธนาคารกลาง ผู้กู้หลักของกองทุน Eurodollar ของธนาคารเหล่านี้คือบริษัทขนาดใหญ่ รัฐบาล และธนาคาร เงินให้กู้ยืม Eurodollar เป็นเครื่องมือทางการตลาดเงินโดยทั่วไปจะคล้ายกับข้อตกลงซื้อคืน นอกจากนี้ยังเป็นวันเดียวและเร่งด่วน หมายถึง หนี้สินที่มีการจัดการ และธนาคารพาณิชย์ใช้เป็นแหล่งระดมทุนที่จำเป็นและเป็นเครื่องมือทางการเงินในการควบคุมระดับสภาพคล่องของธนาคาร

6. ในบรรดาสินเชื่อประเภทอื่น ๆ เพื่อเป็นช่องทางให้ธนาคารระดมทุนเพื่อให้แน่ใจว่ามีสภาพคล่องในระดับที่จำเป็น เราควรสังเกตการขายตั๋วเงินและพันธบัตรพิเศษของธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่บางแห่ง นอกจากนี้ มักใช้วิธีกู้เงินค้ำประกันโดยอาคารธนาคาร

และแหล่งเงินทุนธนาคารอีกแหล่งหนึ่งที่ไม่ได้เป็นของหนี้สินที่มีการจัดการ แต่มูลค่าสัมบูรณ์ที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อความน่าเชื่อถือ เสถียรภาพ และสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ใดๆ คือ ส่วนของทุนหรือทุนของธนาคาร ซึ่งรวมถึง ทุน ทุนสำรอง และทุนสะสม รายได้

ดังนั้นเงินทุนของธนาคารเองซึ่งเป็นแหล่งที่มาเริ่มต้นของเงินทุนของธนาคารในขั้นต้นจะกำหนดระดับสภาพคล่องขั้นต่ำที่อนุญาตทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันความมั่นคงและความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์โดยรวม

5.2 คุณสมบัติของการจัดการสภาพคล่องในธนาคารรัสเซีย

ในระบบธนาคารของรัสเซีย เครื่องมือทางการเงินสำหรับจัดการสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ผ่านการดำเนินการแบบพาสซีฟ (หนี้สินที่มีการจัดการ) ในปัจจุบันมีจำกัดมาก นี่เป็นเพราะเหตุผลที่เกี่ยวข้องกับความยากลำบากและความซับซ้อนบางอย่างของการเปลี่ยนแปลงของเศรษฐกิจทั้งหมดของเศรษฐกิจของประเทศไปสู่ความสัมพันธ์ทางการตลาด และความจริงที่ว่าระบบการธนาคารของรัสเซียยังเด็กเกินไป อยู่ในขั้นตอนของการก่อตัว การพัฒนาและ อันที่จริง มีประสบการณ์การทำงานน้อยมาก ด้วยเหตุผลเหล่านี้ ธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียในหลาย ๆ ด้านไม่สอดคล้องกับภาพที่แท้จริงของธนาคารพาณิชย์ที่จัดตั้งขึ้นในประเทศที่มีเศรษฐกิจตลาดที่มั่นคง

กิจกรรมที่ต่ำของธนาคารพาณิชย์หลายแห่งในรัสเซียเกี่ยวข้องกับผลกระทบทางเศรษฐกิจที่รุนแรงมาก รวมถึงการปิดหรือการล้มละลาย ดังนั้นธนาคารเหล่านั้นที่เชี่ยวชาญด้านการจัดการสภาพคล่องระดับโลกอย่างรวดเร็วจะช่วยให้มั่นใจได้ว่างานในระบบธนาคารโดยรวมมีเสถียรภาพ เชื่อถือได้ และแข่งขันได้

เอกสารที่คล้ายกัน

แนวคิดเรื่องสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์และปัจจัยกำหนด การจัดการทรัพย์สินและหนี้สินของธนาคารพาณิชย์ หน้าที่การงาน สาระสำคัญและวิธีการหลักในการบริหารสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ การประเมินสภาพคล่องของระบบธนาคารของรัสเซีย

ภาคเรียนที่เพิ่ม 12/12/2010


รากฐานทางทฤษฎีและระเบียบวิธีในการจัดการสภาพคล่องและการละลายของธนาคารพาณิชย์ ลักษณะของกิจกรรมของธนาคาร JSC "ธนาคารเกษตรรัสเซีย" ศึกษาข้อเสนอแนะการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

ภาคเรียนที่เพิ่ม 03/11/2014


ลักษณะ องค์ประกอบ โครงสร้าง สาระสำคัญ เนื้อหา และพลวัตของประเภทหลักของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร วิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารตามตัวอย่าง JSC "OTP Bank" การยืนยันแนวทางการปรับปรุงคุณภาพการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 06/15/2015


ความต้องการสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ทฤษฎีการบริหารสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ การจัดการสินทรัพย์ การบริหารความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์ คำแนะนำในการเพิ่มสภาพคล่องและการชำระหนี้ของธนาคาร

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 05/06/2004


วิธีการจัดการสินทรัพย์ของธนาคาร ตรวจสอบวิธีประเมินผลกระทบของสภาพคล่องต่อฐานะการเงินของธนาคาร การก่อตัวของพอร์ตหลักทรัพย์ขององค์กรที่มีระยะเวลาครบกำหนดต่างกัน การบริหารสภาพคล่องของธนาคารผ่านการบริหารสินทรัพย์

บทคัดย่อ เพิ่ม 01/13/2011


ลักษณะทั่วไปของกิจกรรมของธนาคาร ลักษณะการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์และคุณลักษณะต่างๆ ปัญหาและแนวทางการปรับปรุงการบริหารสินทรัพย์ทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ ปัญหาที่มีอยู่ของการจัดการสินทรัพย์ทางการเงิน

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 07/28/2009


ลักษณะของธนาคารพาณิชย์ FC URALSIB ระเบียบธนาคาร. การวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคาร โอกาสในการปรับปรุงคุณภาพการบริหารสภาพคล่อง การล้มละลายเป็นผลมาจากนโยบายที่ไม่ถูกต้องในด้านการจัดการสภาพคล่องและผลกำไร

ภาคเรียนที่เพิ่ม 02/21/2010


แนวคิดเรื่องสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ลักษณะของความเสี่ยง วิธีการจัดการ กฎเกณฑ์เชิงบรรทัดฐานของตัวชี้วัดสภาพคล่อง: ประสบการณ์โลกและแนวปฏิบัติของคาซัคสถาน การวิเคราะห์การบริหารสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ตามตัวอย่าง KF JSC "Temirbank"

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 06/19/2015


การดำเนินการแบบพาสซีฟเป็นแหล่งของทรัพยากรธนาคาร ลักษณะสำคัญและการจำแนกประเภทของการดำเนินการธนาคารแบบพาสซีฟ ประสบการณ์ระดับนานาชาติในการปรับปรุงแหล่งเงินทุน ข้อเสนอแนะในการปรับปรุงการจัดการความรับผิด

ภาคเรียนที่เพิ่มเมื่อ 09/26/2014


อิทธิพลของคุณภาพของเงินทุนที่ดึงดูดและสถานะทั่วไปของหนี้สินต่อผลลัพธ์ของกิจกรรมของธนาคารและคุณภาพของสินทรัพย์ที่วาง การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของ OJSC "Alfa-Bank" การพิสูจน์ทางเศรษฐกิจของวิธีการปรับปรุงกระบวนการจัดการความรับผิด

บ้าน » พวงมาลัย » การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร otp การจัดการความเสี่ยงของ JSC "ธนาคาร otp" สำรองเผื่อขาดทุน