ผู้ประกอบการแต่ละรายส่งรายงานประจำปีอะไรบ้าง? ผู้ประกอบการแต่ละรายรายงานต่อหน่วยงานด้านภาษี ใบแจ้งยอดการบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีแบบง่าย

เราได้พูดคุยเกี่ยวกับวิธีการลงทะเบียนตัวเองในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลและหวังว่าเราจะสามารถขจัดความกลัวเกี่ยวกับการทำบัญชีและการรายงานได้ ผู้ประกอบการมือใหม่มักจะสับสนเมื่อต้องเลือกระบบภาษี และหากไม่มีความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับช่วงเวลานี้ มันก็เป็นไปไม่ได้เลยที่จะเดินหน้าต่อไป เราขอให้ Irina Shnepsts ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินและเจ้าของบริษัทเอาท์ซอร์ส MIRGOS อีกครั้งเพื่ออธิบายเป็นภาษาง่ายๆ: มีระบบภาษีอะไรบ้าง อะไรคือความแตกต่างระหว่างการบัญชีและการรายงานภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายที่สามารถทำการบัญชีให้คุณได้ และ ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายภาษีและส่งรายงานในลักษณะใด

ระบอบการปกครองภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย: ไหนทำกำไรได้มากกว่ากัน?

ตอนนี้เรามาพูดถึงระบบภาษี: แบบไหนที่จะทำกำไรได้มากกว่าสำหรับฟรีแลนซ์หรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่จะเลือก

ระบอบการปกครองภาษี- นี่คือเงื่อนไขที่คุณจะทำงาน จัดทำเอกสาร คุณจะต้องจ่ายภาษีใดบ้าง และรายงานใดบ้างที่คุณจะส่งไปยังหน่วยงานของรัฐ

ตามค่าเริ่มต้น เมื่อลงทะเบียนผู้ประกอบการแต่ละราย โหมดจะถูกกำหนด ขั้นพื้นฐานนั่นคือด้วยการชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้ และภาษีทรัพย์สิน นี่เป็นภาษีที่ค่อนข้างซับซ้อน คุณควรอยู่ในระบอบการปกครองทั่วไปเฉพาะในกรณีที่ให้ผลกำไรมากสำหรับคุณเช่นมีลูกค้ารายใหญ่ที่ต้องการซื้อพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น ฉันแนะนำให้คนอื่นเปลี่ยนไปใช้หรือ และคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีการขายสำหรับสิทธิบัตร โชคไม่ดีที่คุณจะต้องทำในโหมดอื่นๆ ทั้งหมด

ในบางภูมิภาค (แต่ไม่ใช่ในมอสโก) อาจเป็นไปได้ว่าเงื่อนไขการสมัครสามารถอ่านได้ในกฎหมายสำหรับภูมิภาคของคุณ ค้นหาชื่อเช่น " ในระบบภาษีในรูปแบบของภาษีเดียวจากรายได้ที่ใส่ไว้สำหรับกิจกรรมบางประเภท"+ ชื่อภูมิภาคหรือเมืองของคุณ

มีระบอบการปกครองภาษีพิเศษอีกประการหนึ่ง - ภาษีเกษตรแบบครบวงจร(ภาษีเกษตรเดี่ยว) แต่เหมาะสำหรับผู้ผลิตสินค้าเกษตรเท่านั้น

โดยทั่วไป ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถใช้โหมดพิเศษหลายโหมดสำหรับกิจกรรมประเภทต่างๆ หรือรวมโหมดพิเศษเข้ากับกิจกรรมหลักได้

แต่ละโหมดมีความยากและข้อดีของตัวเอง เพื่อช่วยคุณสำรวจภาษีและรายงานที่เป็นไปได้ในแต่ละระบบภาษี ฉันจะจัดทำตารางเปรียบเทียบภาษีที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่าย

หากต้องการขยายให้คลิกที่ภาพ

และความคิดเห็นเล็กน้อย

ระบอบการปกครองที่ทำกำไรได้มากที่สุดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายคือระบบภาษีแบบง่าย 6% หรือสิทธิบัตร สิทธิบัตรเป็นไปไม่ได้สำหรับกิจกรรมทุกประเภท แต่เป็นไปตามรายการปิด (การสอนพิเศษ บริการส่วนบุคคล กิจกรรมนักสืบเอกชน การค้าบางประเภท - ดูมาตรา 346.43 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

เมื่อใช้ระบบภาษีแบบง่าย คุณจะยื่นคำชี้แจงเพียงปีละครั้ง และชำระภาษีล่วงหน้า 4 ครั้งต่อปี เก็บสมุดรายได้. ในสิทธิบัตร คุณจะจ่ายเฉพาะต้นทุนของสิทธิบัตร (คุณไม่สามารถจ่ายเป็นสองส่วนได้ทันที) จะไม่มีการชำระเงินล่วงหน้าหรือการประกาศหากคุณเก็บบัญชีรายได้ไว้

UTII ค่อนข้างคล้ายกับสิทธิบัตร และใช้ได้กับกิจกรรมบางประเภทด้วย:

เป็นเรื่องปกติมากที่สุดในหมู่ผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีส่วนร่วมในการค้าขาย

ระบบภาษีแบบง่ายมีสองเวอร์ชัน: แบบแรกเมื่อคุณนับเฉพาะรายได้ของคุณและจ่าย 6% ของรายได้ และแบบที่สองเมื่อคุณลบค่าใช้จ่ายออกจากรายได้และจ่าย 15% ของส่วนต่าง

สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลที่ให้บริการ ตัวเลือกแรก 6% (รายได้) มีความเหมาะสมมากกว่า

ตัวเลือกที่สอง (15%) มีประโยชน์เมื่อคุณมีค่าใช้จ่ายอย่างเป็นทางการจำนวนมาก (มากกว่าครึ่งหนึ่งของรายได้) ตัวอย่างเช่น คุณจ่ายค่าเช่าสำนักงาน เงินเดือนพนักงาน ซื้อวัสดุสำหรับการผลิตหรือสินค้าเพื่อขายต่อ

และมันก็คุ้มค่าที่จะจำไว้ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจ่ายเงินที่เรียกว่า เงินสมทบ "คงที่" สำหรับเงินบำนาญและประกันสุขภาพของคุณเอง(ขนาดเปลี่ยนแปลงทุกปีสามารถชี้แจงได้จากเว็บไซต์กองทุนบำเหน็จบำนาญ) และหากผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นผู้หญิงและต้องการ เธอก็ต้องการ ทำข้อตกลงกับกองทุนประกันสังคมอย่างอิสระและเสียค่าธรรมเนียมทั้งปี (ซึ่งก็ดี น้อยมาก)

แบบฟอร์มการรายงานที่แตกต่างกันสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายมีอะไรบ้าง และแบบฟอร์มเหล่านี้แตกต่างกันอย่างไร?

แค่อย่ากลัวคำว่า “รายงาน” ทันที

• งบการเงิน- คำเหล่านี้เป็นคำที่คุ้นเคย "งบดุล" และ "บัญชีกำไรขาดทุน"
• การรายงานภาษี- สิ่งเหล่านี้คือการประกาศภาษี (VAT, กำไร, ระบบภาษีแบบง่าย, ทรัพย์สินและอื่น ๆ )

ผู้ประกอบการแต่ละรายจะไม่จัดทำหรือส่งงบดุล พวกเขาอาจไม่เก็บบันทึกทางบัญชีเลย โดยมีเงื่อนไขว่าจะต้องเก็บบัญชีรายได้ (และค่าใช้จ่าย)

ทุกคนยื่นแบบแสดงรายการภาษี ยกเว้นผู้ประกอบการบุคคลธรรมดาที่มีสิทธิบัตรภาษีใดขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่เลือก

นอกจากนี้ยังมีรายงานประเภทแยกต่างหาก - การคำนวณเบี้ยประกันไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญไปยังกองทุนประกันสังคม - กรอกโดยผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีพนักงานเท่านั้น

เพื่อไม่ให้สับสนและพลาดกำหนดเวลาในการชำระภาษีหรือยื่นขอคืน ต่อไปนี้เป็นคำแนะนำจากแนวปฏิบัติ:

• อ่านแหล่งข้อมูล 2-3 แห่งหนึ่งในนั้นจำเป็นต้องเป็นทางการ เช่น รหัสภาษีหรือข้อมูลบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service
• จัดทำป้ายให้ตัวเอง, ภาษีอะไรที่ต้องชำระ, เมื่อใด, เมื่อใดที่ต้องยื่นใบขนสินค้า ถัดจากนั้น ให้เขียนบทความกฎหมายที่เขียนเกี่ยวกับกฎหมายเหล่านั้น และทำเครื่องหมายบนป้ายว่าคุณทำอะไร เสียภาษีเมื่อใด และยื่นรายงานเมื่อใด และทุกๆไตรมาส มีระเบียบวินัยมากและช่วยให้คุณจำภาษีของคุณได้

จะส่งรายงานขณะอยู่ในคิวภาษีได้อย่างไร!

ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถส่งรายงานได้สามวิธี:

1. ด้วยตนเอง (บนกระดาษและแฟลชไดรฟ์)
2. ทางไปรษณีย์ (บนกระดาษ)
3. ผ่าน TKS (หรืออีกนัยหนึ่งคือทางอีเมล) โดยไม่ต้องใช้กระดาษและต่อคิวที่กรมสรรพากรหรือที่ทำการไปรษณีย์

วิธีที่ล้ำหน้าที่สุดคือ การรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์- จ่ายและดำเนินการผ่านผู้ให้บริการโทรคมนาคมพิเศษ เมื่อเลือกวิธีการส่งรายงานให้เปรียบเทียบว่าจะมีราคาแพงกว่า:

• ยืนที่ทำการไปรษณีย์ครึ่งชั่วโมง ชำระค่าบริการไปรษณีย์ปีละหลายครั้ง (สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีลูกจ้าง) หรือปีละครั้ง (สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีลูกจ้าง)
• จ่ายเงินจำนวนหนึ่งและส่งรายงานเดียวกันทางอิเล็กทรอนิกส์โดยไม่ต้องออกจากคอมพิวเตอร์
• ไปกรมสรรพากร คุยกับสารวัตร ยืนเข้าแถว เสียเวลาบนท้องถนน

ไม่มีวิธีเชิงบวกอย่างเคร่งครัดที่นี่ คำนวณสิ่งที่เหมาะสมสำหรับคุณ

คุณสามารถส่งไปที่ที่ทำการไปรษณีย์หรือกรมสรรพากรได้ ผู้จัดส่ง- แน่นอนว่าเมื่อส่งตัวแทนของคุณไปที่สำนักงานสรรพากร อย่าลืมเขียนหนังสือมอบอำนาจให้เขาเพื่อส่งรายงาน

จะทำบัญชีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายได้อย่างไร?

บ่อยครั้งที่ผู้ประกอบการมีคำถาม: พวกเขาควรทำบัญชีเองหรือมอบหมายให้ผู้ที่ได้รับการฝึกอบรมมาเป็นพิเศษ?

และที่นี่เราเข้าใจดีว่าหากคุณถามนักบัญชีเกี่ยวกับเรื่องนี้ คุณจะได้รับคำตอบที่เหมาะสม แน่นอนว่า เป็นการดีกว่าที่จะมอบความไว้วางใจให้กับผู้เชี่ยวชาญ

หากคุณถามความคิดเห็นของเพื่อนของคุณซึ่งเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล เขาจะพูดว่า: มีอะไรให้ไว้วางใจ จ่ายเงินให้ใครสักคน จัดการมันเอง

หากถามกรมสรรพากรก็จะบอกว่าไม่สำคัญตราบใดที่คุณชำระภาษีตรงเวลาและถูกต้อง

ผมจะตอบแบบนี้ครับ อย่าไปถือสาคำพูดของใครเลย คำนวณทุกการเคลื่อนไหวของคุณมีคำถามเกี่ยวกับนักบัญชีหรือไม่? ประมาณว่าคุณต้องใช้เวลาเท่าไรในการคำนวณภาษีและจัดเรียงเอกสาร อ่านกฎหมาย และค้นหาคำตอบในฟอรัม คำนวณค่าใช้จ่ายหนึ่งชั่วโมงและค่าใช้จ่ายในการทำงานของนักบัญชี หากคุณมีเวลา แต่มีเงินน้อย จดบันทึกเองก็ไม่ใช่เรื่องยากนัก หากคุณมีเงินและเวลาน้อย จงมอบมันให้กับนักบัญชี

นอกจากนี้ยังมีเครื่องมือสำหรับเก็บบันทึกและจัดทำรายงานของผู้ประกอบการแต่ละราย เช่น โปรแกรม (1C, BukhSoft) และบริการออนไลน์ (My Business, Kontur.Accounting, BukhSoft Online, 1C Online, My Finance และอื่นๆ) บริการออนไลน์ทำให้สามารถควบคุมกำหนดเวลาในการชำระภาษีและการส่งรายงาน และช่วยส่งรายงานได้ (ขึ้นอยู่กับการซื้อลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์) เป็นเรื่องที่ควรเข้าใจว่ายิ่งบริการราคาถูกเท่าไร ฟังก์ชั่นก็ยิ่งจำกัดมากขึ้นเท่านั้น แนวทางที่เหมาะสมในการเลือกผู้ช่วยบัญชีอัตโนมัติคือการผสมผสานระหว่างราคาที่ต่ำ ความพร้อมใช้งานของฟังก์ชันที่คุณต้องการ และความรับผิดชอบของคุณเอง

ตามกฎหมายแล้ว มีเพียงผู้ประกอบการแต่ละรายเท่านั้นที่ต้องรับผิดชอบต่อความล้มเหลวในการส่งรายงานหรือชำระภาษี

ไม่ใช่บริการออนไลน์ ไม่ใช่ผู้ช่วยนักบัญชีของคุณ แต่เป็นคุณเป็นการส่วนตัว ดังนั้นโปรดมีความรู้ทางการเงินและคิดเพื่อตัวเองอยู่เสมอ

คำแนะนำของฉัน: ถ้าคุณเป็นผู้นำตัวเอง จงเป็นผู้นำโดยสุจริต คุณเป็นนักบัญชีของคุณเอง อ่านกฎหมาย ปรึกษากับนักบัญชีมืออาชีพ (เช่น เราแนะนำผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวกับการบัญชีในระยะเริ่มแรก แสดงและบอกว่าทำอะไร อย่างไร และที่ไหน) หากคุณใช้บริการหรือโปรแกรมออนไลน์ ให้ตรวจสอบทุกอย่าง เนื่องจากข้อผิดพลาดอาจเกิดขึ้นในโปรแกรมใดก็ได้ อย่าเริ่มการบัญชีเพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องจ่ายเงินมากเกินไปให้กับผู้เชี่ยวชาญบุคคลที่สามเพื่อทำความสะอาดความยุ่งเหยิงในแผนกบัญชีของคุณ รวบรวมเอกสารทั้งหมดยืนยันการรับสินค้า งาน และบริการจากซัพพลายเออร์ของคุณ เก็บสมุดรายได้และค่าใช้จ่าย และป้ายระบุกำหนดเวลาในการส่งรายงานและภาษี จัดเก็บเอกสารทั้งหมดลงในโฟลเดอร์ รวบรวมเงินสดและใบเสร็จรับเงินจากการขาย ใบเสร็จรับเงิน และใบแจ้งยอดธนาคาร

สรุป

สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล ระบบภาษีจะถูกนำมาใช้: พื้นฐาน (รวมภาษีทั้งหมด), ระบบภาษีแบบง่าย (6% ของรายได้หรือ 15% ของความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย), สิทธิบัตร โดยทั่วไปน้อยกว่า UTII และ Unified Agricultural Tax (เกษตรกรรม) ผลกำไรสูงสุดมักจะเป็นระบบภาษีแบบง่าย 6% หรือสิทธิบัตร

การรายงานอาจเป็นการบัญชีและภาษี ผู้ประกอบการแต่ละรายเก็บสมุดรายได้และค่าใช้จ่ายและส่งรายงานภาษี - ใบสำแดง - ปีละครั้ง คุณสามารถส่งด้วยตนเองทางไปรษณีย์หรือทางอิเล็กทรอนิกส์

โดยสรุปฉันอยากจะบอกว่าคุณจะประสบความสำเร็จ!

คุณไม่มีทางรู้ว่าคุณสามารถทำอะไรได้จนกว่าคุณจะลอง ฝึกฝนการลงทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย เก็บรักษาบันทึกของผู้ประกอบการแต่ละราย การส่งรายงาน - คุณสามารถทำทุกอย่างได้ อ่านกฎหมาย ปรึกษา (โปรดเฉพาะกับผู้เชี่ยวชาญเท่านั้น ไม่ใช่เพื่อนร่วมงานที่มีความเข้าใจในปัญหาเช่นเดียวกับคุณและรู้เฉพาะสิ่งที่พวกเขาพบเท่านั้น) เชื่อมต่อการรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์ ชำระภาษี และเก็บเงินของคุณไว้ในบัญชี

ขอให้โชคดีกับธุรกิจของคุณ!

เขียนความคิดเห็นคุณได้ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลแล้วหรือคุณเพียงวางแผนและค้นหาข้อมูลในหัวข้อนี้? คุณวางแผนที่จะทำบัญชีด้วยตัวเองหรือไว้วางใจผู้เชี่ยวชาญหรือไม่?

ผู้ประกอบการแต่ละรายในกรณีส่วนใหญ่จะได้รับการยกเว้นไม่ต้องทำการบัญชี ซึ่งแตกต่างจากนิติบุคคล แต่พวกเขาจะต้องกรอกทะเบียนที่จัดตั้งขึ้นโดยการตรากฎหมาย ยื่นคำประกาศ และแบบฟอร์มอื่น ๆ ให้กับหน่วยงานกำกับดูแล การรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายในปี 2562 ขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่ใช้ ประเภทของกิจกรรม และการใช้แรงงานจ้าง

เพื่อความสะดวก ตัวแทนธุรกิจขนาดเล็กทั้งหมดสามารถจำแนกได้เป็น:

• ผู้ประกอบการอิสระแต่ละรายภายใต้ระบบภาษีต่างๆ
• พร้อมเจ้าหน้าที่
• การปฏิบัติงานโดยมี s/o แยกต่างหาก
• ไม่มีกิจกรรม

โดยทั่วไปการยื่นรายงานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวข้องกับการกรอกประกาศภาษีขั้นพื้นฐานไปยัง Federal Tax Service และแบบฟอร์มทางสถิติเป็นระยะ ๆ ตามคำร้องขอของ Rosstat

สถาบันยังมีสิทธิ์ขอรายละเอียดตัวบ่งชี้และเอกสารหลักเพื่อยืนยันความถูกต้องของการกำหนดภาระผูกพันด้านงบประมาณ

ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องดูแลรักษาทะเบียนภาษี:

• หนังสือตัวอย่างที่ได้รับอนุมัติ
• การคำนวณ;
• งบ;
• นิตยสาร.

หากเป็นไปตามข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับการบันทึกรายได้ ค่าใช้จ่าย หรือตัวชี้วัดอื่น ๆ ในหนังสือ ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่จำเป็นต้องเก็บงบการเงินของกิจกรรมของตน

มีหลายวิธีในการยื่นคำชี้แจงและแบบฟอร์มอื่น ๆ ต่อเจ้าหน้าที่:

• บนกระดาษด้วยตนเองหรือผ่านตัวแทน
• ทางไปรษณีย์พร้อมคำอธิบายของไฟล์แนบ
• ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผ่านบัญชีของผู้ชำระเงินโดยใช้บริการออนไลน์และลายเซ็นดิจิทัล

กำหนดเวลาการรายงานถูกกำหนดไว้ในข้อบังคับโดยมีเงื่อนไขว่าหากวันสุดท้ายตรงกับวันหยุดให้ส่งเอกสารในวันทำการแรก กฎนี้ยังใช้กับการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมบังคับด้วย

ในปี 2019 มีโหมดต่อไปนี้สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย:

• OSNO - ระบบทั่วไป
• USN - ตัวย่อ;
• UTII - ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่ใส่ไว้;
• ภาษีเกษตรแบบครบวงจร - ระบอบการปกครองพิเศษทางการเกษตร
• PSN - สิทธิบัตร

สามารถรวมระบบหลายระบบสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลเข้ากับกิจกรรมแบบผสมผสานได้ ตัวอย่างเช่น ระบบภาษีแบบง่ายและ UTII หรือระบบภาษีแบบง่ายและ PSN ในกรณีนี้ จะมีการเก็บรักษาบันทึกตัวบ่งชี้แยกต่างหาก และจัดทำใบแจ้งยอดภาษีแต่ละรายการ

การดำเนินการทางกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา และมีการปรับเปลี่ยนคำประกาศต่างๆ ไม่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะส่งการรายงานประเภทใด ก่อนที่คุณจะเริ่มกรอกแบบฟอร์ม คุณต้องตรวจสอบความเกี่ยวข้องของแบบฟอร์มบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service นอกจากนี้ยังมีการสั่งและตัวอย่างการกรอกอีกด้วย

สำหรับนักธุรกิจที่เลือกระบบทั่วไปจะมีค่าธรรมเนียมหลัก 2 ประการ:

• ภาษีรายได้ส่วนบุคคล.

รายงานรายไตรมาสไปยังสำนักงานสรรพากรสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่เป็นผู้ชำระ VAT จะต้องส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ในแบบฟอร์ม KND-1151001 เท่านั้น ผ่านเจ้าหน้าที่พิเศษก่อนวันที่ 25 ของเดือนถัดไป หากผู้ประกอบการไม่ได้ลงทะเบียนในระบบ VAT แต่ทำหน้าที่เป็นตัวแทนเมื่อทำธุรกรรมและต้องชำระเงินแบบครั้งเดียวตามงบประมาณ ก็อนุญาตให้มีการประกาศกระดาษได้

แบบฟอร์มภาษีเงินได้มี 2 ประเภท:

1. 3-NDFL - การรายงานประจำปีครั้งสุดท้ายจนถึงวันที่ 30 เมษายนสำหรับช่วงเวลาที่ผ่านมา ในปี 2019 แบบฟอร์มปัจจุบันได้รับการอนุมัติโดยหมายเลขคำสั่งซื้อ ММВ-7-11/671@ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 25 ตุลาคม 2017 หากชำระภาษีตรงเวลา หากฝ่าฝืนกำหนดเวลาในการยื่นประกาศ ค่าปรับคือ 1,000 รูเบิล . มิฉะนั้น การลงโทษจะเพิ่มขึ้นเป็น 5% ต่อเดือนของภาระผูกพันที่ระบุไว้ในการรายงาน จำนวนเงินสูงสุดสามารถเป็น 30% ขั้นต่ำ 1,000 รูเบิล
2. 4-NDFL - ส่งเพียงครั้งเดียวโดยผู้ประกอบการแต่ละรายที่สร้างขึ้นใหม่ภายใน 5 วันหลังจากสิ้นเดือนที่ได้รับรายได้แรก และในกรณีที่ระดับรายได้เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว - 50% ของระดับรายได้ที่ประกาศไว้ก่อนหน้านี้ ตามรายงานนี้ Federal Tax Service Inspectorate จะคำนวณจำนวนเงินล่วงหน้าที่ต้องชำระให้กับงบประมาณ ฟอร์มไม่มีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 2554

การประกาศมีลักษณะรองและหน่วยงานด้านภาษีสามารถลงโทษได้เพียง 200 รูเบิลหากไม่ส่งหรือละเมิดกำหนดเวลา

หากผู้ประกอบการรายบุคคลถูกชำระบัญชีจะต้องส่งการรายงาน 3-NDFL ภายในระยะเวลา 5 วันนับจากช่วงเวลาที่ระงับการดำเนินการสำหรับเวลาที่ทำงานตั้งแต่ต้นปี

ระบบที่เรียบง่ายจัดให้มีการประกาศค่าธรรมเนียม 1 รายการพร้อมการจ่ายเงินสมทบล่วงหน้าทุกไตรมาส

ระบบภาษีแบบง่ายแบ่งตามฐานภาษีและอัตราเป็น:

• "รายได้" 1%-6%
• “รายได้ลบค่าใช้จ่าย” 5%-15%

ตัวลดความซับซ้อนใด ๆ จะส่งรายงานในปี 2019 ในรูปแบบที่กำหนดโดยหมายเลขคำสั่งซื้อ ММВ-7-3/99@ ลงวันที่ 26/02/2016:

• 1 ครั้งก่อนวันที่ 30 เมษายนสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้า
• หากการชำระบัญชีเกิดขึ้น - ในเดือนถัดไปของการสละสถานะผู้ประกอบการแต่ละรายไม่เกินวันที่ 25 (สำหรับเวลาที่ใช้งานได้จริง)
• ในกรณีที่มีการละเมิดเงื่อนไขในการใช้ระบบแบบง่ายผู้ประกอบการจะสูญเสียสิทธิ์ในระบบการปกครองพิเศษและจะต้องแจ้ง Federal Tax Service เกี่ยวกับผลของกิจกรรมภายใน 25 วันหลังจากสิ้นสุดไตรมาส

ความล่าช้าในการรายงานมีโทษโดยการลงโทษทางการเงินจำนวน 5% ของจำนวนภาษีที่ระบุในการประกาศ แต่ไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิล และไม่เกิน 30%

กฎหมายดังกล่าวอยู่ในขั้นตอนการพัฒนาของโครงการที่จะยกเลิกแบบฟอร์มประจำปีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษี "รายได้" แบบง่าย ตามข้อมูลเบื้องต้น การปฏิบัติพิเศษจะมีผลกับผู้ประกอบการที่บันทึกรายได้ผ่านเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์อย่างครบถ้วน

ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บนั้นขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมโดยตรงและคำนวณโดยใช้สูตรที่มีตัวบ่งชี้หลายประการที่อาจเปลี่ยนแปลงในกระบวนการทำธุรกิจ รายได้ที่แท้จริงไม่ส่งผลกระทบต่อจำนวนภาระผูกพันด้านงบประมาณในการรายงาน แต่อย่างใด ผู้ชำระเงินที่ใส่ร้ายจะต้องสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในปัจจัยสำคัญในงบของตนตามที่กำหนดภาษี

การรายงานเกี่ยวกับผู้ประกอบการแต่ละรายใน UTII เพื่อควบคุมการดำเนินงานที่กำลังดำเนินอยู่จะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ในแต่ละไตรมาสภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไป

แบบฟอร์มประกาศมีผลตั้งแต่วันที่ 10/19/2559 และมีข้อมูล:

1. ประเภทของกิจกรรม
2. ปัจจัยการแก้ไข
3. ความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐาน
4. ตัวชี้วัดทางกายภาพ
5. ฐานภาษี.
6. จำนวนความรับผิด

อัตราภาษีเดียวสำหรับผู้ผลิตทางการเกษตรคือ 6% ฐานจะคำนวณเป็นรายได้ลบต้นทุน ภาษีเกษตรแบบรวมจะถูกประกาศหนึ่งครั้งก่อนวันที่ 31 มีนาคมสำหรับปีปฏิทินที่ผ่านมา การเปลี่ยนแปลงครั้งล่าสุดเกิดขึ้นกับแบบฟอร์มเมื่อวันที่ 1 ธันวาคม 2016 หากผู้ประกอบการแต่ละรายแจ้ง Federal Tax Service เกี่ยวกับการยุติกิจกรรมที่ Unified Agricultural Tax จากนั้นในเดือนหน้าเขาจะส่งรายงานภายในวันที่ 25

เงื่อนไขภาษีที่เหมาะสมที่สุดได้ถูกสร้างขึ้นสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบสิทธิบัตร ผู้จ่ายเงินดังกล่าวจะไม่ส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service เนื่องจากจำนวนภาระผูกพันจะถูกกำหนดโดยหน่วยงานด้านภาษี

ในสถานการณ์ที่ผู้ประกอบการแต่ละรายใช้พนักงานแม้แต่คนเดียวในกิจกรรมของเขา จำเป็นต้องสะสมและจ่ายรายได้ รวมถึงภาษีและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง มีการรายงานสำหรับภาระผูกพันแต่ละประเภทและสำหรับบุคลากร

ผู้รับแบบฟอร์ม:

• Federal Tax Service ซึ่งดูแลการชำระเบี้ยประกันด้วย
• กองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย;

การรายงานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายซึ่งส่งไปยังกรมสรรพากร:

1. ข้อมูลประจำปีเกี่ยวกับรายได้และการหักเงินของพนักงานแต่ละคนในใบรับรอง 2-NDFL ขั้นตอนการร่างและแบบฟอร์มได้รับการแก้ไขเมื่อวันที่ 17 มกราคม 2018 ตามคำสั่งเลขที่ ММВ-7-11/19
2. รายงานสรุปรายไตรมาส 6-NDFL โดยไม่มีรายละเอียด จะถูกกรอกด้วยยอดรวมคงค้าง หากจำนวนน้อยกว่า 25 คน อนุญาตให้ส่งในรูปแบบกระดาษ หากเกินขีดจำกัด - ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ขั้นตอนการเตรียมรายงานและประเภทของแบบฟอร์มระบุไว้ในคำสั่งซื้อหมายเลข ММВ-7-11/450@ ลงวันที่ 10/14/58
3. คำชี้แจงจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยปีละครั้ง แบบฟอร์มดังกล่าวได้รับการอนุมัติเมื่อวันที่ 29 มีนาคม พ.ศ. 2550 ลำดับที่ MM-3-25/174
4. การคำนวณเบี้ยประกันแบบรวมทุกไตรมาสตามเอกสารหมายเลข ММВ-7-11/551@ ลงวันที่ 10.10.2016 แบบฟอร์มประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมสำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับ การประกันสุขภาพภาคบังคับ ผลประโยชน์ด้านทุพพลภาพและการคลอดบุตร รวมถึงข้อมูลส่วนบุคคลเกี่ยวกับพนักงาน

ผู้ประกอบการแต่ละรายส่งรายงานอะไรบ้างไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญ:

1. แบบฟอร์มประจำปี SZV-STAZH สำหรับพนักงานเต็มเวลาและคนงานภายใต้สัญญาทางแพ่ง แพ็คเกจหลักจะมาพร้อมกับใบแจ้งยอด EFA-1 พร้อมข้อมูลการบัญชีส่วนบุคคล แบบฟอร์มได้รับการอนุมัติตามมติที่ 3p ลงวันที่ 11 มกราคม 2017
2. แบบฟอร์มรายเดือน SZV-M (PP PF RF หมายเลข 83p ลงวันที่ 02/01/2559) สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าจ้าง

ทุกไตรมาส ข้อมูลเกี่ยวกับการบาดเจ็บและโรคจากการทำงานจะถูกส่งไปยังกองทุนประกันสังคมตามแบบฟอร์ม 4-FSS ซึ่งได้รับอนุมัติตามคำสั่งเลขที่ 381 ลงวันที่ 26 กันยายน 2559 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 7 มิถุนายน 2560 ในบางภูมิภาคของสหพันธรัฐรัสเซียมีโปรแกรมทดลองซึ่งเมื่อจัดทำรายงานจะต้องได้รับคำแนะนำจากเอกสารหมายเลข 114 ลงวันที่ 28 มีนาคม 2560

กำหนดเวลาในการส่งแบบฟอร์มบังคับสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีบุคลากรได้รับการว่าจ้างแสดงอยู่ในตารางสรุป:

มีบทลงโทษสำหรับการไม่ส่งรายงานหรือฝ่าฝืนกำหนดเวลา

นอกเหนือจากค่าธรรมเนียมงบประมาณหลักซึ่งผู้ประกอบการทุกรายต้องเสียสำหรับกิจกรรมหรือวัตถุบางประเภทแล้ว กฎระเบียบยังกำหนดให้มีการเก็บภาษีเพิ่มเติม:

1. ภาษีสรรพสามิต การประกาศจะถูกส่งทุกเดือนภายในวันที่ 25 ของช่วงเวลาก่อนหน้า ผู้เสียภาษีคือผู้ประกอบการที่ดำเนินธุรกรรมกับสินค้าที่ต้องเสียภาษีในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ผลิตเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ยื่นหนังสือแจ้งชำระเงินล่วงหน้าจำนวน 4 ฉบับ ภายในวันที่ 18 งวดปัจจุบัน พร้อมสำเนาเอกสารประกอบ
2. ภาษีน้ำ. นักธุรกิจที่ได้รับใบอนุญาตให้ใช้สิ่งอำนวยความสะดวก รวมถึงสิ่งอำนวยความสะดวกใต้ดิน จะต้องส่งรายงานรายไตรมาสภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไปไปยัง Federal Tax Service ระดับภูมิภาคที่ดำเนินกิจกรรมดังกล่าว
3. ภาษีการขุดแร่ ผู้ชำระเงินเป็นผู้ประกอบการแต่ละรายตามใบอนุญาตที่ออกเพื่อสิทธิในการใช้ดินใต้ผิวดิน รายงานจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service หลักทุกเดือนจนกว่าจะสิ้นสุดงวดถัดไป
4. การชำระเงินปกติสำหรับการใช้ดินใต้ผิวดิน รับผิดชอบผู้ประกอบการแต่ละรายที่ดำเนินกิจกรรมการค้นหาแร่ การประเมิน หรือการก่อสร้างที่ได้รับใบอนุญาต ซึ่งไม่เกี่ยวข้องกับการสกัดแร่โดยตรง การรายงานเป็นรายไตรมาส โดยมีกำหนดเวลาคล้ายกับการประกาศภาษีการขุดแร่
5. ค่าธรรมเนียมการใช้ทรัพยากรชีวภาพทางน้ำ ผู้จ่ายเงินคือผู้ประกอบการที่ได้รับเงินจากการจับปลาและอาหารทะเลอื่นๆ การรายงานครั้งเดียวจะถูกส่งพร้อมข้อมูลเกี่ยวกับใบอนุญาตและค่าธรรมเนียมค้างจ่ายภายใน 10 วันหลังจากได้รับสิทธิ์ในการดำเนินการ ต้องส่งแบบฟอร์ม bycatch ภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไปเมื่อใบอนุญาตหมดอายุ
6. ค่าธรรมเนียมการใช้วัตถุสัตว์ป่า ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ล่าสัตว์และได้รับอนุญาตให้ทำเช่นนั้นต้องจ่ายเงิน ข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารที่ออกและจำนวนเงินที่ต้องชำระจะถูกส่งไปยังบริการภาษีภายใน 10 วันนับจากวันที่จัดส่งใบอนุญาต
7. ค่าธรรมเนียมการค้า. จัดตั้งหน่วยงานท้องถิ่นเพื่อดำเนินธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ต้องชำระค่า PSN และภาษีการเกษตรแบบครบวงจร การรายงานเป็นการแจ้งเตือนที่สะท้อนถึงจำนวนค่าธรรมเนียมซึ่งนักธุรกิจจะต้องส่งไปยัง Federal Tax Service โดยอิสระ

ผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นผู้เสียภาษีรวมทั้งในฐานะบุคคลธรรมดาด้วย

ไม่ได้ส่งการรายงานค่าธรรมเนียมดังกล่าว Federal Tax Service กำหนดจำนวนเงินอย่างอิสระและส่งการแจ้งเตือนไปยังที่อยู่ของผู้ประกอบการแต่ละรายเพื่อโอนไปยังงบประมาณ:

1. ชำระค่าที่ดิน. สำหรับผู้ที่เป็นเจ้าของที่ดิน
2. ภาษีขนส่ง. เจ้าของสังหาริมทรัพย์ไม่ว่าจะใช้รถยนต์ในธุรกิจหรือไม่ก็ตาม จำเป็นต้องชำระค่าธรรมเนียมภูมิภาคนี้

การรายงานด้านสิ่งแวดล้อมจะถูกส่งเมื่อนักธุรกิจดำเนินการใน:

• การจัดวาง การกำจัด การแปรรูปของเสีย
• มีส่วนร่วมในการปกป้องสิ่งแวดล้อม
• ก่อให้เกิดมลพิษทางธรรมชาติด้วยการปล่อยมลพิษที่เป็นอันตราย

มีแบบฟอร์มบังคับสำหรับสถิติและ Rosprirodnadzor หลายประเภท ขึ้นอยู่กับลักษณะของธุรกิจ ส่วนใหญ่เป็นรายงานประจำปี - 2-TP (อากาศ), 2-TP (การจัดการน้ำ), 2-TP (ของเสีย), การประกาศการชำระเงินสำหรับการจัดหาน้ำเสีย

การหยุดชะงักในการทำงานเกิดขึ้นได้จากหลายสาเหตุ ตั้งแต่การเจ็บป่วยไปจนถึงภาวะเศรษฐกิจตกต่ำโดยทั่วไป อย่างไรก็ตาม หากผู้ประกอบการไม่ผ่านขั้นตอนการชำระบัญชีอย่างเป็นทางการ ความรับผิดต่อหน่วยงานกำกับดูแลจะไม่ถูกลบออกจากเขา

ผู้จ่ายเงินประเภทนี้มักถามคำถาม: หากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ดำเนินธุรกิจควรส่งรายงานใดไปยังสำนักงานสรรพากร สำหรับระบบ N/O ที่แตกต่างกัน ข้อกำหนดและแบบฟอร์มตามปกติจะยังคงอยู่ หากการหยุดทำงานกินเวลาตลอดทั้งปี สำหรับภาษีทั้งหมด ยกเว้น UTII ให้ใช้เครื่องหมายขีดแทนตัวบ่งชี้ หากดำเนินกิจกรรมเป็นเวลาอย่างน้อย 1 เดือน การรายงานจะรวมตัวเลขด้วย

ข้อเสียของการใส่ร้ายคือจำนวนภาระผูกพันไม่ได้ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ แม้ว่าจะไม่มีการทำธุรกรรมทางธุรกิจ แต่ก็จำเป็นต้องส่งรายงานและชำระเงิน UTII ให้กับงบประมาณจนกว่าผู้ประกอบการจะเปลี่ยนระบบภาษีหรือเลิกกิจการ โอกาสเดียวสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในการประกาศเป็นศูนย์คือการจัดทำเอกสารการขาดตัวบ่งชี้ทางกายภาพตามการคำนวณความรับผิด ตัวอย่างเช่น คนขับรถแท็กซี่ขายรถของเขาและไม่ได้ซื้อคันใหม่ในช่วงไตรมาสที่รายงาน

ในระบบทั่วไป คุณสามารถส่งประกาศแบบง่ายได้ ซึ่งรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

นอกจากนี้ผู้ประกอบการแต่ละรายยังคงมีหน้าที่โอนเบี้ยประกันคงที่ "สำหรับตัวเขาเอง" สำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับและประกันสุขภาพภาคบังคับ (ยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ในกฎหมาย) ส่วนที่ระบุไว้ในการประกาศภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายสำหรับการรวมจำนวนเงินเหล่านี้ในการลดภาษีหลักในกรณีที่ไม่มีภาระผูกพันด้านงบประมาณจะไม่ได้กรอก

ผู้ประกอบการที่เป็นนายจ้างและจดทะเบียนกับกองทุนสังคม แต่ไล่พนักงานทั้งหมดออกและไม่ได้จ่ายเงินรายได้ให้กับบุคคลทั้งปี จะไม่ส่งรายงานเปล่า

หากผู้ประกอบการแต่ละรายตัดสินใจยกเลิกการลงทะเบียน จำเป็นต้องรายงานต่อ Federal Tax Service ตามลำดับต่อไปนี้:

• ผู้ชำระเงิน UTII ส่งคำประกาศก่อนที่จะสมัครชำระบัญชี
• บุคคลที่เรียบง่ายจะต้องส่งแบบฟอร์มตามระบบภาษีแบบง่ายหลังจากถูกลิดรอนสถานะผู้ประกอบการแต่ละรายภายใน 25 วัน
• พนักงานทั้งระบบกรอก 3-NDFL ภายใน 5 วันนับจากวันที่ยกเลิกการจดทะเบียนและภาษีมูลค่าเพิ่มจนถึงวันที่ 25 สิ้นไตรมาส

ผู้ประกอบการทุกคนจะต้องดูแลความปลอดภัยของเอกสารหลัก ภาษี และการรายงานทางสถิติเป็นเวลา 5 ปีหลังจากการปิด

ผู้ประกอบการแต่ละรายควรรายงานต่อระบบภาษีอากรทั่วไปอย่างไร? ผู้ประกอบการแต่ละรายส่งรายงานประเภทใดไปยัง OSNO ขึ้นอยู่กับว่าพวกเขามีพนักงานหรือไม่? ผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มทางอิเล็กทรอนิกส์บน OSNO หรือไม่ เราเผยแพร่คำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อยที่สุดจากผู้ประกอบการ

คุณสมบัติของ OSNO

ภายใต้ระบบภาษีอากรทั่วไป ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้น ความแตกต่างที่สำคัญของภาษีคือการชำระ VAT นักธุรกิจมักจะทำบัญชีของตนเองโดยใช้ระบบภาษีแบบง่าย OSNO จะต้องมีความรู้และทักษะพิเศษ ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องมีนักบัญชีที่มีความสามารถ

ข้อดีของ IP บน OSNO

เมื่อเปลี่ยนมาใช้ OSNO ผู้ประกอบการแต่ละรายจะได้รับข้อได้เปรียบหลายประการ

ประการแรกไม่มีข้อจำกัดหรือข้อจำกัดในการทำงาน OSNO ตัวชี้วัดรายได้และจำนวนพนักงานไม่สำคัญ

ประการที่สอง ผู้ประกอบการแต่ละรายใน OSNO มีโอกาสที่จะจัดหาสินค้าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม นี่เป็นสิ่งสำคัญสำหรับบริษัทขนาดใหญ่ที่ต้องการซื้อสินค้า (บริการ) พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อรับการหักลดหย่อนตามกฎหมาย

ผู้ประกอบการแต่ละรายรายงาน OSNO กับพนักงาน

ไปที่บริการภาษีของรัฐบาลกลาง:

• การสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่ม (ไตรมาสละครั้ง)
• ประกาศ 4-NDFL (เมื่อเริ่มกิจกรรมหรือภายในหนึ่งเดือนนับจากช่วงเวลาที่รายได้เพิ่มขึ้นหรือลดลง 50%)
• ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย (ปีละครั้ง)
• การคำนวณ 6-NDFL (ไตรมาสละครั้ง)
• ใบรับรอง 2-NDFL (ปีละครั้ง);

ใน FSS:

• แบบฟอร์ม 4-FSS (สำหรับไตรมาสแรก ครึ่งปี 9 เดือน และหนึ่งปี)

ไปที่กองทุนบำเหน็จบำนาญ:

• SZV-M (รายเดือน);
• SZV-STAGE (ทุกปีและเมื่อพนักงานเกษียณอายุ)

ผู้ประกอบการแต่ละรายรายงาน OSNO โดยไม่มีพนักงาน

ไปที่บริการภาษีของรัฐบาลกลาง:

• การสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่ม (ไตรมาสละครั้ง)
• ปฏิญญา 3-NDFL (ปีละครั้ง);
• ประกาศ 4-NDFL (เมื่อเริ่มกิจกรรมหรือภายในหนึ่งเดือนนับจากช่วงเวลาที่รายได้เพิ่มขึ้นหรือลดลง 50%)

องค์กรผู้ชำระ VAT ทั้งหมดส่งการคืนภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น (ข้อ 5 ของมาตรา 174 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 134 วันที่ 28 มิถุนายน 2013 ควรส่งคำประกาศผ่านบริษัทผู้ดำเนินการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์

ในกิจกรรมส่วนบุคคลของประชาชน เช่นเดียวกับในการผลิตใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการทำกำไร เราไม่สามารถทำได้หากไม่มีการพัฒนาเอกสารทางบัญชี ที่จริงแล้วปัญหานี้มีความสำคัญอย่างยิ่งและเป็นประเด็นสำคัญ ในการดำเนินการนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับเงินทุนที่ใช้ไปและข้อมูลที่ไปเข้าคลังของบุคคลใดบุคคลหนึ่งหรือองค์กรการค้าจะถูกบันทึกลงในสมุดบัญชีพิเศษ ตามที่กำหนดไว้ในวรรคที่เกี่ยวข้องของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย เมื่อคำนวณการหักเงิน จะไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้รูปแบบที่เรียบง่าย

บริการสำหรับระบบภาษีแบบง่าย ตัวเลือกนี้สำหรับการทำธุรกิจแบบง่ายขึ้นสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายมีกฎต่อไปนี้ที่ต้องปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัดเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษประเภทต่างๆ:

• เก็บรักษาบันทึกในสมุดบัญชีเงินทุนเข้าและเงินทุนที่ใช้ไปจริง
• การกำหนดจำนวนเงินในภายหลังอาจมีการชำระเงินเป็นภาษีเดียว
• การคำนวณเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญในอนาคต
• การกำหนดจำนวนเงินค่าตอบแทนพนักงาน การทำธุรกรรมเงินสด
• ความช่วยเหลือทั้งหมดในการคำนวณเงินสมทบให้กับบุคคลหรือองค์กรที่ประกอบการค้า
• การส่งข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญ กองทุนประกันสังคม และบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

บริการบัญชีสำหรับการบำรุงรักษา LLCs, CJSCs, OJSCs รายเดือน

(ตรวจสอบความถูกต้องในการจัดทำเอกสารหลัก, ให้คำปรึกษาด้านบัญชี, รายงาน, จัดทำและส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service, กองทุนบำเหน็จบำนาญ, กองทุนประกันสังคมผ่านทางอินเทอร์เน็ต)

รายการราคาบริการบัญชีรายเดือนสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

(ตรวจสอบความถูกต้องของการร่างเอกสารเบื้องต้นของผู้ประกอบการรายบุคคล ให้คำปรึกษา รายงาน จัดทำและส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service, Pension Fund, Social Insurance Fund และบริการอื่น ๆ ผ่านทางอินเทอร์เน็ต)

ราคาค่าบำรุงรักษารายไตรมาสของผู้ประกอบการรายบุคคล

รายการราคาสำหรับรายการบริการเพิ่มเติมของผู้ประกอบการแต่ละราย

คุณอาจสนใจ:

บุคคลที่จัดระเบียบธุรกิจของตนเองเป็นรายบุคคลควรคำนึงว่าการไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบที่กำหนดไว้ - ในกรณีนี้ การไม่จ่ายภาษี - อาจส่งผลให้ได้รับโทษสูงสุดถึงและรวมถึงโทษทางอาญา สถานการณ์ดูร้ายแรงมากถึงแม้จะมีค่าปรับ ความรับผิดทางอาญาจะไม่ถูกลบออกโดยอัตโนมัติ ด้วยเหตุนี้ จึงแนะนำให้ผู้ประกอบการแต่ละรายไว้วางใจนักบัญชีที่มีประสบการณ์ซึ่งจะบอกวิธีเตรียมเอกสารอย่างถูกต้อง ความสำเร็จจะเกิดขึ้นหากบุคคลไม่ทำผิดพลาดและปฏิบัติตามมาตรฐานที่กำหนดเมื่อส่งเอกสาร แม้แต่การเป็นตัวแทนธุรกิจเป็นการส่วนตัวหรือการทำงานโดยใช้รูปแบบที่เรียบง่ายก็ไม่ได้ยกเว้นผู้ประกอบการแต่ละรายจากการส่งรายงานไปยังหน่วยงานของรัฐอย่างทันท่วงทีและครบถ้วน - ไตรมาสละครั้ง การไม่นำเสนอข้อความที่จำเป็นสำหรับผู้ประกอบการเอกชนอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับจำนวนมาก ปัจจุบันมีสถาบันที่พนักงานให้บริการและช่วยจัดเตรียมเอกสารในการรายงานอย่างถูกกฎหมายโดยไม่มีข้อร้องเรียน การให้คำปรึกษาไม่ต้องใช้เงินเป็นจำนวนมาก แต่ผู้ประกอบการเอกชนสามารถมั่นใจได้ว่าการกระทำของนักบัญชีนั้นถูกต้องอย่างแน่นอนและเขาได้รับคำตอบที่ครอบคลุมและมีความสามารถ

แบบฟอร์มเครื่องแบบสำหรับการเสียภาษี



ประการแรกเป็นที่ชัดเจนว่านักธุรกิจใช้ที่ดินเช่าในกิจการเชิงพาณิชย์หรือเป็นของส่วนตัวหรือไม่ เมื่อคำนึงถึงสถานการณ์เหล่านี้จะมีการยื่นเอกสารควบคุมกฎและสิทธิในที่ดินเป็นระยะเวลา 1 ปี รหัสประจำตัวสำหรับพระราชบัญญัติภาษีนี้คือ 1153005 ต้องส่งภายในวันที่ 1 กุมภาพันธ์ของปีถัดจากรอบระยะเวลารายงานทันที ตั้งแต่ปี 2558 กฎหมายรัสเซียมีผลบังคับใช้ซึ่งยกเลิกการยื่นฟ้อง ก่อนวันที่นี้จะต้องส่งรายงาน

หลักเกณฑ์ในการยื่นเอกสาร

ผู้ประกอบการที่ใช้การชำระภาษีรูปแบบเดียวในการทำงานจะต้องส่งเอกสารการบัญชีมาตรฐาน:

• สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มตามการกำหนดคงที่อย่างเคร่งครัด 1151001 หนึ่งครั้งต่อไตรมาส รายงานจะถูกส่งภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดจากรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้า ปรากฎว่าในช่วง 3 เดือนที่ผ่านมาคาดว่าจะส่งมอบภายในวันที่ 25 มกราคม ในช่วง 3 เดือนสุดท้ายไม่เกินวันที่ 25 มกราคม 25 กุมภาพันธ์ และ 24 มีนาคม
• สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - การประกาศรายได้ในอนาคตทันทีหลังจากได้รับผลกำไรจากการทำงานของผู้ประกอบการแต่ละรายภายใน 5 วันหลังจากสิ้นเดือนนับจากวันที่ได้รับเงินทุน วัตถุประสงค์ของการดำเนินการนี้คือการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งต้องชำระตลอดทั้งปี

ด้วยการจ้างงานระยะยาวผู้ประกอบการที่พิสูจน์ความซื่อสัตย์ของเขามีระยะเวลาพอสมควรแล้วโดยไม่มีการร้องเรียนบทลงโทษและการละเมิดการทำงานอย่างร้ายแรงโดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงจำนวนรายได้ได้รับอนุญาตตามกฎหมายที่จะไม่รายงานในแบบฟอร์มนี้ . กลไกที่คล้ายกันนี้จะดำเนินการเมื่อไม่มีการวางแผนการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในกิจกรรมทางธุรกิจ การชำระภาษีเบื้องต้นจะพิจารณาจากเอกสารที่ยื่นในรอบระยะเวลาภาษีที่ผ่านมา ต้องส่งเอกสารสำหรับรายได้ส่วนบุคคลก่อนวันที่ 15 มิถุนายนของปีถัดจากปีภาษี




กำหนดการชำระเงิน

ตลอดระยะเวลานี้ หัวหน้าของผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจ่ายเงินจำนวนต่อไปนี้:

• สำหรับเดือนมกราคม - มิถุนายนถึง 15 มิถุนายน - 50% ของจำนวนเงินภาษีทดรองสำหรับปีปัจจุบัน
• สำหรับเดือนกรกฎาคม-กันยายนจนถึงวันที่ 15 ตุลาคม - 25% ของปริมาณสำหรับปี
• สำหรับเดือนธันวาคมถึง 15 มกราคม - 25% ของจำนวนเงินทดรอง

ข้อกำหนดสำหรับระบบภาษีแบบง่าย

มีเอกสารการรายงานประเภทต่อไปนี้:

• ภาษีเดียวกันที่จำเป็นสำหรับการชำระเงินโดยผู้ประกอบการแต่ละรายเนื่องจากการใช้ระบบภาษีแบบง่าย ต้องส่งใบแจ้งยอดอย่างเคร่งครัดตามรูปแบบที่กำหนด 1152017 ก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากระยะเวลาภาษีทันที ต้องส่งคำประกาศเพียงปีละครั้งเท่านั้น
• การเบิกภาษีล่วงหน้า - สำหรับไตรมาสแรก ในช่วงหกเดือนแรก สำหรับ 9 เดือนแรกอย่างแน่นอน โดยไม่มีความล่าช้าหรือความล่าช้าใด ๆ จนถึงวันที่ 25 ของเดือนถัดจากระยะเวลาการรายงาน จำนวนภาษีประจำปีจะต้องชำระอย่างชัดเจนก่อนวันที่ 30 มีนาคมของปีถัดจากช่วงภาษีที่หมดอายุ ในความเป็นจริงกฎสำหรับการชำระเงินนั้นเหมือนกับกฎที่กำหนดไว้สำหรับภาษีประจำปีโดยสมบูรณ์ - จากจำนวนกำไรและของเสียทั้งหมดที่เกิดขึ้นและไม่ใช่สำหรับรายได้ที่เป็นไปได้ซึ่งกำหนดไว้ในบรรทัดฐานของระบบภาระภาษีแบบรวม

เมื่อรายงานภาษีเดี่ยวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บควรนำเสนอเอกสารอย่างเป็นทางการที่ควบคุมโดยแบบฟอร์มคงที่ 1152016 ต่อแผนกบัญชี เอกสารเหล่านี้จะถูกส่งไปยังบริการภาษีในวันที่ 20 ทุกๆ 3 เดือนทันทีหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาภาษี . เงินทุนทางการเงินเป็นการชำระเงินจะต้องชำระคืนก่อนวันที่ 25

รายงานทางบัญชีเมื่อมีการจ้างพนักงาน

กฎการรายงานองค์ประกอบค่อนข้างซับซ้อน รวมถึงคำชี้แจงการรายงานเกี่ยวกับเงินสมทบของพนักงานและภาษีด้วย เป็นเรื่องที่ยุติธรรมที่จะคำนึงถึงความจริงที่ว่ารายงานที่จ่ายจากจำนวนรายได้ที่ได้รับและจ่ายให้กับบุคคลในภายหลังจะไม่ได้รับผลกระทบจากระบบภาษี รายการเอกสารจะเหมือนกันทุกประการสำหรับแผนภาระภาษีทั้งหมด ตามข้อบังคับเหล่านี้จะมีการจัดทำรายงานประเภทต่อไปนี้

เอกสารการชำระเงินเข้ากองทุนประกันสังคม

ส่งไปยังสถาบันกองทุนประกันสังคมซึ่งมีการระบุบุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมผู้ประกอบการเอกชนเป็นนายจ้าง ต้องส่งภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดจากกำหนดเวลาการรายงานทันที มีการสร้างลำดับที่แน่นอนที่ต้องส่งใบแจ้งยอด - สำหรับ 3 เดือนแรก 6 เดือน 9 เดือนและหนึ่งปี เงินสมทบมี 2 ประเภท - สำหรับทุพพลภาพชั่วคราวและเงินที่จ่ายให้กับ OSS สำหรับโรคและการบาดเจ็บจากการทำงานที่ได้รับที่สถานประกอบการ

การคำนวณตาม NE

ก่อนหน้านี้เกิดขึ้นและชำระให้กับ OSS โดยผู้ชำระเงิน SV เนื่องจากมีหน้าที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินให้กับบุคคล ตามกฎปัจจุบันจะต้องส่งเอกสารก่อนวันที่ 15 ของเดือนที่สองถัดจากระยะเวลาการรายงาน ใบแจ้งยอดจะถูกส่งสำหรับ 3 เดือนแรกของธุรกิจ 6 เดือน 9 เดือนและหนึ่งปีไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญ ณ สถานที่ที่จดทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย

ส่วนตัว คำนวณเป็นรายบุคคล

ควบคุมโดยตัวระบุ RSV-1

เกี่ยวกับรายได้

ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้จากกิจกรรมเชิงพาณิชย์สำหรับบุคคลที่ส่งก่อนวันที่ 1 มีนาคมของปีถัดจากรอบระยะเวลารายงาน

ประเภทของรายงาน IP

การรายงานบางประเภทได้รับการพัฒนาสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

เพื่อยื่นต่อกรมสรรพากร

การคำนวณการชำระภาษีซึ่งผู้ประกอบการแต่ละรายมักชำระให้กับร่างกายที่ใกล้กับสถานที่อยู่อาศัยของเขามากที่สุดนั้นขึ้นอยู่กับการเลือกรูปแบบการรายงานสำหรับภาษีที่จ่ายโดยบุคคลนั้นโดยตรง มีความแตกต่างที่สำคัญที่นี่:

• ผู้ประกอบการชำระเงินตามจำนวน USP
• เจ้าของธุรกิจอีกประเภทหนึ่งที่ใช้กลไกการจัดเก็บภาษีทั่วไป

เดิมยื่นรายงานการเก็บภาษีฉบับเดียว กลุ่มที่สองจัดทำประกาศรายได้และเอกสารอย่างเป็นทางการเพิ่มเติมเกี่ยวกับจำนวนเงินส่วนเกินที่ได้รับ (ถ้ามี) การตั้งค่าเหล่านี้แตกต่างอย่างสิ้นเชิงจากภาระภาษีที่ดิน ภาษีการเกษตร และข้อมูลเพื่อรายงานไปยังกองทุนความมั่นคงของรัฐ

เงินคงค้างทางบัญชี

ผู้ประกอบการรายบุคคลบางรายไม่จำเป็นต้องเก็บบันทึกเอกสารทางบัญชี ขั้นตอนดังกล่าวกำหนดไว้ในระดับกฎหมายของรัฐบาลกลางตามข้อบังคับหมายเลข 402-FZ วันที่ 6 ธันวาคม 2554 และอยู่ภายใต้การดำเนินการบังคับ ความหมายของใบเรียกเก็บเงินสามารถดูได้หลายวิธี เมื่อผู้ประกอบการเอกชนให้ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ จำนวนเงินที่ใช้ไป และรายงานเกี่ยวกับรายการที่ต้องเสียภาษี เขาจะได้รับการยกเว้นจากการเก็บรักษาบันทึกทางบัญชี ด้วยเหตุนี้ บุคคลมีสิทธิเต็มที่ที่จะไม่รายงานอย่างเป็นทางการ โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบการจัดเก็บภาษีที่เลือกตามกิจกรรมทางธุรกิจของเขา

การคำนวณที่เกี่ยวข้องกับกระแสการเงิน

แม้จะยกเลิกความจำเป็นในการร่างเอกสารข้างต้น แต่ผู้ประกอบการแต่ละรายยังคงมีความรับผิดชอบในระดับหนึ่งนั่นคือเขาต้องจดบันทึกเกี่ยวกับการจัดการทรัพยากรทางการเงิน มาตรฐานแห่งชาติฉบับที่ 1 ระบุถึงความจำเป็นในการป้อนข้อมูลการค้าของคุณในสมุดบัญชีและเอกสารอื่น ๆ

การรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์

มีให้เฉพาะในกรณี:

1. หากไม่สามารถแก้ไขข้อมูลที่ป้อนไว้ก่อนหน้านี้ได้
2. สิ่งพิมพ์ของหนังสือที่โพสต์ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ การปรับเปลี่ยนใด ๆ ในสมุดบัญชีต้องได้รับการรับรองจากหัวหน้าผู้ประกอบการแต่ละรายพร้อมลายเซ็นหรือตราประทับส่วนตัว ข้อมูลทั้งหมดอยู่ในรูปแบบที่ละเอียดที่สุด ถูกต้อง และรัดกุม เอกสารนี้ใช้ตลอดทั้งปีประกอบด้วยรายงานพื้นฐานและทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจของผู้ประกอบการ

บ้าน » ร้านเสริมสวย » ผู้ประกอบการแต่ละรายส่งรายงานประจำปีอะไรบ้าง? ผู้ประกอบการแต่ละรายรายงานต่อหน่วยงานด้านภาษี ใบแจ้งยอดการบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีแบบง่าย