วิธีสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในแผนกบัญชีขององค์กร วิธีสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในแผนกบัญชีขององค์กร ใบแจ้งหนี้สำหรับการบัญชี 1c การชำระเงินล่วงหน้า

ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใน 1C Enterprise 8.2 สามารถสร้างได้สองวิธี ประการแรกคือเอกสารจะถูกสร้างขึ้นด้วยตนเอง ตามใบสั่งการชำระเงินที่คุณได้รับล่วงหน้า ประการที่สอง ใบแจ้งหนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติตามเงินทดรองทั้งหมดที่ได้รับในช่วงเวลาที่เลือก

อ่านในบทความ:

การสร้างใบแจ้งหนี้ด้วยตนเองใช้สำหรับธุรกรรมจำนวนเล็กน้อย หากมีการชำระเงินล่วงหน้าจำนวนมากในโปรแกรม 1C Enterprise 8.2 จะสะดวกกว่าหากใช้วิธีอัตโนมัติ ด้วยวิธีการใดๆ เหล่านี้ ใบแจ้งหนี้จะถูกสร้างขึ้นในสามขั้นตอน

หากคุณทำงานในระบบภาษีทั่วไป จะต้องเรียกเก็บ VAT จากเงินทดรองที่ได้รับ (ข้อ 1 ของมาตรา 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ฐานภาษี - จำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าที่ได้รับ ภาษีคำนวณตามอัตราที่คำนวณได้ - 10/110 หรือ 20/120 จะต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าแต่ละครั้งที่ได้รับ พูดคุยเกี่ยวกับวิธีออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใน 1C

วิธีสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าด้วยตนเอง

คุณสามารถสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใน 1C Enterprise 8.2 ตามเอกสารการชำระเงินที่ได้รับใน 3 ขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1 ค้นหาเอกสารการชำระเงินขาเข้าใน 1C Enterprise 8.2

หากผู้ซื้อ โอนเงินล่วงหน้าเข้าบัญชีกระแสรายวันไปที่ส่วน "ใบแจ้งยอดธนาคาร" (1) และค้นหาคำสั่งการชำระเงิน (2) โดยจะสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าใน 1C

ถ้าล่วงหน้า ชำระเงินโดยผู้ซื้อเป็นเงินสดไปยังเครื่องบันทึกเงินสดจากนั้นไปที่ส่วน “ใบสั่งรับเงินสด” (1) ค้นหาใบเสร็จรับเงินที่ต้องการ (2)

ขั้นตอนที่ 2 สร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าตามเอกสารการชำระเงิน

คลิกที่เอกสารการชำระเงิน (3) คลิกขวาในหน้าต่างที่เปิดขึ้นตามลิงก์ไปยัง "ตาม" (4) จากนั้นไปที่ "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว" (5) หน้าต่าง "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว" จะเปิดขึ้นเพื่อดูและแก้ไขเอกสาร

ขั้นตอนที่ 3 ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าใน 1C: การสร้างและการแก้ไข

1C องค์กร 8.2 จะสร้างใบแจ้งหนี้ตามเอกสารการชำระเงินที่ได้รับล่วงหน้า ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น คุณจะเห็นรายละเอียดใบแจ้งหนี้ หากจำเป็น คุณสามารถแก้ไขใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าใน 1C (6) ได้ ตัวอย่างเช่น เปลี่ยนอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มหากระบุไว้อย่างไม่ถูกต้องในเอกสารการชำระเงินหรือเปลี่ยนสัญญา เมื่อทำการแก้ไขแล้ว คลิก "ตกลง" (7) สร้างและผ่านรายการเอกสารแล้ว โปรแกรมจะสร้างรายการที่จำเป็นสำหรับการคำนวณ VAT จากการชำระล่วงหน้า (D-t 76.AB K-t 68.02) โดยอัตโนมัติ และลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ในสมุดการขาย

วิธีสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าโดยอัตโนมัติสำหรับช่วงเวลาที่เลือก

จะทำใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใน 1C ได้อย่างไร? หากต้องการสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าอย่างถูกต้องโดยอัตโนมัติ คุณต้อง:

• ดำเนินการเอกสารทั้งหมดเกี่ยวกับการขายสินค้าและบริการในช่วงเวลาของการสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (เช่น เดือน ไตรมาส)
• โพสต์การรับเงินทั้งหมดจากลูกค้าในช่วงเวลาเดียวกัน
• ดำเนินการเอกสารอื่น ๆ ที่มีผลกระทบต่อการชำระหนี้ร่วมกันกับลูกค้า (การปรับหนี้ ฯลฯ )

ใน 1C Enterprise 8.2 การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้อัตโนมัติสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าทำได้ใน 3 ขั้นตอน เราจะบอกวิธีสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใน 1C

ขั้นตอนที่ 1 ไปที่การประมวลผล “การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า”

ขั้นตอนที่ 2 ในหน้าต่าง "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า" กรอกข้อมูลในช่องที่ต้องกรอก

ทำตามขั้นตอนต่อไปนี้ตามลำดับ:

• ระบุช่วงเวลาที่คุณต้องการสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (2)
• เลือกองค์กรที่สร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (3);
• คลิกปุ่ม "เติม" (4)

คุณจะเห็นรายการการชำระเงินขาเข้าทั้งหมดที่โปรแกรม 1C Enterprise 8.2 กำหนดให้เป็นการชำระเงินล่วงหน้า ในฟิลด์รายการ คุณสามารถดูคู่สัญญาที่ได้รับการชำระเงินล่วงหน้า จำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้า อัตรา VAT เอกสารพื้นฐาน และวันที่ชำระเงิน หน้าต่างจะมีลักษณะดังนี้:

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าเป็นสิ่งจำเป็นเฉพาะในกรณีที่คู่สัญญาได้รับการชำระเงินล่วงหน้าเข้าบัญชีขององค์กรที่ขายและยังไม่ได้โหลดสินค้า มาดูวิธีการออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใน 1C 8.3 อย่างถูกต้องได้หลายวิธี

สมมติว่าคู่สัญญาของผู้ซื้อได้โอนเงินจำนวนหนึ่งไปยังบัญชีขององค์กรเพื่อการส่งมอบสินค้าในอนาคต จำเป็นต้องสะท้อนการรับเงินในโปรแกรม เราจะดำเนินการนี้โดยใช้เอกสาร "การรับเข้าบัญชีปัจจุบัน" ในการดำเนินการนี้ ไปที่สมุดรายวัน "ใบแจ้งยอดธนาคาร" ซึ่งอยู่ในส่วน "ธนาคารและสำนักงานเงินสด" และลงทะเบียนการรับเงินจากผู้ซื้อ

กรอกข้อมูลในฟิลด์:

ประเภทของธุรกรรม – การชำระเงินจากผู้ซื้อ

เร็ก เราข้ามหมายเลขและวันที่เนื่องจากสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ

ผู้ชำระเงิน – องค์กรที่ได้รับเงินล่วงหน้า

จำนวนเงิน – ระบุจำนวนเงินที่ได้รับ

ไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในช่องอื่นๆ ทั้งหมด เพียงแค่ตรวจสอบ

ตอนนี้ลองพิจารณาตัวเลือกหากสินค้าถูกจัดส่งไปยังคู่สัญญาในจำนวนที่มากกว่าการชำระเงินล่วงหน้า การผ่านรายการจะถูกสร้างขึ้นพร้อมกับรายละเอียดการชำระเงินสำหรับการจัดส่งและหนี้สิน:

ในกรณีนี้ คุณจะต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า

และลองพิจารณาอีกทางเลือกหนึ่ง: เมื่อได้รับการชำระเงินจากลูกค้าแล้ว จะดำเนินการใน 1C ผ่านเอกสาร "ใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน" และการจัดส่งจะเกิดขึ้นในวันเดียวกัน ดูเหมือนว่าไม่ควรมีการจ่ายเงินล่วงหน้า แต่หากสังเกตดีๆ การรับเงินจะเป็นทางการเร็วกว่าที่จะดำเนินการ ลองตรวจสอบการผ่านรายการและดูว่าโปรแกรมวางจำนวนเงินนี้ในบัญชี 62.02 ด้วย: Dt51 - Kt62.02 “การคำนวณสำหรับเงินทดรองที่ได้รับ” และเช่นเดียวกันสำหรับการนำไปปฏิบัติ:

Dt90.02.1 - Kt41.01 – สำหรับสินค้าที่จัดส่ง ราคาซื้อสินค้าที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

Dt62.02 - Kt62.01 - ชดเชยเงินทดรองของผู้ซื้อ

Dt62.01 - Kt90.01.1 – ภาพสะท้อนของหนี้;

Dt90.03 - Kt68.02 - เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว

เพื่อป้องกันไม่ให้สิ่งนี้เกิดขึ้น คุณต้องลงทะเบียนใบเสร็จรับเงินในบัญชีปัจจุบันของคุณช้ากว่าการขายอย่างน้อยหนึ่งวินาที

เรามาดูคำถามหลักกันดีกว่า: จะออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใน 1C 8.3 ได้อย่างไร มีสองวิธี: อัตโนมัติและด้วยตนเอง โหมดกำหนดเองเกี่ยวข้องกับการสร้างเอกสาร "ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" โดยตรงจากเอกสาร "ใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน" ทำได้ผ่านปุ่ม "สร้างตาม" เลือก "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว" เอกสารที่สร้างขึ้นจะเปิดขึ้น คุณสามารถตรวจสอบการเติมและดำเนินการได้

ทีนี้มาดูแบบอัตโนมัติกัน ในเมนูเราพบแท็บ "ธนาคารและโต๊ะเงินสด" ส่วน "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้" ไปที่สมุดรายวัน "ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า" แบบฟอร์มการประมวลผลจะเปิดขึ้นซึ่งคุณสามารถดำเนินการนี้ได้ ที่นี่เราป้อนช่วงเวลาที่เราต้องลงทะเบียนใบแจ้งหนี้แล้วกดปุ่ม "กรอก" โปรแกรมค้นหาใบเสร็จรับเงินล่วงหน้าอย่างอิสระและกรอกส่วนที่เป็นตารางด้วย:

ที่ด้านล่างของหน้าจอคือการตั้งค่าสำหรับการประมวลผลนี้ มาดูกันว่าพวกเขารวมอะไรบ้าง

การตั้งค่า "หมายเลขใบแจ้งหนี้" ให้คุณเลือกจากสองตัวเลือก:

การกำหนดหมายเลขที่สม่ำเสมอของใบแจ้งหนี้ที่ออกทั้งหมด

แยกหมายเลขใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าด้วยคำนำหน้า A

Dt62.01 - Kt90.01.1 – ภาพสะท้อนของหนี้;

Dt90.03 - Kt68.02 - เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว

ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้เสมอเมื่อได้รับเงินล่วงหน้า

อย่าลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชดเชยล่วงหน้าภายใน 5 วันตามปฏิทิน

อย่าลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับเงินทดรองจ่ายก่อนสิ้นเดือน

อย่าลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับเงินทดรองจ่ายจนกว่าจะสิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษี

อย่าลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการทดรองจ่าย (ข้อ 13 มาตรา 167 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ค่าเริ่มต้นคือตัวเลือกแรก ซึ่งหมายความว่าเงินทดรองที่ได้รับทั้งหมดจะถูกออกใบแจ้งหนี้

หลังจากตั้งค่าที่จำเป็นแล้วให้คลิก "เรียกใช้" ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าจะถูกสร้างขึ้นสำหรับใบเสร็จรับเงินที่แสดง จากที่นี่ คุณสามารถไปที่ใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นและตรวจสอบว่ากรอกถูกต้องหรือไม่ คุณยังสามารถไปที่รายการทั่วไปของเอกสารประเภทนี้ได้ โดยคลิกลิงก์ที่ด้านล่างของหน้าจอ "เปิดรายการใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" ใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นจะแสดงด้วยคำนำหน้า "A" หมายเลข "A1":

ในวารสารทั่วไป "ใบแจ้งหนี้ที่ออก" คุณสามารถแยกความแตกต่างจากรายการอื่นได้อย่างง่ายดาย:

หากคุณต้องการพิมพ์เอกสารหลายชุดในคราวเดียว ให้กดปุ่ม "Ctrl" ค้างไว้ เลือกเอกสารที่จำเป็นและส่งไปพิมพ์

ตามมาตรา 169 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย องค์กรผู้ชำระ VAT จะต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการรับล่วงหน้าแต่ละครั้งจากผู้ซื้อ และเรียกเก็บ VAT หากบริษัทได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อสำหรับการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง จำเป็นต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าและมอบสำเนาหนึ่งชุดให้กับผู้ซื้อ

1C 8.3 มีฟังก์ชันสำหรับการสร้าง การลงทะเบียน และการบัญชีสำหรับบัญชีดังกล่าวสำหรับตัวเลือกทั้งหมดข้างต้น มาดูกันว่ามีวิธีใดบ้างในการรับเงินล่วงหน้าและสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าโดยใช้ตัวอย่างของ 1C: การกำหนดค่าการบัญชีองค์กรรุ่น 3.0

คุณสมบัติของการลงทะเบียนใน 1C Enterprise Accounting 3.0

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้อาจแตกต่างกันขึ้นอยู่กับวิธีการรับเงินล่วงหน้า - เงินสดหรือผ่านบัญชีกระแสรายวันตลอดจนวิธีการสร้างใบแจ้งหนี้ - ด้วยตนเองหรือโดยอัตโนมัติ

คุณสมบัติเหล่านี้สามารถสะท้อนให้เห็นได้ในการตั้งค่านโยบายการบัญชีซึ่งเราได้รับผ่าน "หลัก - การตั้งค่า - นโยบายการบัญชี - การตั้งค่าภาษีและรายงาน - ภาษีมูลค่าเพิ่ม"

รูปที่ 1 การตั้งค่า UE

รูปที่ 2 การตั้งค่าภาษีและการรายงาน

รูปที่ 3 การตั้งค่าพารามิเตอร์ VAT

ในการนำทางภาษี VAT คุณสามารถตั้งค่าได้ “ขั้นตอนการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า”,ซึ่งจะกำหนดวิธีการลงทะเบียนเอกสารของเรา (ในกรณีของเราเราจะปล่อยให้ตั้งค่าไว้ล่วงหน้า - "... เมื่อได้รับล่วงหน้าเสมอ") เมื่อใช้วิธีการนี้ คุณสามารถสร้างเอกสารสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับ ยกเว้นเงินทดรองที่ได้รับในวันที่ได้รับ หากสินค้าถูกจัดส่งในวันที่ได้รับเงินในบัญชีธนาคารหรือที่โต๊ะเงินสด จะไม่มีการสร้างเอกสารที่เราสนใจ

เรามาดูกันว่าจะได้รับการชำระเงินล่วงหน้าตามคำสั่งซื้อใดโดยใช้ตัวอย่าง ผู้ซื้อโอนเงิน RUB 150,000 ไปยังบัญชี ต่อต้านการส่งมอบสินค้าในอนาคต จำเป็นต้องสะท้อนการรับเงินผ่าน "ใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชี" โดยใช้ "ธนาคารและโต๊ะเงินสด - ใบแจ้งยอดธนาคาร" เราดำเนินการรับ DS จากผู้ซื้อคู่สัญญา

รูปที่ 4 ข้อความ

รูปที่ 5 การสร้างผ่าน “ใบเสร็จรับเงินในบัญชี”

รูปที่ 6 การเคลื่อนย้ายเอกสาร

มีการสร้างการผ่านรายการซึ่งสะท้อนถึงจำนวน DS ที่ได้รับสำหรับบัญชี D-t 51 และ K-tu 62.02 นับ

ในเวลาเดียวกันผู้ซื้อจ่ายเงินสด 50,000 รูเบิล ใน "เอกสารธนาคารและเงินสด-เงินสด" เราสร้าง "ใบเสร็จรับเงิน"

รูปที่ 7 ใบกำกับเงินสด

รูปที่ 8 การเคลื่อนไหวของเงินสด

เอกสารสร้างการผ่านรายการและสะท้อนถึงจำนวนเงิน DS ที่ได้รับสำหรับบัญชี Dtu 50 และ Ktu 62.02 นับ

ลองพิจารณาสร้างใบแจ้งหนี้ด้วยตนเอง โดยตรงจากเอกสารการรับไปยังบัญชีและการรับเงินสด ไปที่ "สร้างตามใบแจ้งหนี้ที่ออก" ในกรณีนี้เอกสารใหม่ที่ออกเพื่อการชำระเงินล่วงหน้าจะปรากฏขึ้น เราตรวจสอบการกรอกและผ่านเอกสาร

การสร้างในลักษณะนี้ส่วนใหญ่จะใช้ในกรณีที่มีเอกสารจำนวนน้อยหรือหากผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชี DS เป็นผู้รับผิดชอบใบแจ้งหนี้

รูปที่ 9 การสร้างผ่าน “ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า”

ภาพที่ 10 ความเคลื่อนไหวของเอกสารการจ่ายเงินล่วงหน้า

ใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ ก่อนที่คุณจะดำเนินการ คุณต้องตรวจสอบว่ารายละเอียดถูกต้องหรือไม่ รวมถึงเนื้อหาของส่วนที่เป็นตารางด้วย หลังจากการลงรายการบัญชี ธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้นและยอดคงค้าง VAT จะแสดงในใบแจ้งหนี้และการลงทะเบียนสมุดรายวันการขาย VAT

การสร้างใบแจ้งหนี้อัตโนมัติ

เมื่อคุณต้องการสร้างใบแจ้งหนี้จำนวนมาก คุณสามารถใช้การประมวลผล "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า" ซึ่งช่วยให้คุณสร้างใบแจ้งหนี้ได้โดยอัตโนมัติ ด้วยความช่วยเหลือนี้ จึงสามารถดำเนินการลงทะเบียนตามระยะเวลาที่กำหนดได้

ในส่วน "ธนาคารและโต๊ะเงินสด - การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้" เราพบบันทึกการลงทะเบียน "ใบแจ้งหนี้" ใน 1C เราเปิดแบบฟอร์มการประมวลผลซึ่งคุณสามารถดำเนินการนี้ได้ ที่นี่เราระบุระยะเวลาที่คุณต้องลงทะเบียนใบแจ้งหนี้แล้วคลิก "กรอก" ระบบค้นหาใบเสร็จรับเงินล่วงหน้าอย่างอิสระและกรอกส่วนที่เป็นตารางด้วย:

รูปที่ 11 การสร้างเอกสารอัตโนมัติ

รูปที่ 12 การลงทะเบียน

การประมวลผลจะเต็มไปด้วยบันทึกจากเอกสารการรับเงินสดที่ลงรายการบัญชีก่อนหน้านี้ นอกจากนี้ยังมีตัวเลือกการกำหนดหมายเลข การใช้ปุ่ม "เรียกใช้" เราสร้างและผ่านรายการใบแจ้งหนี้

รูปที่ 13 การดูบันทึกของใบแจ้งหนี้ที่ออก

จากแบบฟอร์มการประมวลผลเดียวกันเราจะเปิดรายการใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า เราตรวจสอบใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้น

รูปที่ 14 หนังสือการขาย

รูปที่ 15 บัตรบัญชี 62.02

เอกสารที่สร้างขึ้น ราวกับสร้างขึ้นด้วยตนเอง จะสร้างธุรกรรมสำหรับการคำนวณ VAT และจะแสดงในการลงทะเบียน "สมุดรายวันใบแจ้งหนี้" และ "การขาย VAT"

1. เขียนเพื่อลงทะเบียน " การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม" ช่วยให้มั่นใจได้ว่าเงินทดรองที่ออกจะรวมอยู่ในสมุดบัญชีการซื้อ

จัดทำหนังสือชอปปิ้ง

เราสร้างสมุดบัญชีการซื้อสำหรับไตรมาสที่ 1:

และนี่คือใบแจ้งหนี้ที่ได้รับสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า:

เราดูการขอคืน VAT สุดท้ายสำหรับไตรมาสที่ 1

ไม่มีธุรกรรมทางธุรกิจอื่น ๆ ในไตรมาสที่ 1 ซึ่งหมายความว่าเราสามารถจัดทำ "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" ได้อย่างปลอดภัย:

การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 1 คือ 13,728 รูเบิล 81 โกเปค:

ไตรมาสที่ 2

การรับสินค้า

เราเข้าสู่โปรแกรมการรับสินค้าจาก LLC "ซัพพลายเออร์" เมื่อวันที่ 04/01/2559 จำนวน 150,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม):

สร้างเอกสารใหม่:

ใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์จะเป็นดังนี้:

ในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ จำนวนเงิน "ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม" ไม่ได้ถูกเน้นเป็นบรรทัดแยกต่างหาก ดังนั้นก่อนที่จะกรอกส่วนที่เป็นตารางเราจึงตั้งค่าวิธีการคำนวณภาษีเป็น "รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม"

เราวิเคราะห์การผ่านรายการและความเคลื่อนไหวของทะเบียน...

1. เงินทดรองที่จ่ายไปก่อนหน้านี้ให้กับซัพพลายเออร์จะถูกเครดิตเข้าเดบิต 60.01 ตามเครดิต 60.02 ในจำนวน 90,000 รูเบิล
2. 127,118.64 (150,000 ลบ VAT) ไปที่ต้นทุนสินค้า (ไปยังเดบิตของบัญชี 41.01) ซึ่งสอดคล้องกับหนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60.01)
3. 22,881.36 ไปที่ "อินพุต" VAT ซึ่งเราจะยอมรับเพื่อชดเชย (เดบิต 19.03) โดยสอดคล้องกับหนี้ของเราต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60.01)

1. รายการ (ที่มีเครื่องหมาย + ใบเสร็จรับเงิน) ในการลงทะเบียนนี้จะสะสมภาษีมูลค่าเพิ่ม "ขาเข้า" ของเรา (คล้ายกับรายการในเดบิตของบัญชี 19)

ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ

เมื่อรวมกับใบแจ้งหนี้แล้ว Supplier LLC ได้มอบใบแจ้งหนี้ปกติลงวันที่ 04/01/2559 ให้กับเราเป็นจำนวน 150,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)

หากต้องการลงทะเบียนให้ไปที่เอกสารที่สร้างขึ้นใหม่ "การรับสินค้า" และที่ด้านล่างสุด:

1. เราป้อนหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์
2. คลิกปุ่ม "ลงทะเบียน"

เราจะไม่วิเคราะห์รายละเอียดเกี่ยวกับการเดินสายและการเคลื่อนไหวของพื้นผิวนี้เนื่องจากเราได้จัดการกับเรื่องนี้ไปแล้วในบางส่วน

เรามาดูการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 2 กัน

เราสร้าง "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" อีกครั้ง (คราวนี้สำหรับไตรมาสที่ 2):

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ขอคืนได้สำหรับไตรมาสที่ 2 เท่ากับ 22,881.36:

ทำไมต้อง 22,881.36?

นี่คือ VAT ในใบแจ้งหนี้ใบเดียวที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ในไตรมาสที่สองจำนวน 150,000 (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม): 150,000 * 18 / 118 = 22,881.36

แต่สิ่งที่เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยอมรับแล้วจำนวน 13,728.81 สำหรับไตรมาสที่ 1 จากการชำระเงินล่วงหน้า 90,000 คุณถาม?

และคุณจะพูดถูกอย่างแน่นอน

ท้ายที่สุดแล้ว ภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระล่วงหน้าที่เราหักล้างในไตรมาสที่ 1 จะต้องเกิดขึ้น (คืนสถานะ) โดยเราสำหรับการชำระเงินในไตรมาสที่ 2 เมื่อสินค้ามาถึงและเราได้รับใบแจ้งหนี้ปกติจากซัพพลายเออร์เต็มจำนวน

นี่คือสิ่งที่รายการในกล่องสีเทาในรายงานการวิเคราะห์ VAT บอกเรา:

การลงรายการในสมุดการขาย

หากต้องการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักล้างจากการชำระล่วงหน้า ให้ไปที่ "ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม":

ในเอกสารที่เปิดขึ้น ให้ไปที่แท็บ "การกู้คืนตามขั้นสูง" แล้วคลิกปุ่ม "กรอก":

โปรแกรมพบว่าการชำระเงินล่วงหน้าซึ่งเราหักภาษีมูลค่าเพิ่มในไตรมาสที่ 1 ได้รับการหักล้างแล้ว (เอกสารใบแจ้งหนี้ปกติสำหรับผู้ซื้อและข้อตกลงเดียวกัน) ในไตรมาสที่ 2

และตอนนี้ VAT ของเขาจำเป็นต้องได้รับการคืนเพื่อการชำระเงินผ่านสมุดบัญชีการขาย - ไม่เช่นนั้น เราจะหัก VAT ล่วงหน้าสองครั้ง:

เราโพสต์เอกสาร "การสร้างรายการสมุดบัญชีการขาย" ผ่านปุ่ม "ลงรายการบัญชีและปิด":

มาวิเคราะห์ธุรกรรมและบันทึกความเคลื่อนไหวของเอกสารเข้าบัญชีการขายกันดีกว่า...

1. เราเรียกคืน VAT จากเงินทดรองที่ออกในไตรมาสที่ 1 เป็นเดบิต 76.VA (VAT ของเงินทดรองจ่าย) ตามเครดิต 68.02

เมื่อองค์กรที่ชำระ VAT ได้รับเงินทดรองจ่าย จำเป็นต้องออกใบแจ้งหนี้ตามจำนวนที่ได้รับทั้งหมด โปรแกรมการบัญชี 1C ในเวอร์ชันล่าสุด 8.3 ให้ความสามารถในการทำให้กระบวนการนี้เป็นแบบอัตโนมัติเพื่อทำให้การบัญชีง่ายขึ้น พนักงานต้องการการปรับแต่งเพียงไม่กี่ครั้งบนพีซีเพื่อสร้างเอกสารที่จำเป็น

ควรสังเกตว่าคำแนะนำที่นำเสนอด้านล่างจะเกี่ยวข้องกับการทำงานในโปรแกรมเวอร์ชันเก่า 8.2 ด้วย

เครดิตล่วงหน้าเข้าบัญชีของคุณ

ลองพิจารณาตัวอย่างเมื่อมีการโอนเงินล่วงหน้าจำนวน 100 รูเบิลไปยังบัญชีขององค์กร การดำเนินการนี้ควรสะท้อนผ่าน "ใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชี":

ธุรกรรมนี้จะสะท้อนถึงการโอนเงินที่ได้รับไปยังบัญชีล่วงหน้า 62.02

การสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการรับล่วงหน้า

อนุญาตให้สร้างเอกสารได้ในสองตัวเลือกที่ใช้ได้ ด้วยตนเองหรือโดยอัตโนมัติโดยระบบ

การสร้างด้วยตนเอง

การสร้างในโหมดแมนนวลเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนเอกสารเป็นการชำระเงินล่วงหน้าตามเส้นทาง "สร้างตาม" - "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว":

หลังจากนี้แบบฟอร์มใบแจ้งหนี้จะปรากฏขึ้น

สิ่งที่เหลืออยู่คือการตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่ป้อนจากนั้นคลิกที่ "โพสต์" หลังจากนั้นเอกสารที่เกี่ยวข้องจะถูกสร้างขึ้นในระบบ

การสร้างอัตโนมัติ

ในกรณีที่องค์กรทำงานโดยมีความก้าวหน้าเป็นประจำและมีจำนวนมากในช่วงระยะเวลารายงาน การจัดทำใบแจ้งหนี้ด้วยตนเองสำหรับแต่ละส่วนนั้นไม่สะดวกนัก ระบบนำเสนอความสามารถในการทำงานโดยอัตโนมัติ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องไปที่ส่วน "ธนาคารและสำนักงานเงินสด" ซึ่งคุณสามารถเลือก "ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า" จากตัวเลือกที่เสนอ

หลังจากนี้ หน้าต่างใหม่จะเปิดขึ้นให้กับผู้ใช้ เมื่อกรอกคุณจะต้องระบุองค์กรและช่วงเวลาที่สร้างเอกสาร

ระบบจะป้อนข้อเท็จจริงทั้งหมดของใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าที่ไม่ได้ถูกสร้างขึ้นลงในส่วนที่เป็นตารางของเอกสารโดยอัตโนมัติ ในกรณีของเรา นี่คือการชำระเงินครั้งเดียว 100 รูเบิล

หากจำเป็น คุณสามารถปรับเปลี่ยนรายการนี้ได้โดยการขึ้นบรรทัดใหม่หรือลบบางรายการที่มีอยู่ออก คุณควรตรวจสอบข้อมูลที่กรอกเพื่อความถูกต้อง จากนั้นคลิกที่ "Run"

บ้าน » แร็ค » วิธีสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในแผนกบัญชีขององค์กร วิธีสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในแผนกบัญชีขององค์กร ใบแจ้งหนี้สำหรับการบัญชี 1c การชำระเงินล่วงหน้า