อาชีพอิสระและภาษีในรัสเซีย วิธีรับเงินสำหรับงานฟรีแลนซ์: ภาพรวมของวิธีการทั้งหมด การจัดเก็บภาษีของฟรีแลนซ์ในสหพันธรัฐรัสเซีย

ด้วยความช่วยเหลือจากทนายความ The Village เข้าใจดีว่าฟรีแลนซ์ควรทำอย่างไรเพื่อหลีกเลี่ยงการเรียกร้องจากหน่วยงานด้านภาษี

เลือกแบบฟอร์มภาษี

งานฟรีแลนซ์สามารถรับรู้ได้ว่าเป็นกิจกรรมทางธุรกิจหากบุคคลนั้นได้รับรายได้จากกิจกรรมนั้นเป็นประจำและไม่ได้ให้บริการแบบครั้งเดียว สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย จะมีการปรับ 500 ถึง 2,000 รูเบิล โดยมีรายได้สูงถึง 1.5 ล้านรูเบิลต่อปี ในกรณีนี้ ฟรีแลนซ์สามารถทำงานภายใต้สัญญาจ้างงาน ภายใต้สัญญากฎหมายแพ่ง ในฐานะบุคคลธรรมดาหรือในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล ขั้นตอนการชำระภาษียังขึ้นอยู่กับการเลือกรูปแบบทางกฎหมายด้วย

David Kapianidze หัวหน้าฝ่ายปฏิบัติด้านภาษีของสำนักงานกฎหมาย BMS:ภายใต้สัญญาจ้างงาน ภาระภาษีทั้งหมดตกเป็นของนายจ้าง โดยฟรีแลนซ์ไม่จำเป็นต้องคำนวณและจ่ายภาษี อย่างไรก็ตาม โครงการความสัมพันธ์ดังกล่าวไม่เป็นประโยชน์ต่อทั้งสองฝ่าย เนื่องจากนอกเหนือจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% แล้ว นายจ้างจะต้องจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนประกัน 30% นอกเหนือจากค่าธรรมเนียมลูกจ้าง สถานการณ์คล้ายกับสัญญาทางแพ่ง

ข้อตกลงที่เป็นประโยชน์ที่สุดสำหรับทั้งสองฝ่ายคือข้อตกลงกับผู้ประกอบการแต่ละราย ในกรณีนี้ลูกค้าไม่ต้องจ่ายภาษี: ฟรีแลนซ์เองต้องจ่ายและเบี้ยประกัน แต่จะน้อยกว่าภายใต้ข้อตกลงกับบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถจ่าย 6% ของรายได้ที่ได้รับหรือ 15% ของจำนวนรายได้หักค่าใช้จ่าย เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงระบบภาษีค่อนข้างซับซ้อนจึงต้องตัดสินใจล่วงหน้า การจ่าย 6% จะเป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่มีค่าใช้จ่ายน้อย อย่างไรก็ตาม หากเป็นส่วนสำคัญของต้นทุนการทำงาน (ค่าเดินทาง ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ ฯลฯ) ระบบภาษี "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" ก็มีประโยชน์

ควรสังเกตว่าขณะนี้ฟรีแลนซ์จำนวนมากทำงานแบบเปลือยเปล่า แต่ตัวเลือกนี้เป็นอันตรายเนื่องจากไม่มีการรับประกันการชำระเงินสำหรับงานนี้ นอกจากนี้ยังมีความเสี่ยง (แม้ว่าจะเล็กน้อย) ที่การชำระเงินดังกล่าวจะเป็นที่รู้จักต่อหน่วยงานกำกับดูแล ซึ่งจะทำการประเมินเพิ่มเติมสำหรับภาษีที่ยังไม่ได้ชำระทั้งหมด

Diana Maklozyan หัวหน้าแผนกกฎหมายของ Heads Consulting:การลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลนั้นไม่ใช่เรื่องยาก: ค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนของรัฐคือ 800 รูเบิล และเอกสารที่ต้องใช้คือใบสมัครและสำเนาหนังสือเดินทางหากพลเมืองส่งใบสมัครเป็นการส่วนตัว ข้อได้เปรียบเพิ่มเติมคือความจริงที่ว่าลูกค้าไว้วางใจผู้ประกอบการแต่ละรายมากขึ้น และความสัมพันธ์ตามสัญญาดังกล่าวอาจอยู่ภายใต้กฎหมายว่าด้วยการคุ้มครองสิทธิผู้บริโภค

ข้อเสียเปรียบหลักของผู้ประกอบการแต่ละรายคือจำเป็นต้องจ่ายนอกเหนือจากภาษี เบี้ยประกันคงที่โดยไม่คำนึงถึงรายได้ รวมทั้งส่งงบการเงินเป็นประจำ (แม้ว่าจะเป็น "ศูนย์") และจึงเก็บบันทึกไว้ อาจจำเป็นต้องลงทะเบียนอุปกรณ์เครื่องบันทึกเงินสดหากกิจกรรมดังกล่าวอยู่ภายใต้ข้อกำหนดของกฎหมาย "เกี่ยวกับการใช้อุปกรณ์เครื่องบันทึกเงินสดเมื่อชำระเงินด้วยเงินสดและ (หรือ) ชำระเงินโดยใช้บัตรชำระเงิน"

เพื่อทำข้อตกลง

ก่อนที่จะเริ่มทำงานกับลูกค้าควรจัดทำข้อตกลงซึ่งจำเป็นต้องระบุรายการงานเงื่อนไขจำนวนเงินและเงื่อนไขการชำระเงิน มันจะช่วยให้คุณยืนยันสิทธิ์ของคุณและหลีกเลี่ยงความเข้าใจผิด

ไดอาน่า มาโคลเซียน:เป็นการดีที่สุดที่จะสร้างความสัมพันธ์กับลูกค้าอย่างเป็นทางการด้วยข้อตกลง โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับสถานการณ์ที่คู่สัญญาได้ระบุไว้สำหรับการชำระเงินภายหลัง: ข้อตกลงสามารถยืนยันข้อเท็จจริงของความสัมพันธ์ที่เกิดขึ้นระหว่างทั้งสองฝ่ายได้ อย่างไรก็ตาม การลงนามนั้นไม่สามารถทำได้เสมอไป เนื่องจากฟรีแลนซ์มักทำงานจากระยะไกล ดังนั้นกฎหมายจึงกำหนดให้มีความเป็นไปได้ในการสรุปข้อตกลงผ่านการแลกเปลี่ยนข้อความ

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าไม่ว่าในกรณีใด จำเป็นต้องระบุเป็นลายลักษณ์อักษร (ไม่ว่าจะในสัญญาหรือทางจดหมาย) ประเภทงานเฉพาะที่ดำเนินการ ต้นทุน ขั้นตอนการชำระเงิน เงื่อนไข และข้อกำหนดเพิ่มเติมที่คู่สัญญาพิจารณาว่าจำเป็น จากนั้น หากมีการเรียกร้องใด ๆ เกิดขึ้น คุณจะได้รับการยืนยันอย่างเป็นทางการของการมีความสัมพันธ์ตามสัญญาและโอกาสในการยืนยันสิทธิ์ของคุณ

ส่งคำแถลงการณ์

บุคคลธรรมดาจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากได้รับรายได้ที่ไม่ได้หักภาษีเงินได้ ตัวอย่างเช่น หากคุณขายอพาร์ทเมนต์ รับรายได้จากการให้เช่าอพาร์ทเมนต์ หรือค่าธรรมเนียมจากฟรีแลนซ์ คุณจะต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ไปยังผู้ตรวจและชำระภาษี

ไดอาน่า มาโคลเซียน:คุณสามารถส่งคำชี้แจงโดยมาด้วยตนเองที่หน่วยงานด้านภาษี ส่งทางไปรษณีย์ หรือใช้เว็บไซต์บริการของรัฐ หากต้องการส่งคำประกาศผ่านทางเว็บไซต์ คุณต้องได้รับอนุญาตจากพอร์ทัลของรัฐ (โดยก่อนหน้านี้ได้รับรหัสผ่านเฉพาะจากหน่วยงานด้านภาษี) หลังจากนี้ผู้เสียภาษีจะสามารถเข้าถึงบริการที่มีอยู่ทั้งหมดได้ หากต้องการส่งคำประกาศผ่านบริการของรัฐ คุณต้อง: เลือกส่วน "ภาษีและค่าธรรมเนียม" ไปที่ส่วนย่อย "การยื่นคำประกาศ" แนบไฟล์ ป้อนรหัสสาขาบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ส่งรายงาน และแจ้งหน่วยงานทางการคลัง . คุณสามารถตรวจสอบสถานะการสมัครของคุณผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณ

นอกจากนี้ยังสามารถส่งเอกสารทางไปรษณีย์เป็นจดหมายอันมีค่าพร้อมรายการเนื้อหา ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องรวบรวมเอกสารทั้งหมด ใส่ลงในซองจดหมาย (ไม่จำเป็นต้องปิดผนึกซองจดหมาย!) และทำสำเนาสินค้าคงคลังทางไปรษณีย์สองชุด ในนั้นคุณจะต้องแสดงรายการเอกสารทั้งหมดที่คุณส่ง สำเนาหนึ่งของสินค้าคงคลังจะมีการลงนามโดยพนักงานไปรษณีย์และจะยังคงอยู่กับคุณเพื่อยืนยันการส่งเอกสาร

สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายเงื่อนไขในการสำแดงจะคล้ายคลึงกัน ข้อแตกต่างประการเดียวคือ เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีมีสิทธิระงับการทำธุรกรรมในบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายจนกว่าจะยื่นสำแดง พร้อมทั้งขอใบแจ้งยอดบัญชีจากธนาคารและเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติม บทลงโทษและค่าปรับหากมีการเปิดเผยข้อเท็จจริงของการรับรายได้ที่ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้รายงาน

จะเกิดอะไรขึ้นกับคนที่ไม่ได้ชำระเงิน?

หากไม่ชำระภาษีและยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะมีโทษปรับ จริงอยู่ เจ้าหน้าที่ภาษีสามารถค้นพบได้ว่าบุคคลนั้นเป็นอิสระจากพลเมืองที่ระมัดระวัง เนื่องจากธนาคารไม่จำเป็นต้องให้ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเงินในบัญชีของบุคคล

ไดอาน่า มาโคลเซียน:หากคุณไม่มาที่หน่วยงานสรรพากรก็จะมาหาคุณ แต่จะต้องเสียภาษีเพิ่มเติม ค่าปรับ และค่าปรับ หากคุณได้รับรายได้ในปี 2558 การคืนภาษีของคุณจะครบกำหนดภายในวันที่ 30 เมษายนของปีนี้ ตามมาตรา 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สำหรับแต่ละเดือนที่ล่าช้าเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม คุณจะต้องเสียค่าปรับ 5% ของจำนวนภาษี แต่ไม่เกิน 30% ของจำนวนเงินทั้งหมด หากคุณยังไม่ได้ยื่นคำชี้แจงและยังไม่ได้ชำระภาษีภายในวันที่ 15 กรกฎาคม คุณจะต้องเสียค่าปรับ 20% ของจำนวนภาษีภายใต้มาตรา 122 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย บทความเดียวกันของรหัสภาษีกำหนดให้ต้องเสียค่าปรับ 40% ของจำนวนภาษี (แทนที่จะเป็น 20%) หากไม่ชำระเงินโดยเจตนา อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติ มันจะค่อนข้างยากที่จะพิสูจน์ความตั้งใจของการไม่ชำระเงินให้กับหน่วยงานด้านภาษี

หากคุณยื่นคำประกาศ 3-NDFL ตรงเวลา แต่ไม่สามารถชำระภาษีที่คำนวณในคำประกาศนี้ก่อนวันที่ 15 กรกฎาคม ไม่สามารถใช้มาตรา 119 หรือมาตรา 122 กับคุณได้ สิ่งเดียวที่คุกคามคุณคือโทษ จำนวน 1/300 ของอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลางสำหรับแต่ละวันที่ค้างชำระภาษี

หน่วยงานด้านภาษีจะทราบได้อย่างไรเกี่ยวกับการไม่ชำระเงิน ในเมื่อธนาคารไม่ได้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการไหลของเงินทุนในบัญชีของบุคคลแก่หน่วยงานภาษี ธนาคารมีหน้าที่ต้องให้ข้อมูลดังกล่าวแก่หน่วยงานด้านภาษีเมื่อมีการร้องขอที่เกี่ยวข้องกับองค์กรและผู้ประกอบการ แต่หน่วยงานด้านภาษีมีแหล่งข้อมูลที่ "ไม่เป็นทางการ" เช่น คำแถลงและการร้องเรียนจากผู้ประสงค์ดี ตลอดจนข้อมูลที่ได้รับผ่านสายด่วน

ในทางปฏิบัติ โดยปกติแล้วในช่วงปลายเดือนพฤษภาคม ตามข้อมูลที่ได้รับจากแหล่งต่างๆ เกี่ยวกับบุคคลที่ได้รับรายได้ เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีจะสร้างรายการตรวจสอบของผู้มีสิทธิ์ประกาศ (ส่วนหลักคือผู้ขายทรัพย์สินส่วนบุคคล) และรายชื่อผู้ที่ทำ ไม่รายงานตรงต่อเวลา - ผู้ฝ่าฝืนกฎหมาย หน่วยงานด้านภาษีจะส่งหนังสือแจ้งการละเมิดกฎหมายภาษีเนื่องจากไม่สามารถส่งสำแดงรายได้และการไม่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ผู้เชี่ยวชาญในประเทศที่ก้าวหน้าชอบสิ่งนี้มากขึ้น วิธีหาเงินเหมือนเป็นฟรีแลนซ์ นี่คือรูปแบบการจ้างงานระยะไกลที่ช่วยให้คุณสามารถทำงานแบบกำหนดเองได้จากที่บ้านหรือสำนักงานอื่น

• งานฟรีแลนซ์เป็นแหล่งรายได้เสริม
• สิ่งสำคัญที่ควรทราบคืออะไรหากการทำงานฟรีแลนซ์สร้างรายได้จำนวนมากหรือไม่?
• คุณจะเสียภาษีอย่างยุติธรรมได้อย่างไร?
• นักแปลอิสระในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลถือเป็นกิจกรรมทางกฎหมายอีกวิธีหนึ่ง
• จะชำระภาษีจากเงินอิเล็กทรอนิกส์ที่ได้รับอย่างถูกต้องได้อย่างไร?
• ผู้ที่ไม่ต้องเสียภาษีมีความเสี่ยงอะไรบ้าง?

บ่อยครั้งที่อาชีพอิสระถูกมองว่าเป็นหนทางหนึ่ง รายได้เพิ่มเติมด้วยรูปแบบการจ้างงานหลักและแม้แต่การจ้างงานอย่างเป็นทางการในบริษัทอื่น อย่างไรก็ตาม ในช่วงนี้ฟรีแลนซ์ที่เลือกทำงานนอกสถานที่เป็นแหล่งรายได้หลักกลายเป็นเรื่องปกติมากขึ้น

แน่นอนว่าไม่ช้าก็เร็วผู้ที่ได้รับเงินเดือนเต็มจำนวนโดยไม่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการจะเริ่มคิดถึงความถูกต้องตามกฎหมายของกิจกรรมของเขา แม่นยำยิ่งขึ้นว่าเขามักจะต้องจ่ายภาษีให้กับรัฐ เป็นเช่นนี้จริงหรือ และหากเป็นเช่นนั้น จากมุมมองทางกฎหมาย เราจะพยายามหาคำตอบให้

งานฟรีแลนซ์เป็นแหล่งรายได้เสริม

เริ่มจากข้อเท็จจริงที่ว่าตามกฎหมายแล้วบุคคลใดก็ตามที่ได้รับรายได้อย่างเป็นระบบจากกิจกรรมของผู้ประกอบการ (และนี่คือวิธีพิจารณางานของฟรีแลนซ์) จะต้องเสียภาษี มิฉะนั้นคุณอาจต้องรับผิดต่อการหลีกเลี่ยง ขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ที่ได้รับซึ่งอาจเป็นการบริหารหรือทางอาญาก็ได้

โดยทั่วไป หากการทำงานฟรีแลนซ์เป็นทางเลือกเพิ่มเติมสำหรับคุณในการสร้างรายได้ และคุณได้รับเงินจำนวนน้อยมากทุกเดือน สำนักงานสรรพากรก็มักจะไม่สนใจคุณ ตามความเป็นจริงนี่เป็นวิธีเดียวที่จะหลีกเลี่ยงเงินสมทบเข้าคลังของรัฐได้เพราะหากจำนวนรายได้จาก กิจกรรมทางอินเทอร์เน็ตจะมีจำนวนเงินมากกว่าหลายพันรูเบิลจากนั้นสำนักงานภาษีจะให้ความสนใจกับคุณไม่ช้าก็เร็ว

สิ่งสำคัญที่ควรทราบคืออะไรหากการทำงานฟรีแลนซ์สร้างรายได้จำนวนมากหรือไม่?

รายได้จากการเป็นฟรีแลนซ์อาจมีขนาดใหญ่กว่านี้อีก ตัวอย่างเช่นหากผู้เชี่ยวชาญดำเนินการตามคำสั่งที่จริงจังและได้รับเงินจำนวนหลายสิบหรือหลายพันรูเบิล เราไม่จำเป็นต้องพูดถึงรายได้ประจำ - อาจเป็นการโอนจำนวนมากทุกๆ หกเดือนหรือหลายเดือน

มีความจำเป็นต้องจำไว้ว่าธนาคารจะแจ้งให้สำนักงานสรรพากรทราบหากมีการถอนเงิน 600,000 รูเบิลจากบัตรของคุณในคราวเดียว หรือจำนวนธุรกรรมทางการเงินในบัญชีของคุณจะอยู่ที่ประมาณ 3 ล้านรูเบิลต่อปี

สำนักงานสรรพากรอาจสนใจคุณเช่นกัน หากคุณจ่ายเงินก้อนใหญ่เป็นประจำ ผู้เชี่ยวชาญอิสระอาจกลายเป็นเป้าหมายที่น่าสนใจของผู้ตรวจสอบภาษีแม้ว่าจะตรวจสอบลูกค้าของบริการซึ่งจะมีรายการการชำระเงินสำหรับงานในคอลัมน์ "ค่าใช้จ่าย" พนักงานระยะไกล(สมน้ำหน้า).

คุณจะเสียภาษีอย่างยุติธรรมได้อย่างไร?

เพื่อไม่ให้กลัวการถูกจู่โจมอย่างกะทันหัน คุณควรติดต่อฝ่ายบริการภาษีด้วยตนเองและกรอกคำชี้แจงเกี่ยวกับรายได้ของบุคคล (ในแบบฟอร์ม 3-NDFL) ในกรณีนี้ คุณจะบริจาคเงิน 13% ของรายได้เข้าคลังของรัฐ

แต่ไม่ใช่ความจริงที่ว่าสำนักงานสรรพากรจะรอคุณอย่างเปิดกว้างเพราะค่อนข้างเป็นไปได้ที่พนักงานจะไม่สามารถให้คำแนะนำคุณในเรื่องนี้ได้อย่างเชี่ยวชาญเพียงพอ

สิ่งที่จับได้ก็คือในปัจจุบันตลาดแรงงานเช่นฟรีแลนซ์ยังไม่ได้รับการควบคุมโดยกฎหมาย ดังนั้นตัวแทนภาษีจะไม่สามารถตอบคำถามของคุณได้ทั้งหมด

ให้เราเพิ่มสิ่งนั้นตั้งแต่นั้นมา การแลกเปลี่ยนแรงงานทางไกลมีความต้องการเพิ่มขึ้นทุกปี ในไม่ช้ารัฐอาจสนใจกระแสเงินสดที่ “ลอยตัว” เกินคลัง และออกกฎหมายกรอบการทำงานเฉพาะสำหรับผู้เสียภาษีอิสระ

นักแปลอิสระในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลถือเป็นกิจกรรมทางกฎหมายอีกวิธีหนึ่ง

อีกวิธีหนึ่งในการดำเนินกิจกรรมด้านกฎหมายโดยไม่ต้องมีการจ้างงานอย่างเป็นทางการคือการจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลหรือจดทะเบียนบริษัทจำกัด สำหรับผู้เชี่ยวชาญอิสระที่ทำงานคนเดียว ตัวเลือกแรกของรูปแบบองค์กรและกฎหมายจะสะดวกกว่า ในกรณีนี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายจะสามารถเลือกรูปแบบการจัดเก็บภาษีแบบง่ายและจ่าย 6% ของรายได้

ในความเห็นของเรา นี่เป็นวิธีที่ถูกต้องที่สุดในการดำเนินกิจการของตนเองสำหรับผู้ที่เลือกสิ่งนี้ วิธีการจ้างงานเหมือนเป็นฟรีแลนซ์ นอกเหนือจากข้อเท็จจริงที่ว่าคุณสามารถใจเย็นเกี่ยวกับความสัมพันธ์ของคุณกับหน่วยงานด้านภาษีได้ ผู้ประกอบการอิสระที่เป็นบุคคลธรรมดายังจะได้รับสิทธิประโยชน์อื่นๆ อีกมากมาย สิ่งเหล่านี้เป็นการรับประกันเพิ่มเติมเมื่อทำสัญญากับลูกค้า รวมถึงความสามารถในการปฏิบัติตามคำสั่งซื้ออย่างเป็นทางการจากบริษัทขนาดใหญ่

การลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลจะสะดวกที่สุดสำหรับผู้ที่ชื่นชอบงานอิสระที่ได้รับรายได้ที่มั่นคงและสม่ำเสมอประมาณ 40,000 รูเบิลต่อเดือน

จะชำระภาษีจากเงินอิเล็กทรอนิกส์ที่ได้รับอย่างถูกต้องได้อย่างไร?

การทำงานอิสระมักเกี่ยวข้องกับการรับการชำระเงินในรูปของเงินอิเล็กทรอนิกส์ หากคุณตัดสินใจที่จะลงทะเบียนผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC เราขอแนะนำให้คุณสร้างกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์สำหรับรูปแบบองค์กรและกฎหมายที่เลือกด้วย เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้นกับสำนักงานสรรพากร ความจริงก็คือ ในฐานะผู้เสียภาษี คุณจะต้องจ่ายเงินเปอร์เซ็นต์หนึ่งของใบเสร็จรับเงินทั้งหมดของคุณเข้าคลังไปยังกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ของคุณ แม้ว่าจะเป็นการโอนส่วนบุคคลก็ตาม

ผู้ที่ไม่ต้องเสียภาษีมีความเสี่ยงอะไรบ้าง?

ดังที่เราได้กล่าวไปแล้ว การหลีกเลี่ยงภาษีอาจนำไปสู่ความรับผิดได้ ตามกฎหมายภายในประเทศ ผู้ฝ่าฝืนดังกล่าวจะต้องเสียค่าปรับจากสำนักงานตรวจภาษี นอกจากนี้ ภาษีจะยังคงจ่ายตลอดระยะเวลาเมื่อกิจกรรมผู้ประกอบการของคุณได้รับการพิสูจน์อย่างเป็นทางการ

หากรัฐรู้เรื่องของคุณ รายได้อย่างเป็นระบบและการจงใจหลีกเลี่ยงภาษีในระยะยาว คุณจะต้องจ่ายค่าปรับทางปกครอง มาตรา 14 แห่งประมวลกฎหมายปกครองกำหนดจำนวนเงินตั้งแต่ 500 รูเบิล มากถึง 2,000 รูเบิล

ดูวิดีโอ - ฉันต้องจ่ายภาษีในฐานะฟรีแลนซ์หรือไม่?

การละเมิดที่ร้ายแรงโดยเฉพาะอย่างยิ่ง (การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นเวลานานเมื่อได้รับเงินก้อนใหญ่มาก) อาจส่งผลให้มีความผิดทางอาญา เช่น การจับกุม การบริการชุมชน หรือค่าปรับจำนวนมาก

อย่างไรก็ตามทนายความยืนยันว่ารูปแบบการลงโทษดังกล่าวไม่น่าจะส่งผลกระทบต่อผู้เชี่ยวชาญอิสระเนื่องจากในการดำเนินการนี้หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายจะต้องพิสูจน์ว่าคุณสร้างความเสียหายให้กับคลังของรัฐในจำนวน 1.5 ล้านรูเบิล

เมื่อสรุปทั้งหมดข้างต้น เราสามารถสรุปได้ว่าสำหรับฟรีแลนซ์ วิธีที่ดีที่สุดคือจัดกิจกรรมของตนให้เป็นระเบียบเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้น และอย่างที่พวกเขาพูดว่า "นอนหลับอย่างสงบ" ในการดำเนินการนี้ คุณต้องลงทะเบียนผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC หรือติดต่อบริการภาษีเพื่อเตรียมการสำแดงรายได้สำหรับบุคคล เฉพาะผู้ที่ได้รับเงินก้อนเล็กๆ น้อยๆ สำหรับกิจกรรมของตนเท่านั้นที่สามารถหลีกเลี่ยงได้ นั่นคือ ผู้ที่เริ่มต้นทำงานอิสระหรือผู้ที่ทำงานจากระยะไกลเป็นงานพาร์ทไทม์เพิ่มเติม

ปัจจุบันมีฟรีแลนซ์ในรัสเซียค่อนข้างมาก และจำนวนของพวกเขาก็เพิ่มขึ้นทุกปี จำนวนเงินที่พวกเขาได้รับก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน ซึ่งส่วนใหญ่ผ่าน "คลังของรัฐ" เช่น ภาษีจะไม่จ่ายให้กับพวกเขา ทั้งหมดนี้จบลงอย่างไรสำหรับฟรีแลนซ์และนายจ้างของเขา - เราจะวิเคราะห์ในบทความที่มีรายละเอียดและละเอียดถี่ถ้วนนี้

จากข้อมูลของสำนักงานสถิติแรงงานประจำปี 2555 มีเพียง 1 เปอร์เซ็นต์ของพลเมืองรัสเซียเท่านั้นที่ถูกจ้างงานในสาขาฟรีแลนซ์ การจ้างบุคคลภายนอกทางอินเทอร์เน็ต หรือการจ้างพนักงานภายนอก เช่น ทำงานผ่านอินเทอร์เน็ตโดยไม่ต้องทำสัญญาระยะยาวกับนายจ้าง คนงานอิสระเหล่านี้ได้รับค่าจ้างผ่านระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ ในรัสเซียและกลุ่มประเทศ CIS นักแปลอิสระถือเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลที่ให้บริการตามกฎหมาย และงานฟรีแลนซ์เป็นกิจกรรมทางธุรกิจที่ต้องมีการลงทะเบียน การรายงาน และการชำระภาษี และถึงแม้ว่าปัจจุบันจะมีฟรีแลนซ์อยู่ไม่กี่คน (เมื่อเทียบกับประเทศที่พัฒนาแล้ว) แต่คาดว่าในอนาคตจะมีความต้องการบริการและงานผ่านอินเทอร์เน็ตเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว

เนื่องจากขาดกรอบกฎหมายและทฤษฎี จึงเป็นการยากที่จะกำหนดสถานะทางกฎหมายของบุคคลที่ให้บริการบนอินเทอร์เน็ต บุคคลไม่ค่อยได้รับสถานะของผู้ประกอบการรายบุคคลและจดทะเบียนนิติบุคคลน้อยมาก จากมุมมองของกฎหมายแพ่งและการบริหาร สิ่งนี้ไม่ถูกต้อง: เนื่องจากฟรีแลนซ์ได้รับผลกำไรจากการทำงานหรือการให้บริการอย่างเป็นระบบ กิจกรรมของเขาจึงสามารถมีคุณสมบัติเป็นผู้ประกอบการได้ ดังนั้นเขาจึงต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีและชำระภาษีให้กับเขา เป็นเจ้าของ. แต่การลงทะเบียนและการชำระภาษียังคงเป็นเรื่องส่วนตัวของฟรีแลนซ์จนกว่าภาระภาษีของลูกค้าจะเข้ามาเกี่ยวข้อง ท้ายที่สุดหากผู้ตรวจสอบยอมรับว่าพนักงานอินเทอร์เน็ตเป็นผู้ประกอบการที่ไม่ได้ลงทะเบียนเช่นนี้ องค์กรอาจถูกปฏิเสธการตัดค่าใช้จ่ายสำหรับการจ่ายค่าตอบแทนภายใต้สัญญากฎหมายแพ่ง ในการบัญชีต้นทุนภายใต้สัญญากับผู้ประกอบการแต่ละราย มีค่าใช้จ่ายประเภทอื่น แต่ผู้ตรวจสอบไม่น่าจะคำนวณต้นทุนใหม่ด้วยตนเองเมื่อทำการคัดเลือกสัญญาใหม่ แต่จะปฏิเสธที่จะคำนึงถึงพวกเขา ในทางกลับกัน นักแปลอิสระอาจต้องเผชิญกับความรับผิดทั้งด้านการบริหารและทางอาญาสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

ในเวลาเดียวกัน เนื่องจากลักษณะของความสัมพันธ์ระหว่างพนักงานและนายจ้าง ปัญหาบางอย่างจึงเกิดขึ้นเกี่ยวกับการเก็บภาษีรายได้ของพนักงานอินเทอร์เน็ต แต่เนื่องจากการควบคุมที่อ่อนแอโดยหน่วยงานด้านภาษี ประเด็นนี้จึงมักถูกมองข้าม

ปัญหาแรกคือเงินในบัญชีของระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ส่วนใหญ่ไม่ใช่เงินตามกฎหมาย พวกเขาได้รับสถานะเงินเฉพาะในเวลาที่ถอนเข้าบัญชีธนาคารหรือระหว่างขั้นตอนการถอนเงินออก (เช่น ผ่านการโอนเงินให้ตัวคุณเอง)

ในระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ Webmoney และ PayPal การถอนเงินเข้าบัญชีธนาคารเป็นวิธีการถอนเงินอิเล็กทรอนิกส์ที่ใช้กันทั่วไป ระบบการชำระเงินทั้งสองทำหน้าที่ในนามของสำนักงานกฎหมาย ในกรณีของ Webmoney นี่คือ LLC “หน่วยงานรับประกัน” ซึ่งมีบัญชีปัจจุบันใน CJSC NPO “Network Clearing House” ผ่านบัญชีปัจจุบันนี้เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีของบุคคลหรือนิติบุคคล ในเวลาเดียวกันข้อกำหนดขั้นต่ำสำหรับการถอนเงินคือการมีหนังสือเดินทางของพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียและการลงทะเบียนในระบบ “เงิน” ที่ถอนเข้าบัญชีตามเอกสารการชำระเงินถือเป็นหลักทรัพย์ ธุรกรรมการขายและการซื้อนี้ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามมาตรา 214 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เป็นผลให้ปรากฎว่าก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากระยะเวลาการรายงาน พนักงานออนไลน์จะต้องส่งการคืนภาษีสำหรับรายได้ส่วนบุคคลในแบบฟอร์ม 3-NDFL และไม่ช้ากว่าวันที่ 15 กรกฎาคมของปีถัดจากระยะเวลาการรายงาน โอน 13% ไปชำระภาษี

สถานการณ์แตกต่างอย่างสิ้นเชิงกับระบบการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์ Yandex-Money, OKPAY, Bitcoin, EasyPay การชำระเงินเมื่อถอนเงินออกจากระบบเหล่านี้จะถูกทำเครื่องหมายว่า "การคืนเงินที่ไม่ได้ใช้" โดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม" ดังนั้น ระบบการชำระเงินเหล่านี้จึงถือว่าผู้ใช้ใช้เงินในระบบเหล่านี้เพื่อการใช้งานที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ (เช่น การซื้อในร้านค้าออนไลน์) ถือว่าไม่มีรายได้เช่นนี้ นั่นคือเงินในกรณีนี้คือ: ค่าใช้จ่ายส่วนตัว, ความช่วยเหลือฟรี, เงินกู้ (ใบเสร็จรับเงินและการคืน), การเติมเงินในบัญชีบัตร, ผู้ใช้ป้อนเงินเพื่อซื้อผ่านทางอินเทอร์เน็ต

อย่างไรก็ตาม หากระบบพิสูจน์ได้ว่าคุณกำลังทำกำไรเชิงพาณิชย์ บัญชีของคุณในระบบอาจถูกปิด ดังนั้นจึงจำเป็นต้องแนบบัญชีเงินอิเล็กทรอนิกส์กับองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลอย่างชัดเจน

ยังไม่ชัดเจนเสมอไปว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเมื่อถอนเงินผ่านการโอนเงินหรือไม่ การแปลดังกล่าวดูเหมือนเป็นการแปลด้วยตนเอง แต่ก็ไม่ได้เป็นเช่นนั้นทั้งหมด และทั้งหมดเป็นเพราะธนาคารหรือองค์กรสินเชื่อยังคงมีส่วนร่วมในห่วงโซ่การโอนเงินซึ่งมีการทำธุรกรรมผ่านบัญชีกระแสรายวัน ซึ่งหมายความว่าเมื่อโอนรายได้จากงานทางอินเทอร์เน็ตจำเป็นต้องโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% เพื่อชำระภาษีด้วย

วิธีแก้ปัญหาที่ง่ายที่สุดสำหรับปัญหาการเก็บภาษีรายได้ที่โอนไปยังบัญชีเงินอิเล็กทรอนิกส์คือการแนะนำการลงทะเบียนบังคับในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลสำหรับพนักงานอินเทอร์เน็ตอิสระตลอดจนการใช้เฉพาะระบบการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์ที่มีเครื่องมือที่ชัดเจนในการจ่ายภาษี ด้วยวิธีนี้ ปัญหาต่างๆ มากมายได้รับการแก้ไขแล้วในประเทศที่การไหลเวียนของเงินโดยใช้เงินอิเล็กทรอนิกส์ได้รับการพัฒนาเป็นอย่างดี และแสดงถึงกลไกการทำงานที่ดีของการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่าง “พนักงาน-นายจ้าง-รัฐ”

เมื่อลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล ตัวเลือกที่ดีที่สุดคือเลือกระบบภาษีแบบง่าย โดยที่ฟรีแลนซ์จะจ่าย 6% ของรายได้ทั้งหมดหรือ 15% ของส่วนต่างรายได้-ค่าใช้จ่าย สำหรับฟรีแลนซ์ที่มีรายได้ใกล้เคียงกับระดับเงินเดือนเฉลี่ย ควรเลือกตัวเลือก 6% เนื่องจากในกรณีนี้การรายงานจะง่ายกว่า นอกจากนี้มีความจำเป็นต้องบริจาคเงินบำนาญ - ประมาณ 12,000 รูเบิลต่อปีหรือ 1,000 รูเบิลต่อเดือน แต่เงินนี้จะถูกหักออกจากภาษี 6% โดยมีเงื่อนไขว่าจำนวนเงินที่จ่ายให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการจะต้องไม่เกิน 50% ของภาษีภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย

ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล เนื่องจากคุณสามารถจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ 13% อย่างไรก็ตาม การจดทะเบียนในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลอาจมีการควบคุมจากหน่วยงานด้านภาษีมากขึ้น ซึ่งช่วยให้คุณสามารถ "ทำให้รายได้ของคุณถูกกฎหมาย" ได้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้
สำหรับเครื่องมือในการจ่ายภาษีรายได้ในรูปแบบของเงินอิเล็กทรอนิกส์ ระบบ Yandex-Money เสนอวิธีการที่เหมาะสมที่สุด หากคุณฝากเงินเข้าบัญชี YaD คุณจะไม่ต้องประกาศใดๆ เนื่องจากความสัมพันธ์ระหว่างคุณและระบบเป็นไปโดยตรงโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมจากหน่วยงานของรัฐ ในกรณีนี้ถือว่าภาษีทั้งหมดได้ชำระจากเงินที่ฝากเข้าระบบแล้ว สิ่งนี้ไม่ต้องการการยืนยันใด ๆ

ด้วยรายได้จากการโฆษณาของ Yandex สิ่งต่าง ๆ ก็ยิ่งง่ายขึ้น ระบบจะหักภาษีเอง ยิ่งไปกว่านั้น หากไซต์ลงทะเบียนกับนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคล Yandex-Money จะจ่ายเงินเต็มจำนวนพร้อมกับการดำเนินการตามเอกสารการปิดบัญชีทั้งหมดและบริษัทจะจ่ายภาษีสำหรับจำนวนเงินเหล่านี้โดยอิสระ หากไซต์ลงทะเบียนเป็นบุคคล ระบบจะหัก 13% จากจำนวนรายได้และจ่ายลบเปอร์เซ็นต์เหล่านี้

ในขณะนี้การควบคุมภาษีสำหรับธุรกรรมเงินสดไม่ได้เกิดขึ้นจริง โดยทั่วไปแล้ว การตรวจสอบภาษีตอบโต้เกิดขึ้นโดยการวิเคราะห์ธุรกรรมทางการเงินของลูกค้า วิธีการนี้ใช้หากมีข้อบกพร่องในการรายงานของบริษัทตัวแทน จากนั้น พวกเขาจะขอเอกสารเกี่ยวกับสัญญาเฉพาะผ่านทางสำนักงานสรรพากรที่จดทะเบียนคู่สัญญาไว้ นอกจากนี้ จำเป็นต้องมีระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์เพื่อรายงานการตรวจสอบทางการเงิน หากจำนวนใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชีของลูกค้ามากกว่า 600,000 รูเบิล ตามคำกล่าวของ Boris Kim ประธานคณะกรรมการระบบการชำระเงินและเครื่องมือการธนาคารของ National Association of Electronic Commerce Participants เจ้าหน้าที่ทางการคลังสามารถขอข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าของระบบการชำระเงินได้: “หากทุกอย่างถูกต้องตามกฎหมายแล้ว ระบบการชำระเงินไม่ปฏิเสธ มันไม่สมเหตุสมผลเลยที่ผู้เข้าร่วมตลาดจะซ่อนธุรกิจของใครบางคน”

ปัญหาหลักคือการขาดกฎระเบียบทางกฎหมาย สำหรับฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่ การจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลไม่มีประโยชน์ เนื่องจากหน่วยงานด้านภาษีจะไม่สนใจพวกเขา หากฟรีแลนซ์ได้รับและได้รับเงินจำนวนมากเข้าบัญชีเงินอิเล็กทรอนิกส์ของเขา ระบบการชำระเงินจะรายงานการตรวจสอบทางการเงิน ดังนั้น หากคุณเป็นฟรีแลนซ์และรายได้ของคุณมีมากขึ้น อย่าลืมจ่ายภาษี เป็นผลให้คุณจะเข้าใจว่าการจ่าย 6% หรือ 13% จะให้ผลกำไรในระยะยาวมากกว่าการจ่ายค่าปรับและค่าปรับสำหรับการละเมิดกฎหมายภาษี

ด้านล่างนี้คือรายการกฎระเบียบและการศึกษาที่เป็นประโยชน์ในหัวข้อนี้:

1) สำนักงานสถิติแรงงาน สหรัฐอเมริกา กรมแรงงาน, กองบรรณาธิการ, ผู้รับเหมาอิสระ ประจำปี 2555 ทางอินเทอร์เน็ต
2) T. Ananyeva, I. Kosareva // ตลาดจัดหางานอิสระในรัสเซีย: เสรีภาพในการเลือก / เจ้าหน้าที่ทรัพยากรบุคคล รับสมัคร HR. - ยังไม่มีข้อความ 3. - 2012
3) จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 5 ตุลาคม 2555 N 14-03-03/728 “ สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดกับบุคคลที่รับผิดชอบโดยใช้บัตรธนาคาร”
4) รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่สอง) (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 30 ธันวาคม 2555) (พร้อมการแก้ไขและเพิ่มเติมมีผลใช้บังคับในวันที่ 1 มกราคม 2556) // การรวบรวมกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย - 2000. - N 32. - ศิลปะ 3340
5) ดร. ฟิลลิป เอ็ม. ฮัลลัม-เบเกอร์ แผนการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ // 2010. - 23 น.
6) คำสั่งของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 04/09/2550 N MM-3-13/209 “ ในการแนะนำการเปลี่ยนแปลงรูปแบบในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีงบการเงินและเอกสารอื่น ๆ ที่ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับ การคำนวณและการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์”
7) คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 25 กรกฎาคม 2555 N ММВ-7-2/519 “ ในการอนุมัติขั้นตอนสำหรับธนาคารในการส่งข้อมูลเกี่ยวกับความพร้อมของบัญชีธนาคารและ (หรือ) ยอดเงินสดคงเหลือในบัญชี ( บัญชีธนาคารพิเศษ) ในการทำธุรกรรมในบัญชี ( บัญชีธนาคารพิเศษ) ในยอดคงเหลือเงินอิเล็กทรอนิกส์และการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ตามคำร้องขอของหน่วยงานภาษีบนกระดาษรวมถึงแบบฟอร์มใบรับรองและใบแจ้งยอดที่เกี่ยวข้อง"

เคล็ดลับล่าสุดจากส่วนสังคม:

คำแนะนำนี้ช่วยคุณได้หรือไม่?คุณสามารถช่วยโครงการได้โดยการบริจาคเงินจำนวนเท่าใดก็ได้ตามดุลยพินิจของคุณเพื่อการพัฒนาโครงการ ตัวอย่างเช่น 20 รูเบิล หรือมากกว่า:)

แม้ว่าการกล่าวถึงโอกาสในการทำงานเสมือนจริงหรืองานฟรีแลนซ์ยังคงทำให้เกิดความสับสนในจิตใจและรอยยิ้มที่น่าสงสัยบนใบหน้าของผู้คนจำนวนมาก แต่กิจกรรมนี้ได้กลายเป็นเครื่องมือที่เชื่อถือได้มายาวนานในการสร้างรายได้ให้กับประชากรบางวรรณะ โลก. การทำงานออนไลน์ได้รับความรักและเติมเต็มกระเป๋าสตางค์ของผู้ที่ละทิ้งการกดขี่อคติ และได้เอาชนะก้าวแรกของบันไดอาชีพใหม่ การแลกเปลี่ยนแรงงานทางไกลจำนวนมากเต็มไปด้วยตำแหน่งงานว่างที่น่าดึงดูดและให้ผลกำไร แต่ไม่มีบริการสำหรับการหักภาษีจากรายได้ที่ได้รับ

ค่าตอบแทนที่เป็นตัวเงินสำหรับงานเกี่ยวข้องกับเปอร์เซ็นต์หนึ่งของเงินสมทบเข้าคลังของรัฐซึ่งก็คือ การจ่ายเงินตรงเวลาเป็นหน้าที่ของพลเมืองที่มีมโนธรรมทุกคนของประเทศที่เจริญแล้ว และการหลีกเลี่ยงอาจนำไปสู่ผลที่ไม่พึงประสงค์เช่น:

• การยึดทรัพย์สิน
• การปิดกั้นบัญชี
• ห้ามเดินทางออกนอกประเทศ
• ดี.

ในตอนต้นของเรื่องราวเกี่ยวกับวิธีการจ่ายภาษีในฐานะฟรีแลนซ์ คุณควรขจัดความเชื่อผิดๆ ที่ว่าการจ่ายภาษีอาจส่งผลต่อการเพิ่มเงินบำนาญหรือระยะเวลาการทำงานในฐานะฟรีแลนซ์โดยทันที การจ่ายเงินบำนาญเป็นความรับผิดชอบของรัฐและเปอร์เซ็นต์ของอัตราสามารถเพิ่มขึ้นได้โดยการบริจาคเงินสดเป็นประจำเข้าบัญชีของกองทุนบำเหน็จบำนาญ และประสบการณ์การทำงานสามารถยืนยันได้:

• สัญญาการจ้างงาน
• การจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนประกันสังคม

ฟรีแลนซ์และภาษี

ในการชำระภาษี นักแปลอิสระจะต้อง:

• ลงทะเบียนเป็น ;
• ขึ้นทะเบียนกับกรมสรรพากร กองทุนประกันสังคม และกองทุนบำเหน็จบำนาญ

เรื่องราวของการเปลี่ยนแปลงสู่คนเคารพกฎหมายจะมีวันสำคัญอยู่หลายช่วง:

• วันที่ 30 เมษายน ของทุกปี เป็นวันครบกำหนดยื่นแบบแสดงรายการภาษีของปีที่ผ่านมา
• 15 กรกฎาคม – วันชำระภาษีคืน
• ปีละ 3 ครั้ง – ชำระเงินล่วงหน้าตามใบแจ้งภาษี

คุณสมบัติของการเก็บภาษีของฟรีแลนซ์

การลงทะเบียนในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลหมายถึงการชำระเงินภาคบังคับ 13% ของจำนวนรายได้ที่ได้รับ นอกจากนี้ยังไม่รวมการจ่ายเงินเข้ากองทุนประกันสังคมและกองทุนบำเหน็จบำนาญ ในการกำหนดจำนวนเงินที่ต้องชำระจำเป็นต้องคูณค่าครองชีพด้วยตัวชี้วัดเช่น:

• จำนวนเดือนในหนึ่งปี
• จำนวนเงินสมทบเงินบำนาญและการประกันภัย

• 6% ของจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับ (สามารถพิจารณาได้โดยฟรีแลนซ์ที่ลงทะเบียนในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล)
• ส่วนเบี่ยงเบน 15% ระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายที่มีอยู่

กำหนดเวลาภาษีสำหรับฟรีแลนซ์

เพื่อช่วยตัวเองจากความกังวลที่ไม่จำเป็นเกี่ยวกับการชำระภาษีให้ตรงเวลา การโอนเงินจะต้องดำเนินการโดยเร็วที่สุด โปรดจำไว้ว่าจะต้องชำระภาษีไตรมาสละครั้ง ค่าใช้จ่ายของความล่าช้าในแต่ละวันจะวัดจากค่าปรับที่สะสม

ชำระภาษีเงินสด

ตามกฎแล้ว การชำระค่าธรรมเนียมสำหรับโปรเจ็กต์ที่เสร็จสมบูรณ์ในโลกของฟรีแลนซ์จะชำระผ่านกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์อันใดอันหนึ่งที่ผู้รับเหมากำหนด จากนั้นจึงแปลงเป็นเงินจริงโดยใช้การโอนเงินไปยังบัตรชำระเงิน อย่างไรก็ตามไม่รวมความเป็นไปได้ในการจ่ายเงินสำหรับงานที่ทำเป็นเงินสดด้วย ในกรณีนี้ จะต้องชำระภาษีทุกปีหลังจากจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลกับสำนักงานสรรพากร

ตามแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการ ปัจจุบันมากกว่า 70% ของฟรีแลนซ์หลบเลี่ยงภาษี และเหตุผลคือ:

• ไม่เต็มใจที่จะหักกำไรจากการทำงานทางปัญญาของคุณ
• มาตรฐานการครองชีพค่อนข้างต่ำ
• ขาดบริการทางการแพทย์ที่มีคุณภาพ

อย่างไรก็ตาม ผู้ที่ประสบความสำเร็จอย่างมีนัยสำคัญและเป็นที่ต้องการในตลาดแรงงานเสมือนจริงกำลังเริ่มที่จะหากลไกที่นำหน้ากระบวนการลงทะเบียนรายได้อย่างเป็นทางการมากขึ้นเรื่อยๆ แม้จะมีกรณีโดดเดี่ยวเหล่านี้ แต่สำหรับแนวคิดในการทำให้รายได้ของตนถูกกฎหมายเพื่อเจาะเข้าสู่จิตสำนึกของคนทำงานอินเทอร์เน็ตแบบเสรีต้องใช้เวลามากกว่าหนึ่งปีและต้องมีการเขียนบทความจำนวนมาก คนหนุ่มสาวไม่รีบร้อนที่จะแบกภาระเรื่องเอกสารและเปลี่ยนสถานะราชการเพราะพวกเขาไม่เชื่อว่ารัฐบาลจะมอบสิ่งตอบแทนให้พวกเขา

ฟรีแลนซ์จำนวนมากเชื่อว่าการทำงานจากระยะไกลไม่ได้ถูกควบคุมโดยกฎหมายของรัสเซีย อันที่จริงเนื่องจากความแปลกใหม่แนวคิดของ "นักแปลอิสระ" จึงไม่มีอยู่ในกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย จากนี้ไปจะเป็นอย่างไรเนื่องจากไม่มีอาชีพดังกล่าวและไม่มีบรรทัดฐานทางกฎหมาย ดังนั้นฟรีแลนซ์จึงไม่ต้องจ่ายภาษี? ไม่เลย. ทุกคนที่ได้รับรายได้จากกิจกรรมของตนจะต้องจ่ายภาษี และในกรณีนี้ก็ไม่มีข้อยกเว้นสำหรับฟรีแลนซ์ ในขณะนี้ รัฐยังไม่ได้พัฒนากลไกที่มีประสิทธิภาพในการจัดเก็บภาษีจากผู้ที่ได้รับรายได้จากการเป็นฟรีแลนซ์ และหน่วยงานด้านภาษียังคงได้รับคำแนะนำจากกฎหมายแพ่งและกฎหมายแรงงานในปัจจุบัน

ถ้าคุณไม่จ่ายล่ะ?

นักแปลอิสระชาวรัสเซียส่วนใหญ่ต่างจากเพื่อนร่วมงานชาวต่างชาติที่ไม่ต้องการจ่ายภาษี การตัดสินใจที่จะเป็นผู้เสียภาษีที่ปฏิบัติตามกฎหมายนั้นกระทำโดยฟรีแลนซ์ที่มีรายได้ค่อนข้างมากและมีเหตุผลทุกประการที่จะกลัวว่าเจ้าหน้าที่ตรวจภาษีจะแสดงความสนใจในกิจกรรมของพวกเขา ฟรีแลนซ์มือใหม่ที่มีรายได้น้อยเกินไปไม่มีประโยชน์ที่จะประกาศรายได้ต่ำเช่นนี้ ในทางกลับกันรัฐเมินเฉยต่อการละเมิดเหล่านี้ - ปริมาณของตลาดอิสระในรัสเซียมีน้อยมากจนเจ้าหน้าที่ภาษีไม่น่าสนใจ แต่ควรจำไว้ว่าไม่ว่ารายได้จากการเป็นฟรีแลนซ์จะน้อยเพียงใดก็ไม่ได้รับการยกเว้นจากการเสียภาษีของพลเมือง

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าพวกเขาถูกจับ?

นักแปลอิสระที่ไม่ได้ชำระภาษีจากรายได้ที่ได้รับและไม่ได้ลงทะเบียนกับสำนักงานสรรพากรเนื่องจากผู้ประกอบการรายบุคคลอาจถูกปรับ ค่าปรับคือ 20,000 รูเบิลหรือ 10% ของรายได้ หากนักแปลอิสระได้รับรายได้เป็นเวลานาน (มากกว่า 90 วัน) ค่าปรับจะอยู่ที่อย่างน้อย 40,000 รูเบิล นอกจากนี้ สำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมาย นักแปลอิสระอาจต้องรับผิดทางการบริหารและจะต้องจ่ายค่าปรับเป็นจำนวน 500 ถึง 2,000 รูเบิล ความรับผิดทางอาญาเกิดขึ้นหากฟรีแลนซ์มีรายได้จำนวนมากและไม่ได้ลงทะเบียนกับสำนักงานสรรพากร รายได้จำนวนมากถือเป็นจำนวนเงินมากกว่า 250,000 รูเบิล นักแปลอิสระที่ไม่ได้ยื่นประกาศรายได้ (ใหญ่) อาจถูกปรับสูงถึง 500,000 รูเบิล และในบางกรณีเขาอาจถูกจำคุกนานถึง 5 ปี

คุณต้องจ่ายภาษีอะไรบ้าง?

ฟรีแลนซ์จะต้องชำระภาษีประเภทต่อไปนี้ ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรม: ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีรวม ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นอกจากนี้ยังต้องจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญอีกด้วย สำหรับฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่ การเปลี่ยนไปใช้ระบบการชำระภาษีแบบง่ายจะเหมาะสมที่สุด ในกรณีนี้ นักแปลอิสระที่เป็นผู้ประกอบการรายบุคคลจะจ่ายเงิน 6% ของรายได้ทั้งหมด หรืออีกกรณีหนึ่งคือ 15% ลบค่าใช้จ่าย นักแปลอิสระที่ทำงานภายใต้ระบบที่เรียบง่ายจะต้องส่งรายงานรายไตรมาสและประจำปีไปยังสำนักงานสรรพากร การส่งรายงานรายไตรมาสจะต้องเกิดขึ้นไม่ช้ากว่าวันที่ 25 ของเดือนถัดจากไตรมาส นักแปลอิสระจะต้องส่งรายงานประจำปีภายในวันที่ 30 เมษายนของปีรายงานถัดไป

จะประกาศรายได้ที่ได้รับเป็นสกุลเงินอิเล็กทรอนิกส์ได้อย่างไร?

ปัญหาหลักสำหรับฟรีแลนซ์ที่ได้รับเงินเป็นสกุลเงินอิเล็กทรอนิกส์คือสกุลเงินไซเบอร์ไม่ถือเป็นเงินจริงตามกฎหมาย สกุลเงินดิจิทัลจะได้รับสถานะของเงินเมื่อถอนไปยังบัญชีธนาคารของฟรีแลนซ์เท่านั้น ในขณะนี้ เจ้าหน้าที่ภาษีมีปัญหาอย่างมากในการติดตามห่วงโซ่ธุรกรรมของผู้ใช้ ซึ่งทำให้ผู้ประกอบการมีโอกาสลดจำนวนรายได้ที่ต้องชำระภาษีลงอย่างมาก นั่นคือคุณจะต้องถอนเฉพาะเงินที่เหลืออยู่ในกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์หลังจากการซื้อในร้านค้าออนไลน์ การชำระบิลต่างๆ และธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดอื่น ๆ แม้ว่าจากภายนอกการถอนไปยังบัญชีกระแสรายวันดูเหมือนเป็นการโอนเงินให้ตัวเอง แต่สามารถประกาศรายได้ดังกล่าวได้ อีกทางเลือกหนึ่งในการทำให้รายได้ถูกกฎหมายคือการสรุปข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรกับคู่สัญญาและยืนยันการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารของผู้รับเหมา

บ้าน » เบรก » อาชีพอิสระและภาษีในรัสเซีย วิธีรับเงินสำหรับงานฟรีแลนซ์: ภาพรวมของวิธีการทั้งหมด การจัดเก็บภาษีของฟรีแลนซ์ในสหพันธรัฐรัสเซีย