ระยะเวลาการรายงาน IP การรายงานของผู้ประกอบการรายบุคคล - การเตรียมและการส่งรายงานของผู้ประกอบการรายบุคคลอย่างทันท่วงที ผู้ประกอบการแต่ละรายส่งรายงานประเภทใด?
องค์ประกอบของการรายงานสำหรับเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่ผู้ประกอบการใช้และว่าเขามีพนักงานหรือทรัพย์สินหรือไม่ แต่ยังมีการรายงานประเภทต่างๆ ที่นักธุรกิจต้องส่งโดยไม่คำนึงถึงระบบภาษีที่ใช้
ไปที่เมนู
ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ส่งรายงานใดโดยไม่มีภาษี
- มีที่ดินเปล่าที่เขาใช้ในธุรกิจ? จากนั้นเขาจะต้องเสียภาษีตามประกาศภาษี ถ้าเป็นเช่นนั้นก็ยอมแพ้ การประกาศภาษีที่ดินไม่จำเป็น - มีเพียงองค์กรเท่านั้นที่สามารถให้เช่าได้ (ข้อ 4 ข้อ 1 ของข้อ 398 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
- มีรถยนต์และยานพาหนะอื่นๆและเขาต้องจ่ายภาษีขนส่งให้กับพวกเขา (RF) อย่างไรก็ตาม คุณไม่จำเป็นต้องคำนวณภาษีด้วยตนเอง ซึ่งต่างจากองค์กรทั่วไป นักธุรกิจจ่ายเงินเช่นเดียวกับประชาชนทั่วไปตามการแจ้งเตือนจากผู้ตรวจ (ข้อ 3) และดังนั้นจึง การประกาศภาษีการขนส่งผู้ประกอบการไม่จำเป็นต้องส่งมอบ - มีเพียงองค์กรเท่านั้นที่สามารถส่งมอบได้ (ข้อ 1 มาตรา 363.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
- มีอสังหาริมทรัพย์,ส่งการคำนวณหรือ ไม่ต้องแสดงภาษีทรัพย์สินแม้ว่าเขาจะต้องเสียภาษีนี้ก็ตาม ใช่ ผู้ประกอบการจ่ายภาษีทรัพย์สินให้กับบุคคลทั่วไปตามประกาศของสำนักงานสรรพากร (มาตรา 2 ของข้อ 409 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แต่ไม่ได้จัดทำรายงานเกี่ยวกับภาษีนี้
ไปที่เมนู
ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคล กำหนดเวลาในการส่งรายงานผู้ประกอบการรายบุคคลปี 2020 โดยไม่มีพนักงาน
หากต้องการเปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่ายในปี 2563 แอปพลิเคชันจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ภายในกรอบเวลาที่กำหนดตามแบบฟอร์มที่กำหนด:
- ภายใน 30 วันหลังการลงทะเบียน - เพื่อโอกาสในการทำงานในระบบภาษีแบบง่ายตั้งแต่วินาทีที่ลงทะเบียน
- ภายในวันที่ 31 ธันวาคม - เพื่อเปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่ายเริ่มในปีหน้า
ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่ายไม่ต้องส่งรายงานใดๆ สำหรับไตรมาสนี้!
หมายเหตุ: อย่าลืมชำระเงินล่วงหน้าของระบบภาษีแบบง่ายไม่เกินวันที่ 25 ของเดือนของไตรมาสถัดไป
คำประกาศ | วันกำหนดส่ง | เจ้าภาพ องค์กร |
---|---|---|
ประกาศตามระบบภาษีแบบง่าย | จนถึงวันที่ 30 เมษายนปีถัดจากปีที่รายงาน | บริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
ประกาศเกี่ยวกับ UTII | ประกาศมีให้ทุกไตรมาสตาม ไม่เกินวันที่ 20 ของเดือนภายหลังไตรมาสที่รายงาน การชำระเงิน UTII - ไม่เกินวันที่ 25เดือนถัดจากเดือนที่รายงาน | บริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
สิทธิบัตร | ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี () | - |
เบี้ยประกัน | 1) เงินสมทบคงที่ - 31 ธันวาคมของปีปัจจุบัน 2) มากกว่า 300,000 ถู - จนถึงวันที่ 1 กรกฎาคม หลังสิ้นปี | บริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
การรายงานทางสถิติ (แบบที่ 1 - ผู้ประกอบการ) | จนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน | สถิติ |
บทความนี้จะช่วยให้คุณเรียนรู้วิธีการคำนวณค่าเบี้ยประกันไปยังสำนักงานสรรพากรอย่างถูกต้อง แจ้งได้ที่ไหน จะต้องชำระเบี้ยประกันภัยปีประกันเมื่อใด
ไปที่เมนู
รายชื่อรายงานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในโหมดทั่วไป - OSNO 2020
ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องอยู่ภายใต้ระบบการจัดเก็บภาษีทั่วไป:
- ไม่สามารถส่งใบสมัครเพื่อเปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่ายได้ทันเวลา
- เกินจำนวนรายได้ 9 เดือนของปีที่แล้ว
คำประกาศ | วันกำหนดส่ง | เจ้าภาพ องค์กร |
---|---|---|
ภาษีมูลค่าเพิ่ม | ภายใน 25 วันตามปฏิทินหลังจากสิ้นไตรมาส (รวม) (ข้อ 5) | ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
Z - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (การคืนภาษีเงินได้) | จนถึงวันที่ 30 เมษายน (รวม) ของปีถัดจากปีที่รายงาน | ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
4- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (รายได้โดยประมาณสำหรับปีหน้า) | ทุกปีหลังจากเริ่มกิจกรรมโดยผู้ประกอบการ (ข้อ 7) พร้อมด้วย 3-NDFL สำหรับผู้ประกอบการที่ดำเนินกิจการมานานกว่าหนึ่งปี ภายในห้าวันหลังจากครบกำหนดหนึ่งเดือนนับจากวันที่ปรากฏรายได้ที่ต้องเสียภาษี - สำหรับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนใหม่ (ข้อ 7 ของมาตรา 227 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ในกรณีที่เพิ่มขึ้นหรือลดลงอย่างมีนัยสำคัญ (มากกว่า 50%) ในช่วงระยะเวลาภาษีในรายได้โดยประมาณที่ประกาศของผู้ประกอบการ (ข้อ 10 ของมาตรา 227 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) - ขอแนะนำให้ส่ง 35 การทำงาน วันก่อนวันที่ชำระเงินล่วงหน้า คุณสามารถตกลงกับสำนักงานสรรพากรได้เช่นกัน | ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
สมุดรายได้และรายจ่ายสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล | ได้รับการรับรองโดย Federal Tax Service ก่อนเริ่มการจัดการ | ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
เบี้ยประกัน | 1) เงินสมทบคงที่ - จนถึงสิ้นปีปัจจุบัน 2) มากกว่า 300,000 ถู - จนถึงวันที่ 1 กรกฎาคม หลังสิ้นปี | กองทุนบำเหน็จบำนาญ |
การรายงานทางสถิติ (1-ผู้ประกอบการ) | จนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน | สถิติ |
ไปที่เมนู
รายงานเพิ่มเติมหากมีผลประโยชน์พนักงาน
คำประกาศ | วันกำหนดส่ง | เจ้าภาพ องค์กร |
---|---|---|
ข้อมูลจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย | จนถึงวันที่ 20 มกราคมของปีถัดจากปีที่รายงาน | ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
4 - เอฟเอสเอส | บนกระดาษ - ไม่เกินวันที่ 20 ทางอิเล็กทรอนิกส์ - ไม่เกินวันที่ 25 | เอฟเอสเอส |
RSV ในบริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย | รายไตรมาส จนถึงวันที่ 30 ถัดจากระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน (การรายงาน) | บริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย |
SZV-M พีเอฟอาร์ | ไม่เกินวันที่ 10 ของเดือนถัดจากเดือนที่รายงาน (ข้อ 2.2 ของมาตรา 11 ของกฎหมายหมายเลข 27-FZ | |
SZV-เวที PFR | ภายในวันที่ 1 มีนาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน (ข้อ 2 ของข้อ 11 ของกฎหมายลงวันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2539 ฉบับที่ 27-FZ) | กองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย |
2-NDFL (ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของพนักงาน) | จนถึงวันที่ 1 เมษายนถัดจากปีที่รายงาน | ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง |
6-NDFL |
| บริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย |
หมายเหตุ: สำหรับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนใหม่ ให้รายงานตามกำหนดการทั่วไป คำนึงถึงลักษณะเฉพาะของระบบการจัดเก็บภาษี (ทั่วไป, แบบง่าย, UTII)
ไปที่เมนู
การรายงานทางบัญชี (การเงิน)
ผู้ประกอบการไม่จำเป็นต้องเก็บบันทึกทางบัญชีผู้ประกอบการแต่ละรายจะเก็บบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายโดยไม่คำนึงถึงระบบภาษี สิ่งนี้ได้รับการยืนยันโดยจดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 19 ธันวาคม 2556 ฉบับที่ 07-01-06/55941 ลงวันที่ 31 มกราคม 2556 ฉบับที่ 03-11-10/2468 ลงวันที่ 23 ตุลาคม 2555 ฉบับที่ 03 -11-11/324 ลงวันที่ 27 สิงหาคม 2555 ฉบับที่ 03-11-11/257. ไม่จำเป็นต้องจัดทำและส่งงบการเงิน
มีหลายกรณีที่ผู้ประกอบการยังต้องทำบัญชีอยู่ เช่น เมื่อเขาควบคุมธุรกรรมแล้ว สำหรับธุรกรรมดังกล่าว จะต้องส่งการแจ้งเตือนไปยัง Federal Tax Service และผู้ประกอบการจะต้องกรอกตามข้อมูลทางบัญชี
หากวันสุดท้ายของงวดตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดราชการ ให้ถือว่าการสิ้นสุดของงวดดังกล่าวเป็นวันทำการถัดไปถัดไป - ข้อ 7
เอกสารที่มีความสามารถเป็นหนึ่งในเงื่อนไขหลักสำหรับความสำเร็จของกิจกรรมทางธุรกิจ
ดังนั้นทุกคนที่เกี่ยวข้องอย่างใดอย่างหนึ่งมีหน้าที่ต้องส่งรายงานเป็นประจำทุกปีภายในกำหนดเวลาที่หน่วยงานของรัฐกำหนด นอกจากนี้ยังใช้กับผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานด้วยระบบภาษีแบบง่าย
ผู้ที่มีธุรกิจเป็นของตัวเองควรรู้ไว้ว่านอกจากรายงานประจำปีแล้วยังจะต้องส่งเอกสารบางส่วนไว้ท้ายรายงานด้วย หากไม่ดำเนินการตามกำหนดเวลา ผู้ประกอบการจะถูกลงโทษร้ายแรง รวมถึงการปิดองค์กรด้วย
โดยปกติแล้ว ในตลาดบริการสมัยใหม่ มีบริษัทต่างๆ จำนวนมากที่นำเสนอบริการในการจัดทำเอกสารการรายงานและการจัดเตรียมเอกสารทั้งหมดให้กับหน่วยงานของรัฐ
แต่ก่อนที่จะจ้างทนายความและนักบัญชีเพิ่มเติม ผู้ประกอบการจำเป็นต้องมีความเข้าใจเล็กน้อยว่าเอกสารใดบ้างที่รวมอยู่ในรายงานประจำปีและรายไตรมาส รวมถึงกำหนดเวลาในการส่งเอกสารเหล่านั้น
กำหนดเวลาในการส่งรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ซึ่งรวมถึงระบบภาษีที่ควบคุมการดำเนินธุรกิจเฉพาะ ประเภทกิจกรรมทางธุรกิจที่เลือก ตลอดจนการที่เจ้าของทำหน้าที่เป็นนายจ้างหรือไม่ และเขาได้จ้างพนักงานหรือไม่:
สำหรับการรายงานรายไตรมาสสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่จ้างคนงาน พวกเขาจะต้องให้ข้อมูลทั้งหมดที่ระบุในรหัสปัจจุบันแก่กองทุนประกันสังคมทุก 4 เดือน
ข้อมูลจะถูกส่งเป็นรูเบิลและโกเปคไม่เกินวันที่ 15 ของแต่ละเดือนสิ้นสุดไตรมาส - เมษายน, กรกฎาคม, ตุลาคม, มกราคม
หลังจากนี้ได้แก่ในเดือนพฤษภาคม สิงหาคม พฤศจิกายน และกุมภาพันธ์ จึงจำเป็นต้องแจ้งให้ทราบ
เพื่อจุดประสงค์นี้ จะมีการส่งรายงานไปที่นั่นว่าได้ชำระเบี้ยประกันเรียบร้อยแล้วและตรงเวลา
หากนักธุรกิจที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางธุรกิจประเภทใดไม่มีพนักงานจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเมื่อสิ้นสุดแต่ละไตรมาส - ก่อนวันที่ 20 สามารถชำระภาษีเดี่ยวได้เช่นกัน แต่กำหนดเวลานี้นานกว่า 5 วัน - จนถึงวันที่ 25
ทุกปี ผู้ประกอบการทุกคน (โดยเฉพาะกับผู้ประกอบการรายบุคคล) ที่มีธุรกิจของตนเองจะต้องส่งรายงาน ซึ่งรวมถึง:
ประกาศการชำระภาษีเกษตรถึงวันที่ 31 มีนาคม และการชำระภาษีที่ดินถึงวันที่ 1 กุมภาพันธ์ (หากมีความจำเป็นต้องยื่นเอกสารดังกล่าว)
การคืนภาษีเงินได้รวมถึงรายได้ที่คาดหวังสำหรับปีหน้า - ต้องให้ข้อมูลนี้ภายในวันที่ 30 เมษายน
เอกสารการรายงานดังกล่าวจัดทำโดยนักธุรกิจที่ไม่มีพนักงาน
กำหนดเวลาในการส่งรายงานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่ให้บริการงานรวมถึงเอกสารประกอบนั้นแตกต่างกันบ้าง พวกเขาจำเป็นต้องจัดเตรียมเพิ่มเติม:
สำนักงานสรรพากรยังต้องการข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ทางตรงของพนักงานด้วย กำหนดส่งผลงานคือวันที่ 30 เมษายน
ผู้ประกอบการแต่ละรายควรรู้ว่าแม้จะไม่มีพนักงานเลย แต่ก็ยังต้องให้ข้อมูลจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่ปี 2014 กฎข้อนี้ก็ได้ถูกยกเลิกไปแล้ว
กำหนดเวลาในการส่งรายงานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวกับระบบภาษีแบบง่าย
หากผู้ประกอบการมีโอกาสที่จะเลือกระบบภาษีแบบง่ายสำหรับตัวเอง เขาจะต้องส่งรายงานน้อยลงอย่างมาก
สิ่งนี้ใช้กับเอกสารทั้งรายไตรมาสและประจำปี ดังนั้น กำหนดเวลาในการส่งรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายที่ 6%:
- รายงานจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยซึ่งส่งจนถึงวันที่ 20 มกราคม
- ประกาศ – จนถึงวันที่ 30 เมษายน หากไม่มีรายได้ก็ควรส่งรายงานเป็นศูนย์
ระบบภาษีนี้เป็นวิธีที่ง่ายที่สุด ช่วยให้ผู้ประกอบการไม่ต้องคิดถึงการชำระเงินบางส่วน และยังช่วยให้ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ต้องดูแลเอกสารที่ซับซ้อนอีกด้วย
ตัวเลือกนี้อาจเป็นทางออกที่ดีที่สุดสำหรับผู้ที่ดำเนินธุรกิจขนาดเล็ก ข้อ จำกัด สำหรับระบบภาษีดังกล่าวคือรายได้ต่อปีเกิน 60 ล้านรูเบิล การใช้พนักงานมากกว่า 100 คนในกระบวนการทำธุรกิจตลอดจนการมีสาขา บริษัท ประกันภัย ฯลฯ
สำหรับผู้ประกอบการที่อยู่ในระบบภาษีแบบง่ายในอัตรา 15% รายการเอกสารที่รวมอยู่ในรายงานจะกว้างกว่ามาก:
- รายงานจำนวนพนักงานจะถูกส่งในลักษณะเดียวกับระบบภาษีแบบง่าย 6% - จนถึงวันที่ 20 มกราคม
- กฎนี้ยังใช้กับงบกำไรขาดทุนด้วย - ต้องส่งภายในวันที่ 30 เมษายน ทั้งที่มีรายได้และเป็นศูนย์
- ก่อนวันที่ 1 เมษายน ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบบภาษีแบบง่ายในอัตรา 15% จะต้องส่งใบรับรองตามแบบฟอร์ม 2-;
- รายงานเพิ่มเติมเกี่ยวกับพนักงานจะถูกส่งทุกไตรมาส รวมถึงข้อมูลไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสังคม
การรายงานและการยุติการดำรงอยู่ของผู้ประกอบการรายบุคคล
หากด้วยเหตุผลใดก็ตามที่นักธุรกิจตัดสินใจปิดและเลิกธุรกิจโดยสมบูรณ์ เขายังคงต้องส่งรายงานขั้นสุดท้ายไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญและสำนักงานสรรพากร
ไม่มีประเด็นในการชะลอเรื่องนี้เนื่องจากผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้จัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นตรงเวลาจะยังคงถูกเรียกเก็บเงินสมทบต่อไป ดังนั้นจึงควรส่งรายงานล่าสุดก่อนเลิกกิจการหรือทันทีหลังจากที่องค์กรปิดตัวลง
โดยปกติแล้ว หากผู้ประกอบการแต่ละรายหยุดกิจกรรม เขาจะต้องส่งรายงานภาษีด้วย จะสะดวกในการเตรียมเอกสารทั้งหมดก่อนสิ้นสุดไตรมาสที่รายงาน วิธีนี้จะทำให้คุณไม่ต้องทำงานเดิมโดยมีการเปลี่ยนแปลงเล็กๆ น้อยๆ หลายครั้ง
สำหรับระยะเวลาการเก็บรักษาเอกสารขอแนะนำให้ผู้ประกอบการเก็บเอกสารในรายงานที่ส่งมาไว้กับเขาเป็นเวลาหนึ่งปีหลังจากการปิดองค์กร การทำเช่นนี้สมเหตุสมผลในกรณีที่บริการด้านภาษีตัดสินใจเรียกอดีตนักธุรกิจมาทำการตรวจสอบ
จะส่งรายงานทรัพย์สินทางปัญญาได้ที่ไหนและอย่างไร
เมื่อเลือกระบบภาษีที่เหมาะสมที่สุดแล้ว ผู้ประกอบการจะต้องยื่นคำชี้แจง (ทั่วไปหรือรายได้ส่วนบุคคล) รวมถึงการประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มไปยังหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
หากรายได้ของผู้ประกอบการแต่ละรายเพิ่มขึ้นอย่างมากอย่างกะทันหันก็จำเป็นต้องจัดทำรายงานเกี่ยวกับเรื่องนี้ทันที เมื่อทรัพย์สินเป็นเจ้าของที่ดินหรือผู้ประกอบการรายบุคคลจัดการกิจการเกษตรกรรมประเภทใด ๆ ผู้นั้นมีหน้าที่ต้องเสียภาษีตามชื่อที่เหมาะสม
หลังจากที่การสำแดงทั้งหมดเสร็จสิ้นและชำระค่าธรรมเนียมภาษีแล้ว รายงานเกี่ยวกับงานที่ทำเสร็จแล้วจะถูกส่งไปยัง PFS และ FSS
เนื่องจากผู้ประกอบการเป็นเรื่องของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ การบัญชี หรือการบริหารจัดการที่มีความสามารถ จึงเป็นความรับผิดชอบโดยตรงของนักธุรกิจ
แต่กฎหมายมีข้อกำหนดที่ยกเว้นผู้ประกอบการแต่ละรายจากงานที่ยากลำบากเช่นนี้: ไม่จำเป็นต้องจัดทำบันทึกทางบัญชีหากมีการบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายใด ๆ หรือมีการเก็บรายงานไว้ในรายการที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ
แต่ผู้ประกอบการยังคงจำเป็นต้องบันทึกกิจกรรมของเขาด้วยวิธีที่ง่ายไม่มากก็น้อย ควรสะท้อนให้เห็นในสมุดรายได้และในงบ ต้องให้ข้อมูลอย่างสม่ำเสมอและถูกต้องตลอดทั้งปี
การดำเนินธุรกิจไม่ใช่เรื่องง่ายและต้องอาศัยความรู้บางอย่าง ด้วยเหตุนี้ หากไม่มีข้อมูลพื้นฐานจากภาคสนาม แทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะส่งรายงานทั้งหมดด้วยตนเอง ในการทำเช่นนี้ ผู้ประกอบการส่วนใหญ่มักจะจ้างพนักงานที่ได้รับการฝึกอบรมมาเป็นพิเศษหรือขอความช่วยเหลือจากองค์กรที่เหมาะสม
ไม่ว่าในกรณีใด ๆ ก็ไม่มีประโยชน์ที่จะชะลอการส่งรายงานประจำปีและรายไตรมาส เนื่องจากกำหนดเวลาในการยื่นมีการกำหนดไว้อย่างชัดเจน และการไม่ปฏิบัติตามจะถูกลงโทษด้วยบทลงโทษที่สำคัญ
นอกจากตำแหน่งที่น่าภาคภูมิใจของ "ผู้ประกอบการ" แล้ว คุณยังมีความรับผิดชอบใหม่ในแง่ของการจ่ายภาษี การยื่นรายงาน และการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายอื่นๆ วิธีที่จะไม่สับสนในกฎหมายและไม่ทำผิดพลาด? ฉันหวังว่าคำแนะนำนี้จะช่วยให้ผู้ประกอบการ "รุ่นเยาว์" ไม่สับสนและจัดระเบียบตนเองในระยะเริ่มแรก พิจารณาสถานการณ์ที่:
- ผู้ประกอบการแต่ละรายทำงานอย่างอิสระโดยไม่มีพนักงานมีส่วนร่วม
- การชำระเงินสำหรับบริการของผู้ประกอบการแต่ละรายจะถูกโอนไปยังบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละราย (ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่รับเงินสดและไม่จำเป็นต้องใช้ระบบบันทึกเงินสด)
- การหมุนเวียนของผู้ประกอบการแต่ละรายอยู่ไกลจากขีด จำกัด ซึ่งทำให้ผู้ประกอบการแต่ละรายขาดสิทธิ์ในการใช้ระบบภาษีแบบง่าย
หากเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการรายงาน (ภาษี) บุคคลที่ "เรียบง่าย" เกินขีดจำกัดรายได้ 150 ล้านรูเบิลเขาจะสูญเสียสิทธิ์ในการใช้ระบบภาษีแบบง่าย (ข้อ 4 ของบทความ 346.13 ของรหัสภาษีของ สหพันธรัฐรัสเซีย).
1. ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายภาษีอะไรบ้าง?
ในความเป็นจริง ระบบภาษีแบบง่าย (ฐานภาษี - รายได้) ดูเหมือนจะเป็นระบบภาษีที่ง่ายที่สุดระบบหนึ่ง ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องใช้ความพยายามขั้นต่ำในการจัดทำบันทึกและคำนวณภาษี
ผู้ประกอบการแต่ละรายที่เลือกระบบภาษีแบบง่าย (ฐานภาษีคือรายได้) จ่ายระบบภาษีแบบง่ายในอัตรา 6% (เรื่องของสหพันธรัฐรัสเซียอาจลดลงสำหรับกิจกรรมบางประเภท) ในขณะเดียวกัน ผู้ประกอบการแต่ละรายจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในแง่ของรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจ ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีทรัพย์สิน (ยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีทรัพย์สินในลักษณะพิเศษตามมูลค่าที่ดิน) . ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่เก็บบันทึกทางบัญชี
ในการคำนวณจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องเก็บบันทึกรายได้ไว้ในสมุดรายได้และค่าใช้จ่ายขององค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายโดยใช้ระบบภาษีแบบง่าย (มาตรา 346.24 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) รูปแบบของหนังสือดังกล่าวได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 22 ตุลาคม 2555 N 135n หนังสือเล่มนี้เป็นทะเบียนเอกสารตามที่กำหนดจำนวนรายได้ หนังสือเล่มนี้ยังบันทึกการชำระเบี้ยประกันซึ่งจะช่วยลดจำนวนภาษี แหล่งข้อมูลหลักสำหรับการกรอกสมุดบัญชีของผู้ประกอบการรุ่นเยาว์ของเราคือใบแจ้งยอดบัญชีกระแสรายวันในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง
BCC ตามระบบภาษีแบบง่าย "รายได้" 6% - 18210501011011000110
สามารถสร้างเทมเพลตสำหรับการกรอกคำสั่งชำระเงินได้โดยใช้บริการบนเว็บไซต์ nalog.ru: https://service.nalog.ru/Payment/Payment.html ผู้ชำระเงินจะต้องเลือกประเภทการชำระเงินและบริการจะเสนอ KBK
นอกจากนี้ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจ่ายเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับแห่งสหพันธรัฐรัสเซียด้วยตนเอง:
1) เงินสมทบประกันสำหรับประกันบำนาญภาคบังคับในจำนวนเงินที่กำหนดตามลำดับต่อไปนี้:
- หากรายได้ของผู้ชำระเงินในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินไม่เกิน 300,000 รูเบิล - ในจำนวนคงที่ 26,545 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2561, 29,354 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2019, 32,448 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2020
- หากรายได้ของผู้ชำระเงินสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินเกิน 300,000 รูเบิล - ในจำนวนคงที่ 26,545 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2018 (29,354 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2019, 32,448 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2020) บวก 1.0 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของผู้ชำระเงินที่เกิน 300,000 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน- ในกรณีนี้จำนวนเงินประกันสำหรับการประกันเงินบำนาญภาคบังคับสำหรับช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงินต้องไม่เกินแปดเท่าของจำนวนเงินประกันคงที่สำหรับการประกันเงินบำนาญภาคบังคับที่กำหนดโดยวรรคสองของข้อย่อยนี้ (26,545 * 8 = 212,360 รูเบิล)
2) เบี้ยประกันสำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับในจำนวนคงที่ 5,840 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2561 6,884 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2019 และ 8,426 รูเบิลสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินปี 2020
จำนวนเงินทั้งหมดรับรู้เป็นการชำระเงินคงที่: 26,545 + 1% ของจำนวนเงินส่วนเกิน 300,000 + 5,840
จำนวนเบี้ยประกันสำหรับช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงินจะจ่ายโดยผู้ประกอบการแต่ละรายภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีปฏิทินปัจจุบัน เบี้ยประกันที่คำนวณจากจำนวนรายได้ของผู้ชำระเงินที่เกิน 300,000 รูเบิลสำหรับช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงินจะจ่ายโดยผู้ชำระเงินภายในวันที่ 1 กรกฎาคมของปีถัดจากระยะเวลาการเรียกเก็บเงินที่หมดอายุ
จำนวนเงินที่ต้องชำระภายในสิ้นปีสามารถชำระเต็มจำนวนในคราวเดียวหรือโอนเป็นงวดก็ได้ ตัวอย่างเช่น ไตรมาสละครั้งในจำนวนที่เกี่ยวข้องกับไตรมาสปัจจุบัน
หากผู้ประกอบการรายบุคคลของเราไม่ได้จดทะเบียนตั้งแต่ต้นปีเขาก็จะต้องชำระเบี้ยประกันในจำนวนที่น้อยกว่าคือตามสัดส่วนวันนับจากวันที่จดทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละรายจนถึงสิ้นปี
ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการรายบุคคลจดทะเบียนเมื่อวันที่ 20 กุมภาพันธ์ ดังนั้นระยะเวลาตั้งแต่วันที่จดทะเบียนจนถึงสิ้นปีคือ 10 เดือน 9 วัน จำนวนเบี้ยประกันสำหรับระยะเวลาจนถึงวันที่ 31 ธันวาคมจะเป็น:
จำนวน 10 เดือน = (26545 5840) *10/12 = 26,987.50 รูเบิล
จำนวน 9 วันของเดือนกุมภาพันธ์ = ((26545 5840)/12) * 9/28 = 867.46 รูเบิล
รวม = 27,854.96 รูเบิล
BCC ของการสนับสนุนคงที่ให้กับ OPS - 182 102 02140 06 1110 160
BCC ของเงินสมทบคงที่สำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับ - 182 102 02103 08 1013 160
2. จะกำหนดจำนวนรายได้ที่รวมอยู่ในฐานภาษีได้อย่างไร
เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษี "แบบง่าย" รายได้จะถือว่าได้รับในวันที่คุณได้รับเงินจริง (เช่น เข้าบัญชีธนาคาร) วิธีการรับรู้รายได้นี้เรียกว่าเงินสด ซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินที่ผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับจะรวมอยู่ในจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี หากสัญญาถูกยกเลิกและต้องคืนเงินล่วงหน้าที่ได้รับ จำนวนเงินคืนจะแสดงในสมุดรายได้และค่าใช้จ่ายโดยมีเครื่องหมาย "-" ในช่วงเวลาที่มีการคืนเงิน
อย่างไรก็ตามตามที่กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าหากการชำระเงินล่วงหน้า (การชำระเงินล่วงหน้าภายใต้สัญญา) ถูกส่งคืนให้กับผู้ซื้อ (ลูกค้า) ในช่วงเวลาภาษีที่ "บุคคลที่เรียบง่าย" ไม่มีรายได้ ฐานภาษี ไม่สามารถลดจำนวนล่วงหน้าได้ (จดหมายของกระทรวงการคลังรัสเซียลงวันที่ 30 กรกฎาคม 2555 N 03-11-11/224 ลงวันที่ 07/06/2555 N 03-11-11/204) เหล่านั้น. ณ สิ้นปีจำนวนรายได้ไม่สามารถเป็นได้< 0 в результате отражения операций по возврату авансов.
ข่าวดี!การฝากเงินบางส่วนอาจไม่สะท้อนอยู่ในบัญชีรายได้และรวมอยู่ในการคำนวณภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การโอนต่อไปนี้ไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี:
- เงินทุนที่ได้รับตามสัญญาสินเชื่อหรือเงินกู้ ตลอดจนเงินทุนที่ได้รับเพื่อชำระคืนเงินกู้ดังกล่าว
- รายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราภาษีอื่นๆ (เงินปันผล คูปองพันธบัตร ฯลฯ)
- รายได้ที่ต้องเสียภาษีภายใต้ระบบภาษีอื่น (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา, UTII, สิทธิบัตร ฯลฯ );
- ใบเสร็จรับเงินที่ไม่ใช่รายได้โดยธรรมชาติ: เงินที่ได้รับเมื่อส่งคืนสินค้าที่มีข้อบกพร่อง, เงินที่คู่สัญญาโอนผิดพลาดหรือธนาคารโอนเงินเข้าบัญชีกระแสรายวันของผู้เสียภาษีผิดพลาด ฯลฯ
ตัวอย่างการสะท้อนรายได้ในหนังสือ:
รายได้ที่นำมาพิจารณา | ต้นทุนที่นำมาพิจารณา |
|||
20.03.2018 № 3 | ชำระเงินล่วงหน้าตามสัญญา ลงวันที่ 20 มีนาคม 2561 ครั้งที่ 1 | |||
25.03.2018 № 4 | ชำระเงินล่วงหน้าตามสัญญา ลงวันที่ 25 มีนาคม 2561 ครั้งที่ 2 | |||
26.03.2018 № 5 | ชำระเงินล่วงหน้าตามสัญญา ลงวันที่ 26 มีนาคม 2561 ครั้งที่ 3 | |||
รวมสำหรับไตรมาสแรก | ||||
วันที่และหมายเลขของเอกสารหลัก | รายได้ที่นำมาพิจารณา | ต้นทุนที่นำมาพิจารณา |
||
09.04.2018 № 10 | ชำระเงินล่วงหน้าตามสัญญา ลงวันที่ 04/09/2561 ลำดับที่ 4 | |||
22.04.2018 № 6 | การคืนเงินชำระล่วงหน้าเนื่องจากเลิกสัญญาลงวันที่ 20 มีนาคม 2561 ครั้งที่ 1 | |||
รวมสำหรับไตรมาสที่สอง | ||||
รวมครึ่งปี. |
3.เมื่อต้องเสียภาษี
ผู้ประกอบการจะต้องชำระภาษี ณ สิ้นปีตามงบประมาณภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป (กำหนดเส้นตายที่แตกต่างกันสำหรับองค์กร)
ในระหว่างปี ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องชำระเงินล่วงหน้า - ไม่ช้ากว่าวันที่ 25 ของเดือนถัดจากรอบระยะเวลารายงาน
หากวันสุดท้ายของกำหนดเวลาชำระภาษี (ชำระล่วงหน้า) ตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ และ (หรือ) วันหยุดที่ไม่ทำงาน จะต้องโอนภาษี (ชำระล่วงหน้า) ภายในวันทำการถัดไป (ข้อ 7, บทความ 6.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
4. วิธีคำนวณจำนวนเงินที่ชำระ
เงินจ่ายล่วงหน้าจะคำนวณตามรายได้ที่ได้รับสำหรับรอบระยะเวลารายงานที่เกี่ยวข้องตามเกณฑ์คงค้าง
เงินจ่ายล่วงหน้า = ฐานภาษีสำหรับรอบระยะเวลารายงานตามเกณฑ์คงค้าง * 6%.
จำนวนเงินที่ชำระเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน = การชำระเงินล่วงหน้าเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน - เบี้ยประกันที่ชำระสำหรับรอบระยะเวลารายงาน - การชำระเงินล่วงหน้าที่ชำระเมื่อต้นปีปัจจุบัน
จำนวนภาษี ณ สิ้นปีคำนวณดังนี้:
ภาษีที่ต้องชำระเพิ่มเติม (คืน) = ฐานภาษีสำหรับปี * 6% - เบี้ยประกันที่ชำระสำหรับงวดภาษี - การชำระเงินล่วงหน้าที่ชำระเมื่อต้นปีปัจจุบัน
ตัวอย่าง
ผู้ประกอบการแต่ละรายใช้ระบบภาษีแบบง่ายโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเก็บภาษี "รายได้" โดยมีอัตราภาษีทั่วไปสำหรับวัตถุนี้ที่ 6% ไม่มีลูกจ้าง. ในปีที่ผ่านมา (ช่วงภาษี) ผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับรายได้จำนวน 720,000 รูเบิล
เดือน | รายได้ถู | ระยะเวลาการรายงาน (ภาษี) | รายได้สำหรับรอบระยะเวลารายงาน (ภาษี) (ยอดรวมสะสม) ถู |
มกราคม | ฉันไตรมาส | ||
กุมภาพันธ์ | |||
มีนาคม | |||
เมษายน | ครึ่งปี | ||
มิถุนายน | |||
กรกฎาคม | 9 เดือน | ||
สิงหาคม | |||
กันยายน | |||
ตุลาคม | |||
พฤศจิกายน | |||
ธันวาคม |
ในช่วงเวลาภาษีที่กำหนด ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องชำระค่าเบี้ยประกันให้ตัวเองเป็นจำนวน:
— 4,000 ถู — ในไตรมาสแรก
— 12,000 ถู - ภายในหกเดือน
— 20,000 ถู — ภายใน 9 เดือน
— 28,000 ถู - ในช่วงหนึ่งปี
หมายเหตุ: จำนวนเบี้ยประกันในตัวอย่างระบุเป็นนามธรรม!
สารละลาย
จากผลไตรมาสที่ 1 เงินจ่ายล่วงหน้าจะเป็นดังนี้:
72,000 ถู x 6% = 4,320 ถู
จำนวนนี้จะลดลงตามเบี้ยประกันที่จ่ายในไตรมาสแรก
4,320 - 4,000= 320 ถู
จำนวนเงินที่ต้องชำระภาษีตามระบบภาษีแบบง่ายโดยพิจารณาจากผลลัพธ์ของไตรมาสที่ 1 ภายในกำหนดเวลา 25.04 จะเป็น 320 รูเบิล
2. ขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานหกเดือนการชำระเงินล่วงหน้าจะเป็น:
288,000 *6% = 17,280 ถู
จำนวนนี้จะลดลงตามเบี้ยประกันที่ชำระในช่วงหกเดือน:
17,280 - 12,000 = 5,280 รูเบิล
ชำระเงินภายในวันที่ 25 กรกฎาคม จะเป็น 5,280-320=4960 รูเบิล
3. จากผลการผ่อนชำระ 9 เดือน เงินจ่ายล่วงหน้าจะเป็นดังนี้:
504,000×6% = 30,240 ถู
จำนวนนี้จะลดลงตามเบี้ยประกันที่ชำระภายใน 9 เดือน:
30,240 - 20,000 = 10,240 รูเบิล
ชำระเงินเป็นเวลา 9 เดือน ครบกำหนดชำระในวันที่ 25 ตุลาคม จะเป็น 10,240 - 320 - 4960 = 4,960 รูเบิล
4. การคำนวณภาษี ณ สิ้นปี:
720,000 ถู x 6% = 43,200 ถู
จำนวนนี้จะลดลงตามเบี้ยประกันที่จ่ายระหว่างปี:
43,200 - 28,000 = 15,200 รูเบิล
ผลลัพธ์นี้จะลดลงตามการชำระเงินล่วงหน้าที่จ่าย ณ สิ้นไตรมาสแรก ครึ่งปี และ 9 เดือน:
15,200 - 320 - 4960 - 4960 = 4960 รูเบิล
ดังนั้น ณ สิ้นปี (ครบกำหนดวันที่ 30 เมษายนของปีหน้า) ภาษีที่ต้องชำระจะอยู่ที่ 4,960 รูเบิล
หากในไตรมาสแรกของปี 2019 ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายเงินเพิ่มเติมให้กับงบประมาณตามจำนวนเบี้ยประกันสำหรับปี 2561 ซึ่งคำนวณเป็น 1% ของจำนวนรายได้ที่เกิน 300,000 รูเบิล การจ่ายเงินสมทบดังกล่าวจะลดจำนวนเงินที่ง่ายขึ้น ระบบภาษีสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2562
5. ความแตกต่างในการคำนวณและการรับรู้ "การหักเงิน" ในรูปแบบของเบี้ยประกันที่ชำระด้วยตนเอง
1) ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้ชำระเงินให้กับบุคคลที่ชำระเบี้ยประกันซึ่งคำนวณเป็น 1% ของจำนวนรายได้ที่เกิน 300,000 รูเบิล เมื่อสิ้นสุดรอบการเรียกเก็บเงิน (ปีปฏิทิน) มีสิทธิ์ที่จะคำนึงถึง จำนวนเบี้ยประกันที่ชำระที่ระบุเมื่อคำนวณภาษีในรอบระยะเวลาภาษี (ไตรมาส) ที่มีการชำระ จดหมายของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2014 N GD-4-3/22601@
หากจำนวนเบี้ยประกันมากกว่าจำนวนภาษี (การชำระภาษีล่วงหน้า) ที่จ่ายโดยการใช้ระบบภาษีแบบง่าย ในกรณีนี้จะไม่มีการชำระภาษี (การชำระภาษีล่วงหน้า) การโอนไปยังงวดภาษีถัดไปส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่ชำระคงที่ซึ่งไม่ได้นำมาพิจารณาเมื่อคำนวณ (ลด) จำนวนภาษีที่จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการใช้ระบบภาษีแบบง่ายเนื่องจากไม่เพียงพอของจำนวนภาษีที่คำนวณได้ ที่ให้ไว้. ซึ่งหมายความว่าหากการชำระเงินภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายคือ 10,000 รูเบิลและจ่ายเบี้ยประกันเป็น 13,000 รูเบิล คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายระบบภาษีแบบง่าย แต่ความแตกต่างคือ 3,000 รูเบิล ไม่ได้รับการชดเชยแต่อย่างใด
2) ตามย่อหน้า 1 ข้อ 3.1 ข้อ มาตรา 346.21 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนภาษี (การชำระล่วงหน้า) ภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายสำหรับรอบระยะเวลาภาษี (การรายงาน) สามารถลดลงได้ด้วยจำนวนเบี้ยประกันที่ชำระไปแล้ว ภายในจำนวนเงินที่คำนวณได้- แต่เราไม่ได้พูดถึงการคำนวณในช่วงนี้ เหล่านั้น. เงินสมทบสามารถคำนวณสำหรับงวดก่อนหน้าได้ แต่จ่ายงวดปัจจุบัน จากนี้สำหรับจำนวนเบี้ยประกันที่จ่ายในช่วงเวลาภาษี (การรายงาน) ที่เกินกว่าที่คำนวณได้ "ตัวย่อ" ที่มีวัตถุ "รายได้" ไม่มีสิทธิ์ลดจำนวนภาษี (ชำระล่วงหน้า) สำหรับ ช่วงเวลาที่สอดคล้องกัน
จำนวนเบี้ยประกันที่ชำระเกินสามารถนำมาพิจารณาเป็นการลดภาษีในช่วงเวลาภาษี (การรายงาน) ซึ่งหน่วยงานด้านภาษีตัดสินใจชดเชยการชำระเบี้ยประกันมากเกินไปสำหรับการชำระเงินในอนาคต (จดหมายของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 20/02/2558 N 03-11-11/ 8413)
6. ผู้ประกอบการแต่ละรายควรส่งรายงานอะไรบ้างและที่ไหน?
1) ผู้ประกอบการแต่ละรายยื่นคำประกาศต่อหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ที่จดทะเบียนภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากระยะเวลาภาษี แบบฟอร์มประกาศได้รับการอนุมัติโดย Order of the Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2016 N ММВ-7-3/99@
หากไม่ส่งคืนตรงเวลาหน่วยงานด้านภาษีมีสิทธิ์ที่จะ:
- กำหนดค่าปรับจำนวน 5% ของจำนวนภาษีที่ไม่ได้ชำระภายในระยะเวลาที่กำหนดโดยกฎหมายว่าด้วยภาษีและค่าธรรมเนียม ขึ้นอยู่กับการชำระเงิน (การชำระเงินเพิ่มเติม) บนพื้นฐานของการประกาศนี้ สำหรับแต่ละเดือนเต็มหรือบางส่วนนับจาก วันที่กำหนดสำหรับการยื่น แต่ไม่เกินร้อยละ 30 ของจำนวนเงินที่ระบุและไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิล
— ระงับการดำเนินการในบัญชีของผู้เสียภาษี
เพื่อยืนยันจำนวนเงินที่ระบุในการประกาศ ผู้ประกอบการแต่ละรายจะเก็บบันทึกรายได้ไว้ในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย หน่วยงานด้านภาษีอาจขอหนังสือเล่มนี้เมื่อมีการร้องขอระหว่างโต๊ะและการตรวจสอบภาษี
2) ผู้ชำระเงินที่ไม่ชำระเงินให้กับบุคคลจะได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันในการส่งการคำนวณเบี้ยประกัน
3) ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องส่งรายงานทางสถิติไปยังหน่วยงานทางสถิติ การรายงานทางสถิติทุกรูปแบบสามารถพบได้บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Rosstat www.gks.ru ในส่วน "รูปแบบการสังเกตทางสถิติของรัฐบาลกลาง"; ประกอบด้วย "อัลบั้มแบบฟอร์มการสังเกตทางสถิติของรัฐบาลกลาง การรวบรวมและการประมวลผลข้อมูลที่ดำเนินการในระบบของ Federal State Statistics Service สำหรับปี 2017" รายการแบบฟอร์มสังเกตการณ์ทางสถิติของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2560 ได้รับการเผยแพร่ในส่วนเดียวกัน
นอกจากนี้ เพื่อแจ้งให้องค์กรธุรกิจทราบทันทีเกี่ยวกับการส่งแบบฟอร์มการรายงานทางสถิติ ระบบการดึงข้อมูลจึงถูกโพสต์บนพอร์ทัลอินเทอร์เน็ต Rosstat ที่ statreg.gks.ru คุณสามารถเข้าถึงได้จากหน้าหลักของเว็บไซต์ผ่านส่วน "ข้อมูลสำหรับผู้ตอบแบบสอบถาม" / "รายชื่อผู้ตอบแบบสอบถามที่เกี่ยวข้องกับการสังเกตทางสถิติของรัฐบาลกลาง" หลังจากระบุรหัส OKPO หรือ INN หรือ OGRN และป้อนรหัสความปลอดภัยแล้ว รายการแบบฟอร์มที่องค์กรจะส่งจะถูกรวบรวม
หากองค์กรไม่อยู่ในรายชื่อที่เผยแพร่บน statreg.gks.ru บทลงโทษภายใต้มาตรา 1 13.19 ของประมวลกฎหมายความผิดทางการบริหารของสหพันธรัฐรัสเซียใช้ไม่ได้ยกเว้นในกรณีที่ผู้ถูกร้องได้รับแจ้ง (รวมถึงเป็นลายลักษณ์อักษร) เกี่ยวกับการดำเนินการสังเกตทางสถิติของรัฐบาลกลางที่เกี่ยวข้องกับเขาตามรูปแบบเฉพาะของการสังเกตทางสถิติของรัฐบาลกลางซึ่งบังคับสำหรับ การส่ง
ภาพหน้าจออาจเป็นหลักฐานของการไม่มีผู้ตอบแบบสอบถามจากรายชื่อ โดยมีเงื่อนไขว่าต้องมีข้อมูลบางอย่าง: วันที่และเวลาที่ได้รับข้อมูลจากเว็บไซต์อินเทอร์เน็ต ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่แสดงบนหน้าจอแล้วพิมพ์ในภายหลัง ข้อมูล เกี่ยวกับซอฟต์แวร์และอุปกรณ์คอมพิวเตอร์ที่ใช้ ชื่อเว็บไซต์ ที่เป็นของผู้สมัคร ในสถานการณ์เช่นนี้ ภาพหน้าจอสามารถใช้เป็นเอกสารประกอบได้
4) ตามวรรค 3 ของศิลปะ 80 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้าขององค์กร (ผู้ประกอบการแต่ละรายที่จ้างพนักงานในช่วงเวลาที่กำหนด) จะถูกส่งภายในวันที่ 20 มกราคมของปีปัจจุบัน ดังนั้นจนกว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะดึงดูดแรงงานจ้างมาทำงานก็ไม่จำเป็นต้องส่งรายงานจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย
สวัสดีตอนบ่ายผู้ประกอบการทุกท่าน!
คำถามยอดฮิตจากมือใหม่ที่เข้ามาตลอดเวลา เรามาดูรายละเอียดเพิ่มเติมอีกเล็กน้อยที่จุดนี้และพูดคุยเกี่ยวกับการรายงานพื้นฐานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย
ดังนั้น ขอให้เรามีผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีพนักงานในระบบภาษีแบบง่ายที่ 6% เขาต้องทำอะไรบ้างในปี 2559?
พวกเขาแจ้งให้คุณทราบล่วงหน้าเกี่ยวกับการรายงานที่จำเป็นและสร้างรายงานโดยอัตโนมัติ และฉันย้ำอย่างไม่เหน็ดเหนื่อยว่าไม่จำเป็นต้องประหยัดกับสิ่งนี้ ความจริงก็คือไม่มีรายการรายงานที่เป็นสากล (และไม่สั่นคลอน) ที่จะเหมาะกับทุกคนอย่างแน่นอน นอกจากนี้ รายการนี้มีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา และนักพัฒนาจะอัปเดตปฏิทินการรายงานทันทีและอัปโหลดแบบฟอร์มใหม่ที่ต้องส่งให้กับผู้ประกอบการแต่ละราย
มาเริ่มกันเลย มาดูการรายงานพื้นฐานที่ต้องส่งกัน
การรายงานภาษี
นี่เป็นเพียงเล็กน้อยและประกอบด้วยความจริงที่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบบภาษีแบบง่าย 6% จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามผลปี 2559
จุดสำคัญที่มักถูกลืม แม้ว่าผู้ประกอบการรายบุคคลจะไม่มีรายได้โดยใช้ระบบภาษีแบบง่าย แต่เขาก็ยังต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี การประกาศที่เรียกว่า "ศูนย์"
รายงานไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญ
เนื่องจากผู้ประกอบการรายบุคคลของเราไม่มีพนักงาน จึงไม่จำเป็นต้องส่งสิ่งใดไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญ กองทุนประกันสังคม หรือกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลาง คุณเพียงแค่ต้องจ่ายเงินสมทบรายไตรมาส “เพื่อตัวคุณเอง” ให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลางตรงเวลา
แต่ที่นี่คุณต้องเข้าใจว่าผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีพนักงานหมายถึงผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่ได้จ้างพนักงานเป็นเวลาหนึ่งปีไม่ได้ลงทะเบียนเป็นนายจ้างและไม่ได้ทำงานภายใต้สัญญากฎหมายแพ่ง
แต่ฉันแนะนำให้คุณติดตามข่าวอย่างระมัดระวังเนื่องจากในปี 2560 จะมีการเปลี่ยนแปลงมากมายเนื่องจากหน่วยงานด้านภาษี (Federal Tax Service) จะรวบรวมเงินบริจาคแล้ว
รายงานตัวต่อรอสสแตท
ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมที่ผู้ประกอบการแต่ละรายเข้าร่วม ผู้ประกอบการรายบุคคลส่วนใหญ่มักไม่ค่อยพบการรายงานต่อ Rosstat ตามกฎแล้วทุกๆ 5 ปีเมื่อมีการสังเกตอย่างต่อเนื่อง เช่น การสังเกตต่อเนื่องครั้งล่าสุดคือเมื่อต้นปี 2559 ถัดจากผลปี 2558
อย่างไรก็ตาม ฉันขอแนะนำให้คุณตรวจสอบบริการใหม่จาก Rosstat ด้วยตนเอง ซึ่งคุณจะพบว่าคุณต้องส่งรายงานใดบ้าง อ่านเกี่ยวกับวิธีการใช้บริการนี้ได้ที่นี่:
คูเดียร์
เป็นสมุดรายรับรายจ่ายที่ต้องรักษาอย่างต่อเนื่อง เป็นที่ชัดเจนว่าคนส่วนใหญ่ดูแลรักษาด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ใน "1C เดียวกัน ผู้ประกอบการ". ไม่จำเป็นต้องส่งไปที่สำนักงานสรรพากร แต่คุณต้องจัดเตรียมเมื่อมีการร้องขอ นั่นคือควรเป็นข้อมูลล่าสุดอยู่เสมอ ทั้งหมดนี้ทำได้โดยการป้อนข้อมูลลงในโปรแกรมบัญชีของคุณเป็นประจำเกี่ยวกับกระแสเงินสด บัญชี การกระทำ ฯลฯ ฯลฯ เป็นต้น ฯลฯ….
เมื่อสิ้นปีปฏิทิน KUDIR จะถูกพิมพ์ ยื่น และลงนามโดยผู้ประกอบการแต่ละราย
การรายงานของเคเคเอ็ม
หากคุณทำงานด้วยเงินสด จะต้องมีการรายงานที่เหมาะสมเกี่ยวกับเครื่องบันทึกเงินสด นั่นคือคุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของวินัยทางการเงิน
รายงานอุตสาหกรรม
นอกจากนี้ยังขึ้นอยู่กับว่าผู้ประกอบการแต่ละรายทำอะไรด้วย ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการบางรายส่งรายงานเกี่ยวกับผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมต่อ Rospotrebnadzor
ที่นี่คุณจะต้องคิดออกเองโดยติดต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
เอกาไอเอส
การรายงานยังปรากฏใน RosAlcoholRegulation เมื่อเร็ว ๆ นี้
พูดตามตรง ฉันไม่ได้ทำงานกับระบบนี้และฉันก็ไม่ใช่ไกด์ที่นี่ แต่ฉันรู้ว่าหลายคนกำลังศึกษาสิ่งที่เรียกว่า "การประกาศเกี่ยวกับแอลกอฮอล์" อยู่แล้ว
ล่าสุดได้มีการนำการติดฉลากผลิตภัณฑ์ขนสัตว์มาใช้
เรื่องนี้เกิดขึ้นเมื่อไม่นานมานี้ เมื่อวันที่ 12 สิงหาคม 2559 ฉันยังไม่ได้จัดการกับปัญหานี้ แต่อาจมีรายงานที่ยุ่งยากเช่นกัน
ป.ล. และฉันจะย้ำอีกครั้งว่าผู้ประกอบการรายบุคคลไม่จำเป็นต้องประหยัดโปรแกรมการบัญชี ทั้งหมดนี้แสดงในปฏิทินกิจกรรมในโปรแกรมเอง
คุณสามารถทำอะไรได้บ้างเพื่อหลีกเลี่ยงไม่ให้พลาดการรายงานที่สำคัญ?
ส่วนตัวผมใช้ 1C ผู้ประกอบการ". โปรแกรมนี้เรียบง่ายและปรับแต่งมาสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย มีการอัปเดตเป็นประจำและสร้างรายงานที่จำเป็นทั้งหมดโดยอัตโนมัติ
แต่การบัญชี "คลาวด์" ทุกประเภทก็ได้รับความนิยมเช่นกันซึ่งจะเหมาะสมที่สุดสำหรับผู้เริ่มต้นที่ไม่ต้องการอัปเดต 1C เป็นประจำและตรวจสอบประสิทธิภาพ
อย่าลืมสมัครรับบทความใหม่สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล!
และคุณจะเป็นคนแรกที่รู้เกี่ยวกับกฎหมายใหม่และการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ:
ฉันสร้างเว็บไซต์นี้สำหรับทุกคนที่ต้องการเปิดธุรกิจของตนเองในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล แต่ไม่รู้ว่าจะเริ่มต้นจากตรงไหน และฉันจะพยายามพูดถึงสิ่งที่ซับซ้อนด้วยภาษาที่ง่ายและเข้าใจได้มากที่สุด
อเล็กซ์
คุณอาจต้องการตอบคำถามต่อไปนี้สำหรับผู้มีโอกาสเป็นผู้ซื้อหนังสือเล่มใดเล่มหนึ่งของคุณ
ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการลงทะเบียนคอมพิวเตอร์หรือแล็ปท็อปที่จะอยู่ที่ที่ทำงานของคุณ (ร้านค้า แผงลอย สำนักงาน) ฉันแค่สงสัยว่าผู้ตรวจสอบจะรู้ได้อย่างไรว่าแล็ปท็อปเครื่องนี้ไม่ได้ถูกขโมย (เช่น ฉันนำมาจากบ้าน) หากใบเสร็จรับเงินและเอกสารในการซื้อแล็ปท็อปสูญหายไปเมื่อหลายปีก่อน
และอีกหนึ่งคำถามที่เกี่ยวข้องกับโปรแกรม 1C การใช้โปรแกรม 1C เวอร์ชัน Windows บน Linux ไม่ละเมิดข้อตกลงใบอนุญาต (ความจริงก็คือบางทีฉันอาจจะใช้มันบนแล็ปท็อปของฉันเนื่องจากฉันไม่มีเงินสำหรับ Windows ที่มีลิขสิทธิ์ - แล็ปท็อปไม่สามารถจัดการได้ “สิบอันดับแรก” และ Windows XP หรือคุณไม่สามารถซื้อ 7 ได้ในตอนนี้)?
และการใช้ Windows เวอร์ชันที่ไม่มีลิขสิทธิ์บนคอมพิวเตอร์ที่ทำงานมีความสำคัญเพียงใด เจ้าหน้าที่ตรวจสอบสามารถกำหนดมาตรการคว่ำบาตรคุณได้หรือไม่ หากพวกเขาพบดีวีดี Zver ในคอมพิวเตอร์ของคุณ (โดยที่พวกเขาไม่มีการร้องเรียนเกี่ยวกับปัญหาอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ)
ฉันขอโทษสำหรับคำถามแปลกๆ ดังกล่าว เพียงแต่ว่าประเด็นเหล่านี้มักจะไม่มีการพูดถึงเกี่ยวกับทรัพยากรที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจขนาดเล็ก และไม่มีคนไอทีที่ฉันรู้จักคนใดที่เป็นผู้ประกอบการ
ด้วยความปรารถนาดีอเล็กซ์
มิทรี โรบิเนก
อเล็กซ์
— ฉันไม่พบคำถามแรก แต่ควรเก็บใบเสร็จรับเงินสำหรับอุปกรณ์และซอฟต์แวร์ทั้งหมดไว้จะดีกว่า แต่ฉันไม่คิดว่าพวกเขาจะเจาะลึกเรื่องนี้โดยไม่มีเหตุผลพิเศษ (เกี่ยวกับการพิสูจน์ว่าอุปกรณ์สำนักงานเป็นของคุณและไม่ต้องการ)
- สำหรับ 1c - ควรอ่านบนเว็บไซต์ดีกว่า
— คุณไม่สามารถใช้ซอฟต์แวร์ที่ไม่มีลิขสิทธิ์บนคอมพิวเตอร์ที่ทำงานได้อย่างแน่นอน สิ่งนี้ไม่เพียงใช้กับ Windows เท่านั้น แต่ยังรวมถึงซอฟต์แวร์ที่ไม่มีลิขสิทธิ์โดยทั่วไปด้วย และคุณยังต้องเก็บใบเสร็จรับเงิน ฯลฯ
ดูHabréเพื่อดูข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องนี้ เกี่ยวกับความรับผิดชอบ หัวข้อนี้ถูกหยิบยกขึ้นที่นั่นค่อนข้างบ่อย
อเล็กซ์
ขอบคุณสำหรับข้อมูล. สำหรับ 1c ฉันอยู่ในเว็บไซต์ของพวกเขาแล้ว ดูเหมือนว่าพวกเขาไม่ได้พูดอะไรเกี่ยวกับไวน์ ซึ่งหมายความว่าเป็นไปได้ ในกรณีใดก็ตาม มันไม่ได้ละเมิดข้อตกลงใบอนุญาต
นัสตยา
สวัสดี! โปรดบอกฉัน. สถานการณ์เป็นดังนี้: ในเดือนสิงหาคม 2558 ฉันเปิดผู้ประกอบการรายบุคคลและเปลี่ยนมาใช้อัตราภาษี 6% ฉันจ่ายเงินสมทบให้ตัวเองสองหรือสามครั้ง (ใบเสร็จรับเงินมาจากเงินบำนาญ) จากนั้นฉันไม่ได้ส่งคำประกาศ (ฉันต้องการส่งคำประกาศเป็นศูนย์) เนื่องจากฉันไม่ได้อยู่ในรัสเซีย และปรากฎว่าหลังจากนั้นใบเสร็จรับเงินก็หยุดมาด้วยเหตุผลบางประการ! ตอนนี้ฉันต้องการยื่นคำแถลง ชำระหนี้เงินบำนาญที่เหลือ และปิดผู้ประกอบการแต่ละราย แต่ฉันอยู่เมืองอื่นจะตรวจสอบหนี้ทั้งหมดในเงินบำนาญได้อย่างไร?? แล้วทำไมจู่ๆถึงหยุดส่งใบเสร็จได้??? อาจเป็นเพราะเงินบำนาญตบฉันด้วยหนี้ 140,000 สำหรับการสำแดงที่ยังไม่ได้ส่งหรือไม่ ขอบคุณมากล่วงหน้า
ออลก้า
มิทรี ฉันเข้าใจถูกต้องหรือไม่ว่าหากฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลโดยไม่มีพนักงานของระบบภาษีแบบง่าย 6% ยังไม่ได้ทำกิจกรรมใด ๆ แต่จ่ายภาษีบังคับสำหรับตัวเองให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญ FFOMS ฉันจะไม่ส่งงบดุล ใบแจ้งยอดต่อสำนักงานสรรพากร แต่มีเพียงคำประกาศ (ศูนย์)
และฉันจะไม่ส่งรายงานไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียหรือกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลาง (โดยไม่มีพนักงาน) และฉันจะสะท้อนการชำระเงินที่จ่ายให้กับกองทุนเหล่านี้ในแผนกบัญชีของฉัน
และต้องจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนประกันสังคมหรือไม่?
มิทรี โรบิเนก
Olga ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่าย 6% โดยไม่มีรายได้และพนักงานส่งเฉพาะการคืนภาษี ณ สิ้นปี (ศูนย์) ไม่จำเป็นต้องส่งสิ่งใดไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลาง เนื่องจากไม่มีพนักงาน แต่คุณต้องจ่ายค่าธรรมเนียมภายในสิ้นปี KUDIR จะต้องพร้อมใช้งานด้วย แต่คุณไม่จำเป็นต้องเปิดใช้งาน
ในกองทุนประกันสังคมนี่เป็นทางเลือก คุณสามารถจ่ายเองได้ ฉันไม่จ่ายเงินให้พวกเขาเองและฉันไม่รู้จักใครที่จ่ายเงินให้ตัวเองด้วยความสมัครใจ
"งบดุล" คุณหมายถึงอะไร?
ออลก้า
มิทรีขอบคุณ! ขออภัย พิมพ์ผิด แปลว่า “ใบแจ้งยอดบัญชี” โดย "ใบแจ้งยอดทางบัญชี" ฉันหมายถึงการบัญชีและการบัญชีภาษีเต็มรูปแบบพร้อมการบำรุงรักษาวารสารทั้งหมด - คำสั่งซื้อและบัญชีแยกประเภททั่วไปแม้ว่าจะไม่มีกิจกรรมใด ๆ ก็ตามด้วยการส่งใบแจ้งยอดบัญชีรายไตรมาส (หรือปีละครั้งแล้วฉันก็ทำ ไม่ทราบ) ซึ่งรวมถึงเอกสาร เช่น -งบดุล งบการเงิน กระแสเงินสด...ฯลฯ (และฉันไม่จำเป็นต้องเก็บทั้งหมดนี้ไว้เพื่อตัวฉันเอง ในกรณีของการตรวจสอบยืนยัน) มีเพียง KUDIR เท่านั้นที่ดำเนินการ แต่ไม่ยอมแพ้
เหล่านั้น. ไปยัง Federal Tax Service ของระบบภาษีแบบง่าย 6% ส่งเฉพาะการประกาศเท่านั้น
และด้วยการเปิดตัว ESSS ขั้นตอนการรายงานที่บังคับใช้ในปัจจุบันสำหรับระบบภาษีแบบง่าย 6% โดยไม่มีพนักงานและไม่มีกิจกรรมจะเปลี่ยนไปหรือไม่
ขอบคุณ!
เนีย
สวัสดีตอนบ่าย สมมติว่าฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล 6% ไม่มีพนักงาน ตัวอย่างเช่น ฉันทำข้อตกลงตัวแทนกับบุคคล (ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคล) และสมมติว่าตัวแทนของฉันได้รับ 10.00 รูเบิลจากการขายในโปรแกรมพันธมิตรของฉัน - ปรากฎว่าฉันต้องหัก 1,300 รูเบิลจากเขาและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — คำถาม: นอกจากนี้ ฉันต้องจ่ายค่าธรรมเนียมใดๆ สำหรับไอทีหรือไม่ และฉันต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?
เดนิส
สวัสดีมิทรีอีกครั้ง ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลเมื่อวันที่ 18/05/2555 ภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย (USN) - รายได้หลัก OKVED 92.13 - การแสดงภาพยนตร์ กองทุนบำเหน็จบำนาญไม่ได้จ่ายเงินสมทบและมีค่าปรับในปี 2557 เป็นจำนวน 135,000 รูเบิล - ไม่ได้ทำงานเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล ผมโทรไปกองทุนบำเหน็จบำนาญ บอกว่าถ้าไม่ส่งรายงานให้กรมสรรพากรภายในไม่กี่วันข้างหน้า จะมีค่าปรับปี 2558 ด้วย แต่กองทุนบำเหน็จบำนาญต้องการรายงานเฉพาะปี 2557-2559 ฉันควรทำอย่างไร? จัดทำรายงานต่อสำนักงานสรรพากรตลอดห้าปี - ศูนย์และปิดผู้ประกอบการแต่ละรายหรือสามารถทำได้ในปี 2557-2559 และปิดไอพี ณ จุดนั้น บริษัทที่มี OKVED ดังกล่าวเปิดทำการเมื่อเดือนที่แล้วเท่านั้นและไม่น่าจะช่วยเหลืออะไรได้เลย
มิทรี โรบิเนก
ไม่ คุณต้องค้นหาบริษัทที่ไม่ได้อยู่ใน OKVED ของคุณ แต่เป็นบริษัทที่ให้บริการบัญชี การสนับสนุนสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลเมื่อปิดตัวลง ในเมืองไหนก็เยอะ...เค้าจะช่วยคุณเตรียมปิดรายงานด้วยเงินเพียงเล็กน้อย
คุณต้องปิดกิจการหากคุณไม่ได้วางแผนที่จะดำเนินการในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล ไม่เช่นนั้นทุกอย่างก็จะสะสมต่อไป
อนาสตาเซีย
สวัสดีมิทรี! ฉันมีคำถาม 2 ข้อสำหรับคุณ:
1. มีกฎหมายเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลง KUDiR สำหรับภาษีเงินได้แบบง่ายปี 2560 หรือไม่?
2. ฉันสมัครรับจดหมายข่าวของคุณ (และเป็นครั้งที่สาม) แต่ไม่มีอะไรมา ((...ทำไม? ฉันยืนยันจากอีเมลของฉันแล้ว
อเล็กซี่
สวัสดีมิทรี!
ฉันเป็นสมาชิกของคุณและต้องการถามคำถาม
ในระหว่างปี 2559 บัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับการชำระเงิน 3 ครั้งสำหรับวัสดุก่อสร้าง แต่หลังจากได้รับเงินแล้วผู้ซื้อขอให้ส่งคืนเนื่องจากวัสดุก่อสร้างไม่เหมาะกับเขาตามข้อกำหนดในการประกวดราคา และฉันก็ส่งเงินคืนพร้อมเครื่องหมายว่า "ชำระเงินผิด"
คำถาม? เงินจำนวนนี้ควรถือเป็นรายได้ในการคืนภาษีแบบง่ายสำหรับปี 2559 หรือไม่? อย่างไรก็ตาม สำนักงานสรรพากรไม่สนใจว่าค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับระบบภาษีแบบง่ายจะเป็นเท่าใด (6%)
ขอบคุณ!
มิทรี โรบิเนก
เซอร์เกย์ สวัสดีตอนบ่าย
โดยทั่วไป:
- หากไม่มีพนักงานและไม่ได้ทำสัญญาทางแพ่งกับบุคคลก็ไม่จำเป็นต้องส่งรายงานเกี่ยวกับพนักงาน)
- มีเพียงการประกาศเท่านั้นที่ส่งไปยัง Federal Tax Service สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีแบบง่าย 6% โดยไม่มีพนักงาน
- คุณไม่จำเป็นต้องส่งสิ่งใดไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลาง หากไม่มีพนักงาน
และการรายงานอื่นๆ ขึ้นอยู่กับว่าคุณทำอะไรกันแน่ ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะซื้อโปรแกรมบัญชีหรือบริการออนไลน์ที่จะเตือนคุณว่าต้องส่งอะไรและเมื่อใดตามข้อมูลของคุณ
เซอร์เกย์ วลาดิมิโรวิช
ขอบคุณ! มีข้อมูลว่าจำเป็นต้องส่งบางสิ่งไปยัง Federal Tax Service แม้ว่าจะไม่มีพนักงานก็ตาม ฉันจะหาเอกสารอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับองค์ประกอบของการรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่มีพนักงานในระบบภาษีแบบง่าย 6% ได้ที่ไหน
ขอบคุณ!
มิทรี โรบิเนก
ไม่ ฉันไม่เคยได้ยินเรื่องนั้นมาก่อน ไม่มีคำเตือนประเภทนี้ในโปรแกรมของฉันเช่นกัน
เป็นไปได้มากว่าคุณหมายความว่าคุณต้องส่งให้กับผู้ประกอบการแต่ละรายที่จดทะเบียนเป็นนายจ้าง แต่ไม่มีพนักงาน (เช่น ทุกคนถูกไล่ออก) ใช่ครับ เขาส่งรายงานพนักงานทุกกรณี
คุณเบื่อหน่ายกับการค้นหาบนเว็บไซต์ทางการ =) ท้ายที่สุดแล้ว ทุกอย่างกระจัดกระจายไปตามแหล่งต่าง ๆ ในรูปแบบของคำสั่ง จดหมาย คำแนะนำ…. มีการรายงานไปยัง Rosstat หากคุณรวมอยู่ในกลุ่มตัวอย่าง ถ้าคุณจ้างพนักงาน ทุกอย่างก็เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา...
แต่สำหรับ Federal Tax Service ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่มีพนักงานส่งเฉพาะการคืนภาษีตามระบบภาษีแบบง่าย
ซื้อโปรแกรมบัญชี ไม่ต้องกังวล... ทุกอย่างอัพเดทอยู่เสมอ ปฏิทินการรายงาน การชำระเงิน คำแนะนำ
ฉันขอแนะนำให้เชื่อมต่อกับบัญชีส่วนตัวของผู้ประกอบการแต่ละรายบนเว็บไซต์ Federal Tax Service - นอกจากนี้ยังมีข้อมูลที่เป็นประโยชน์มากมายอยู่ที่นั่นด้วย
ในกิจกรรมส่วนบุคคลของประชาชน เช่นเดียวกับในการผลิตใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการทำกำไร เราไม่สามารถทำได้หากไม่มีการพัฒนาเอกสารทางบัญชี ที่จริงแล้วปัญหานี้มีความสำคัญอย่างยิ่งและเป็นประเด็นสำคัญ ในการดำเนินการนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับเงินทุนที่ใช้ไปและข้อมูลที่ไปเข้าคลังของบุคคลใดบุคคลหนึ่งหรือองค์กรการค้าจะถูกป้อนลงในสมุดบัญชีพิเศษ ตามที่กำหนดไว้ในวรรคที่เกี่ยวข้องของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย เมื่อคำนวณการหักเงิน จะไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้รูปแบบที่เรียบง่าย
บริการสำหรับระบบภาษีแบบง่าย ตัวเลือกนี้สำหรับการทำธุรกิจแบบง่ายขึ้นสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายมีกฎต่อไปนี้ที่ต้องปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัดเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษประเภทต่างๆ:
- เก็บรักษาบันทึกในสมุดบัญชีเงินทุนเข้าและเงินทุนที่ใช้ไปจริง
- การกำหนดจำนวนเงินในภายหลังอาจมีการชำระเงินเป็นภาษีเดียว
- การคำนวณเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญในอนาคต
- การกำหนดจำนวนเงินค่าตอบแทนพนักงาน การทำธุรกรรมเงินสด
- ความช่วยเหลือทั้งหมดในการคำนวณเงินสมทบให้กับบุคคลหรือองค์กรที่ประกอบการค้า
- การส่งข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญ กองทุนประกันสังคม และบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
บริการบัญชีสำหรับการบำรุงรักษา LLCs, CJSCs, OJSCs รายเดือน
(ตรวจสอบความถูกต้องในการจัดทำเอกสารหลัก, ให้คำปรึกษาด้านบัญชี, รายงาน, จัดทำและส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service, กองทุนบำเหน็จบำนาญ, กองทุนประกันสังคมผ่านทางอินเทอร์เน็ต)
ประเมิน | เนื้อหาการคำนวณอัตราค่าบริการบัญชี | ขั้นพื้นฐาน | USN15% | USN6% | UTII |
---|---|---|---|---|---|
"คลาสสิก 10" | รองรับการบัญชีสำหรับเอกสารหลักสูงสุด 10 ฉบับต่อเดือน การคำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 3 คน การผลิตเอกสารหลักสูงสุด 5 ฉบับต่อเดือน | 7 800 | 5 800 | 5 500 | 6 200 |
"คลาสสิก 30" | รองรับเอกสารหลักได้สูงสุด 30 ฉบับต่อเดือน คำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 10 คน จัดทำเอกสารหลักได้สูงสุด 5 ฉบับต่อเดือน | 12 500 | 10 800 | 9 800 | 11 200 |
"คลาสสิก 50" | รองรับเอกสารหลักได้สูงสุด 50 ฉบับต่อเดือน คำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 15 คน จัดทำเอกสารหลักได้สูงสุด 5 ฉบับต่อเดือน | 14 000 | 12 000 | 11 000 | 13 000 |
"คลาสสิก 100" | 19 000 | 17 200 | 15 000 | 18 000 | |
"พรีเมียม250" | เอกสารหลักสูงสุด 250 ฉบับต่อเดือน การคำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 20 คน การผลิตเอกสารหลักสูงสุด 15 ฉบับต่อเดือน | 25 500 | 25 500 | 20 000 | 24 000 |
"พรีเมียม300" | เอกสารหลักสูงสุด 300 ฉบับต่อเดือน การคำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 25 คน การผลิตเอกสารหลักสูงสุด 30 ฉบับต่อเดือน | 32 000 | 31 000 | 29 000 | 30 500 |
"แพลตตินัม" | เอกสารหลักมากกว่า 300 ฉบับต่อเดือน การคำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานมากกว่า 25 คน การผลิตเอกสารหลักมากกว่า 30 ฉบับต่อเดือน | 44 000 | 41 500 | 36 000 | 42 000 |
รายการราคาบริการบัญชีรายเดือนสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล
(ตรวจสอบความถูกต้องของการร่างเอกสารเบื้องต้นของผู้ประกอบการรายบุคคล ให้คำปรึกษา รายงาน จัดทำและส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service, Pension Fund, Social Insurance Fund และบริการอื่น ๆ ผ่านทางอินเทอร์เน็ต)
ประเมิน | เนื้อหาการคำนวณภาษี | ต้นทุนของ OSNO | ต้นทุนของระบบภาษีแบบง่าย15% | ต้นทุนของระบบภาษีแบบง่าย 6% | ค่าใช้จ่ายของ UTII |
---|---|---|---|---|---|
"มาตรฐาน 10" | รองรับเอกสารหลักสูงสุด 10 ฉบับต่อเดือน คำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 3 คน จัดทำเอกสารหลักได้สูงสุด 5 ฉบับต่อเดือน | 3 000 | 2 000 | 1 800 | 2 000 |
"มาตรฐาน 30" | เอกสารหลักสูงสุด 30 ฉบับต่อเดือน การคำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 10 คน การผลิตเอกสารหลักสูงสุด 5 ฉบับต่อเดือน | 4 300 | 3 500 | 2 800 | 4 000 |
"มาตรฐาน 50" | เอกสารหลักสูงสุด 50 ฉบับต่อเดือน การคำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 15 คน การผลิตเอกสารหลักสูงสุด 5 ฉบับต่อเดือน | 5 500 | 4 900 | 4 600 | 5 100 |
"มาตรฐาน 100" | เอกสารหลักสูงสุด 100 ฉบับต่อเดือน การคำนวณเงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 20 คน การผลิตเอกสารหลักสูงสุด 10 ฉบับต่อเดือน | 8 000 | 7 300 | 6 900 | 7 500 |
ราคาค่าบำรุงรักษารายไตรมาสของผู้ประกอบการรายบุคคล
ประเมิน | เนื้อหาการคำนวณอัตราค่าบริการการบัญชี | ต้นทุนของ OSNO | ต้นทุนของระบบภาษีแบบง่าย15% | ต้นทุนของระบบภาษีแบบง่าย 6% | ค่าใช้จ่ายของ UTII |
---|---|---|---|---|---|
"โมฆะ" | การจัดทำรายงานการบัญชี "ศูนย์" ไปยัง Federal Tax Service, กองทุนประกันสังคม, กองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งรัสเซีย | 2 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
"เริ่ม" | รองรับเอกสารหลักได้มากถึง 15 ฉบับต่อไตรมาส โดยไม่ต้องมีเงินเดือน การจัดเตรียมและส่งรายงานครบชุดไปยัง Federal Tax Service, กองทุนบำเหน็จบำนาญ, กองทุนประกันสังคมทางไปรษณีย์ | 6 000 | 4 500 | 4 000 | 6 000 |
“สตาร์ทพลัส” | รองรับเอกสารหลักได้มากถึง 30 ฉบับต่อไตรมาส โดยไม่ต้องมีเงินเดือน การจัดทำและส่งรายงานครบชุดไปยัง Federal Tax Service, กองทุนบำเหน็จบำนาญ, กองทุนประกันสังคมทางไปรษณีย์ | 9 000 | 7 500 | 7 000 | 8 500 |
"เริ่มพรีเมียม" | รองรับเอกสารหลักได้มากถึง 50 ฉบับต่อไตรมาส เงินเดือนสำหรับพนักงานสูงสุด 3 คน การให้คำปรึกษา การจัดทำและส่งรายงานครบชุดไปยัง Federal Tax Service, กองทุนบำเหน็จบำนาญ, กองทุนประกันสังคมทางไปรษณีย์ | 13 000 | 11 200 | 10 000 | 12 000 |
รายการราคาสำหรับรายการบริการเพิ่มเติมของผู้ประกอบการแต่ละราย
รายการบริการ | ค่าบริการถู |
---|---|
การคืนค่าบัญชี | 1,500/ชม |
จัดทำและส่งแบบฟอร์มการรายงานเพิ่มเติมโดยผู้เชี่ยวชาญ (สำหรับ 1 แบบฟอร์มการรายงาน) | 1 300 |
การร่างและส่งคำประกาศที่อัปเดตสำหรับช่วงเวลาที่ผ่านมาโดยผู้เชี่ยวชาญ | 1 300 |
การพัฒนานโยบายการบัญชี | 3 000-5 000 |
รองรับการตรวจสอบโต๊ะโดยผู้เชี่ยวชาญ | 8 000 |
การสนับสนุนการตรวจสอบในสถานที่ | 3,000/ชม |
เป็นตัวแทนการบัญชีในประเด็นต่างๆในหน่วยงานของรัฐ ได้แก่ Federal Tax Service, กองทุนนอกงบประมาณ (สำหรับ 1 เที่ยว) | 3 500 |
การได้รับใบรับรองจาก Federal Tax Service เกี่ยวกับบัญชีที่เปิด | 4 000 |
การได้รับใบรับรองการไม่มีหนี้จาก Federal Tax Service | 4 000 |
รับการแจ้งเตือนจาก Federal Tax Service เกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการใช้ระบบภาษีแบบง่าย | 1 500 |
การกระทบยอดกับ Federal Tax Service สำหรับแต่ละ KBK เป็นเวลา 1 ปี | 1 200/ชม |
การพัฒนาตารางการไหลของเอกสารทางบัญชี | 1 200/ชม |
การพัฒนารูปแบบที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการโต้ตอบทางบัญชีกับคู่สัญญาสำหรับธุรกรรมทางธุรกิจหลักของลูกค้า รวมถึงการร่างสัญญา การพัฒนาเอกสารหลักสำหรับแต่ละธุรกรรม (การกระทำของการบริการ งานที่ทำ รายงานของตัวแทน หนังสือมอบอำนาจ ฯลฯ) ใน ไม่มีรูปแบบที่เป็นเอกภาพ สัญญาประเภทเดียวกันไม่เกิน 5 ฉบับ ถ้าเป็นไปได้ ภาษีจะถูกปรับให้เหมาะสม | 1 200/ชม |
บริการกระทบยอดกับ Federal Tax Service สำหรับแต่ละ KBK เป็นเวลา 1 ปี | 1 200/ชม |
คุณอาจสนใจ:
ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องทำอะไรเพื่อรายงาน?
- สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มตามการกำหนดคงที่อย่างเคร่งครัด 1151001 หนึ่งครั้งต่อไตรมาส รายงานจะถูกส่งภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดจากรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้า ปรากฎว่าในช่วง 3 เดือนที่ผ่านมาคาดว่าจะส่งมอบภายในวันที่ 25 มกราคม ในช่วง 3 เดือนสุดท้ายไม่เกินวันที่ 25 มกราคม 25 กุมภาพันธ์ และ 24 มีนาคม
- สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - การประกาศรายได้ในอนาคตทันทีหลังจากได้รับผลกำไรจากการทำงานของผู้ประกอบการแต่ละรายภายใน 5 วันหลังจากสิ้นเดือนนับจากวันที่ได้รับเงินทุน วัตถุประสงค์ของการดำเนินการนี้คือการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งต้องชำระตลอดทั้งปี
- สำหรับเดือนมกราคม - มิถุนายนถึง 15 มิถุนายน - 50% ของจำนวนเงินภาษีทดรองสำหรับปีปัจจุบัน
- สำหรับเดือนกรกฎาคม-กันยายนจนถึงวันที่ 15 ตุลาคม - 25% ของปริมาณสำหรับปี
- สำหรับเดือนธันวาคมถึง 15 มกราคม - 25% ของจำนวนเงินทดรอง
- ภาษีเดียวกันที่จำเป็นสำหรับการชำระเงินโดยผู้ประกอบการแต่ละรายเนื่องจากการใช้ระบบภาษีแบบง่าย ต้องส่งใบแจ้งยอดอย่างเคร่งครัดตามรูปแบบที่กำหนด 1152017 ก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากระยะเวลาภาษีทันที ต้องส่งคำประกาศเพียงปีละครั้งเท่านั้น
- การเบิกภาษีล่วงหน้า - สำหรับไตรมาสแรก ในช่วงหกเดือนแรก สำหรับ 9 เดือนแรกอย่างแน่นอน โดยไม่มีความล่าช้าหรือความล่าช้าใด ๆ จนถึงวันที่ 25 ของเดือนถัดจากระยะเวลาการรายงาน จำนวนภาษีประจำปีจะต้องชำระอย่างชัดเจนก่อนวันที่ 30 มีนาคมของปีถัดจากช่วงภาษีที่หมดอายุ ในความเป็นจริงกฎสำหรับการชำระเงินนั้นเหมือนกับกฎที่กำหนดไว้สำหรับภาษีประจำปีโดยสมบูรณ์ - จากจำนวนกำไรและของเสียทั้งหมดที่เกิดขึ้นและไม่ใช่สำหรับรายได้ที่เป็นไปได้ซึ่งกำหนดไว้ในบรรทัดฐานของระบบภาระภาษีแบบรวม
- ผู้ประกอบการชำระเงินตามจำนวน USP
- เจ้าของธุรกิจอีกประเภทหนึ่งที่ใช้กลไกการจัดเก็บภาษีทั่วไป
บุคคลที่จัดระเบียบธุรกิจของตนเองเป็นรายบุคคลควรคำนึงว่าการไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบที่กำหนดไว้ - ในกรณีนี้ การไม่จ่ายภาษี - อาจส่งผลให้ได้รับโทษสูงสุดถึงและรวมถึงโทษทางอาญา สถานการณ์ดูร้ายแรงมากถึงแม้จะมีค่าปรับ ความรับผิดทางอาญาจะไม่ถูกลบออกโดยอัตโนมัติ ด้วยเหตุนี้ จึงแนะนำให้ผู้ประกอบการแต่ละรายไว้วางใจนักบัญชีที่มีประสบการณ์ซึ่งจะบอกวิธีเตรียมเอกสารอย่างถูกต้อง ความสำเร็จจะเกิดขึ้นหากบุคคลไม่ทำผิดพลาดและปฏิบัติตามมาตรฐานที่กำหนดเมื่อส่งเอกสาร แม้แต่การเป็นตัวแทนธุรกิจเป็นการส่วนตัวหรือการทำงานโดยใช้รูปแบบที่เรียบง่ายก็ไม่ได้ยกเว้นผู้ประกอบการแต่ละรายจากการส่งรายงานไปยังหน่วยงานของรัฐอย่างทันท่วงทีและครบถ้วน - ไตรมาสละครั้ง การไม่นำเสนอข้อความที่จำเป็นสำหรับผู้ประกอบการเอกชนอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับจำนวนมาก ปัจจุบันมีสถาบันที่พนักงานให้บริการและช่วยจัดเตรียมเอกสารในการรายงานอย่างถูกกฎหมายโดยไม่มีข้อร้องเรียน การให้คำปรึกษาไม่ต้องใช้เงินเป็นจำนวนมาก แต่ผู้ประกอบการเอกชนสามารถมั่นใจได้ว่าการกระทำของนักบัญชีนั้นถูกต้องอย่างแน่นอนและเขาได้รับคำตอบที่ครอบคลุมและมีความสามารถ
แบบฟอร์มเครื่องแบบสำหรับการเสียภาษี
ประการแรกเป็นที่ชัดเจนว่านักธุรกิจใช้ที่ดินเช่าในกิจการเชิงพาณิชย์หรือเป็นของส่วนตัวหรือไม่ เมื่อคำนึงถึงสถานการณ์เหล่านี้จะมีการยื่นเอกสารควบคุมกฎและสิทธิในที่ดินเป็นระยะเวลา 1 ปี รหัสประจำตัวสำหรับพระราชบัญญัติภาษีนี้คือ 1153005 ต้องส่งภายในวันที่ 1 กุมภาพันธ์ของปีถัดจากรอบระยะเวลารายงานทันที ตั้งแต่ปี 2558 กฎหมายรัสเซียมีผลบังคับใช้ซึ่งยกเลิกการยื่นฟ้อง ก่อนวันที่นี้จะต้องส่งรายงาน
หลักเกณฑ์ในการยื่นเอกสาร
ผู้ประกอบการที่ใช้การชำระภาษีรูปแบบเดียวในการทำงานจะต้องส่งเอกสารการบัญชีมาตรฐาน:
ด้วยการจ้างงานระยะยาวผู้ประกอบการที่พิสูจน์ความซื่อสัตย์ของเขามีระยะเวลาพอสมควรแล้วโดยไม่มีการร้องเรียนบทลงโทษและการละเมิดการทำงานอย่างร้ายแรงโดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงจำนวนรายได้ได้รับอนุญาตตามกฎหมายที่จะไม่รายงานในแบบฟอร์มนี้ . กลไกที่คล้ายกันนี้จะดำเนินการเมื่อไม่มีการวางแผนการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในกิจกรรมทางธุรกิจ การชำระภาษีเบื้องต้นจะพิจารณาจากเอกสารที่ยื่นในรอบระยะเวลาภาษีที่ผ่านมา ต้องส่งเอกสารสำหรับรายได้ส่วนบุคคลก่อนวันที่ 15 มิถุนายนของปีถัดจากปีภาษี
กำหนดการชำระเงิน
ตลอดระยะเวลานี้ หัวหน้าของผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจ่ายเงินจำนวนต่อไปนี้:
ข้อกำหนดสำหรับระบบภาษีแบบง่าย
มีเอกสารการรายงานประเภทต่อไปนี้:
เมื่อรายงานภาษีเดี่ยวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บควรนำเสนอเอกสารอย่างเป็นทางการที่ควบคุมโดยแบบฟอร์มคงที่ 1152016 ต่อแผนกบัญชี เอกสารเหล่านี้จะถูกส่งไปยังบริการภาษีในวันที่ 20 ทุกๆ 3 เดือนทันทีหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาภาษี . เงินทุนทางการเงินเป็นการชำระเงินจะต้องชำระคืนก่อนวันที่ 25
รายงานทางบัญชีเมื่อมีการจ้างพนักงาน
กฎการรายงานองค์ประกอบค่อนข้างซับซ้อน รวมถึงคำชี้แจงการรายงานเกี่ยวกับเงินสมทบของพนักงานและภาษีด้วย เป็นเรื่องที่ยุติธรรมที่จะคำนึงถึงความจริงที่ว่ารายงานที่จ่ายจากจำนวนรายได้ที่ได้รับและจ่ายให้กับบุคคลในภายหลังจะไม่ได้รับผลกระทบจากระบบภาษี รายการเอกสารจะเหมือนกันทุกประการสำหรับแผนภาระภาษีทั้งหมด ตามข้อบังคับเหล่านี้จะมีการจัดทำรายงานประเภทต่อไปนี้
เอกสารการชำระเงินเข้ากองทุนประกันสังคม
ส่งไปยังสถาบันกองทุนประกันสังคมซึ่งมีการระบุบุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมผู้ประกอบการเอกชนเป็นนายจ้าง ต้องส่งภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดจากกำหนดเวลาการรายงานทันที มีการสร้างลำดับที่แน่นอนที่ต้องส่งใบแจ้งยอด - สำหรับ 3 เดือนแรก 6 เดือน 9 เดือนและหนึ่งปี เงินสมทบมี 2 ประเภท - สำหรับทุพพลภาพชั่วคราวและเงินที่จ่ายให้กับ OSS สำหรับโรคและการบาดเจ็บจากการทำงานที่ได้รับที่สถานประกอบการ
การคำนวณตาม NE
ก่อนหน้านี้เกิดขึ้นและชำระให้กับ OSS โดยผู้ชำระเงิน SV เนื่องจากมีหน้าที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินให้กับบุคคล ตามกฎปัจจุบันจะต้องส่งเอกสารก่อนวันที่ 15 ของเดือนที่สองถัดจากระยะเวลาการรายงาน ใบแจ้งยอดจะถูกส่งสำหรับ 3 เดือนแรกของธุรกิจ 6 เดือน 9 เดือนและหนึ่งปีไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญ ณ สถานที่ที่จดทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย
ส่วนตัว คำนวณเป็นรายบุคคล
ควบคุมโดยตัวระบุ RSV-1
เกี่ยวกับรายได้
ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้จากกิจกรรมเชิงพาณิชย์สำหรับบุคคลที่ส่งก่อนวันที่ 1 มีนาคมของปีถัดจากรอบระยะเวลารายงาน
ประเภทของรายงาน IP
การรายงานบางประเภทได้รับการพัฒนาสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล
เพื่อยื่นต่อกรมสรรพากร
การคำนวณการชำระภาษีซึ่งผู้ประกอบการแต่ละรายมักชำระให้กับร่างกายที่ใกล้กับสถานที่อยู่อาศัยของเขามากที่สุดนั้นขึ้นอยู่กับการเลือกรูปแบบการรายงานสำหรับภาษีที่จ่ายโดยบุคคลนั้นโดยตรง มีความแตกต่างที่สำคัญที่นี่:
เดิมยื่นรายงานการเก็บภาษีฉบับเดียว กลุ่มที่สองจัดทำประกาศรายได้และเอกสารอย่างเป็นทางการเพิ่มเติมเกี่ยวกับจำนวนเงินส่วนเกินที่ได้รับ (ถ้ามี) การตั้งค่าเหล่านี้แตกต่างอย่างสิ้นเชิงจากภาระภาษีที่ดิน ภาษีการเกษตร และข้อมูลเพื่อรายงานไปยังกองทุนความมั่นคงของรัฐ
เงินคงค้างทางบัญชี
ผู้ประกอบการรายบุคคลบางรายไม่จำเป็นต้องเก็บบันทึกเอกสารทางบัญชี ขั้นตอนดังกล่าวกำหนดในระดับกฎหมายของรัฐบาลกลางตามข้อบังคับหมายเลข 402-FZ ลงวันที่ 6 ธันวาคม 2554 และอยู่ภายใต้การดำเนินการบังคับ ความหมายของใบเรียกเก็บเงินสามารถดูได้หลายวิธี เมื่อผู้ประกอบการเอกชนให้ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ จำนวนเงินที่ใช้ไป และรายงานเกี่ยวกับรายการที่ต้องเสียภาษี เขาจะได้รับการยกเว้นจากการเก็บรักษาบันทึกทางบัญชี ด้วยเหตุนี้ บุคคลมีสิทธิเต็มที่ที่จะไม่รายงานอย่างเป็นทางการ โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบการจัดเก็บภาษีที่เลือกตามกิจกรรมทางธุรกิจของเขา
การคำนวณที่เกี่ยวข้องกับกระแสทางการเงิน
แม้จะยกเลิกความจำเป็นในการร่างเอกสารข้างต้น แต่ผู้ประกอบการแต่ละรายยังคงมีความรับผิดชอบในระดับหนึ่งนั่นคือเขาต้องจดบันทึกเกี่ยวกับการจัดการทรัพยากรทางการเงิน มาตรฐานแห่งชาติฉบับที่ 1 ระบุถึงความจำเป็นในการป้อนข้อมูลการค้าของคุณในสมุดบัญชีและเอกสารอื่น ๆ
การรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์
มีให้เฉพาะในกรณี:
- หากไม่สามารถแก้ไขข้อมูลที่ป้อนไว้ก่อนหน้านี้ได้
- สิ่งพิมพ์ของหนังสือที่โพสต์ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ การปรับเปลี่ยนใด ๆ ในสมุดบัญชีต้องได้รับการรับรองจากหัวหน้าผู้ประกอบการแต่ละรายพร้อมลายเซ็นหรือตราประทับส่วนตัว ข้อมูลทั้งหมดอยู่ในรูปแบบที่ละเอียดที่สุด ถูกต้อง และรัดกุม เอกสารนี้ใช้ตลอดทั้งปีประกอบด้วยรายงานพื้นฐานและทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจของผู้ประกอบการ